В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность временных администраций банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Внести в постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года
N 98
"Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3581), с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 25 марта 2006 года
N 78
"О внесении изменений в постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года N 98 "Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4208) следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации, утвержденной указанным постановлением:
в пункте 8:
подпункты 3) и 4) изложить в следующей редакции:
"3) бухгалтерский баланс по пенсионным активам (приложение 15 к настоящей Инструкции);
4) сведения о прибылях и убытках по пенсионным активам (приложение 16 к настоящей Инструкции);";
дополнить подпунктом 4-1) следующего содержания:
"4-1) отчетность, предусмотренную пунктом 2 Правил представления отчетности накопительным пенсионным фондом, утвержденных постановлением Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 331 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3346) и пунктом 3 Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 175, (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3384);";
в подпункте 5) знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";
подпункты 6), 7), 8) исключить;
приложения 1, 2, 3 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
в приложении 15:
слова "Сведения о чистых пенсионных активах" заменить словами "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам";
в таблице:
дополнить строкой, порядковый номер 1.1 следующего содержания:
"
1.1 |
Аффинированные
|
|
|
|
|
|
";
в строке, порядковый номер 3 слова и знаки препинания ", в том числе:" исключить;
строку, порядковый номер 3.1 изложить в следующей редакции:
"
3.1 |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
";
строки, порядковые номера 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 исключить;
после строки, порядковый номер 4 дополнить строкой, порядковый номер 4.1 следующего содержания:
"
4.1 |
Производные
|
|
|
|
|
|
";
после строки, порядковый номер 5 дополнить строкой, порядковый номер 5.1 следующего содержания:
"
5.1 |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
";
после строки, порядковый номер 3 дополнить строкой, порядковый номер 3.1 следующего содержания:
"
3.1 |
Производные
|
|
|
|
|
|
";
в приложении 16:
слова "Сведения об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "Сведения о прибылях и убытках по пенсионным активам";
в таблице:
в строке, порядковый номер 5 слова и знаки препинания ", в том числе по:" исключить;
строки, порядковый номер 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6, 5.7 исключить;
после строки, порядковый номер 9.2 дополнить строками, порядковые номера 9.3, 9.4 следующего содержания:
"
9.3 |
от изменения
|
|
|
|
|
|
9.4 |
от переоценки прочих активов |
|
|
|
|
|
";
строку, порядковый номер 14 после слова "пенсии" дополнить словами "или подлежащие выплате".
3. Департаменту ликвидации финансовых организаций (Дилимбетова Г.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и временных администраций (временных администраторов) банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов.
4. Службе Председателя Агентства принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 27 августа 2007 года N 220
"Приложение 1
к Инструкции о требованиях к
представлению временной
администрацией (временным
администратором) банка, страховой
(перестраховочной) организации и
накопительного пенсионного фонда
отчетности и иной информации
Отчет о состоянии активов (наименование банка)
на "__"____________ 200__года
(отчетная дата)
в тысячах тенге
N |
Показатели |
Номер
|
На дату
|
На
|
На
|
Изменения |
|
по
|
по
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7
|
8
|
1. |
Деньги |
|
|
|
|
|
|
2. |
Аффинированные
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Корреспондентские
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
5. |
Начисленное
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Вклады,
|
|
|
|
|
|
|
6.1 |
Начисленное
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Выданные займы,
|
|
|
|
|
|
|
7.1 |
юридическим лицам: |
|
|
|
|
|
|
7.1.1 |
Стандартные |
|
|
|
|
|
|
7.1.2 |
Сомнительные |
|
|
|
|
|
|
7.1.3 |
Безнадежные |
|
|
|
|
|
|
7.1.4 |
Основной долг |
|
|
|
|
|
|
7.1.5 |
Начисленное вознаграждение |
|
|
|
|
|
|
7.2 |
физическим лицам: |
|
|
|
|
|
|
7.2.1 |
Стандартные |
|
|
|
|
|
|
7.2.2 |
Сомнительные |
|
|
|
|
|
|
7.2.3 |
Безнадежные |
|
|
|
|
|
|
7.2.4 |
Основной долг |
|
|
|
|
|
|
7.2.5 |
Начисленное
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Требования к
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Требования к
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
к юридическим
|
|
|
|
|
|
|
9.2 |
к физическим
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Инвестиции в
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Товарно-
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
12.1 |
Строящиеся
|
|
|
|
|
|
|
12.2 |
Земля, здания и сооружения |
|
|
|
|
|
|
12.3 |
Компьютерное
|
|
|
|
|
|
|
12.4 |
Транспортные
|
|
|
|
|
|
|
12.5 |
Прочие основные
|
|
|
|
|
|
|
12.6 |
Нематериальные
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
Итого активов: |
|
|
|
|
|
|
|
Резервы (провизии) |
|
|
|
|
|
|
|
Счет отрицательной
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисленная амортизация |
|
|
|
|
|
|
Руководитель временной администрации __________ ________
Главный бухгалтер _____________ _______________
Исполнитель _____________ _______________
телефон.
Приложение 2
к Инструкции о требованиях к
представлению временной
администрацией (временным
администратором) банка, страховой
(перестраховочной) организации и
накопительного пенсионного фонда
отчетности и иной информации
Отчет о состоянии активов
(наименование страховой организации)
на "__"___________ 200__года
(отчетная дата)
N |
Показатели |
Номер
|
На дату
|
На
|
На
|
Изменения |
|
по
|
по
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7
|
8
|
1. |
Деньги и
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Вклады
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Операция
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Аффинированные
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Производные
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
7.1 |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
7.2 |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
7.3 |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
7.4 |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
7.5 |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
7.6 |
Активы
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Расходы
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Налоговое
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Отсроченное
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
12 |
Инвестиции
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Основные средства,
|
|
|
|
|
|
|
13.1 |
Строящиеся
|
|
|
|
|
|
|
13.2 |
Земля, здания
|
|
|
|
|
|
|
13.3 |
Компьютерное
|
|
|
|
|
|
|
13.4 |
Транспортные
|
|
|
|
|
|
|
13.5 |
Прочие основные
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Инвестиционное
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Долгосрочные
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Нематериальные
|
|
|
|
|
|
|
Итого активов: |
|
|
|
|
|
|
|
Резервы (провизии) |
|
|
|
|
|
|
|
Счет отрицательной
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисленная
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель временной администрации __________ ________
Главный бухгалтер _____________ _______________
Исполнитель _____________ _______________
Телефон.
Приложение 3
к Инструкции о требованиях к
представлению временной
администрацией (временным
администратором) банка, страховой
(перестраховочной) организации и
накопительного пенсионного фонда
отчетности и иной информации
Отчет о состоянии активов
(наименование накопительного пенсионного фонда)
на "__"___________ 200__года
(отчетная дата)
в тысячах тенге
N |
Показатели |
Номер
|
На
|
На
|
На
|
Изменения |
|
по
|
по
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7
|
8
|
1. |
Деньги |
|
|
|
|
|
|
2. |
Ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
ценные бумаги,
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
торговые ценные
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Вклады размещенные |
|
|
|
|
|
|
4. |
Операция
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Расходы
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Отсроченное
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Долгосрочная
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Требования к
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Прочая
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Авансы выданные |
|
|
|
|
|
|
11. |
Инвестиции
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Комиссионные
|
|
|
|
|
|
|
12.1 |
от пенсионных
|
|
|
|
|
|
|
12.2 |
от инвестиционного
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Запасы |
|
|
|
|
|
|
14 |
Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
14.1 |
Строящиеся
|
|
|
|
|
|
|
14.2 |
Земля, здания
|
|
|
|
|
|
|
14.3 |
Компьютерное
|
|
|
|
|
|
|
14.4 |
Транспортные
|
|
|
|
|
|
|
14.5 |
Прочие основные
|
|
|
|
|
|
|
14.6 |
Нематериальные
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
Итого активов: |
|
|
|
|
|
|
|
Резервы (провизии) |
|
|
|
|
|
|
|
Счет отрицательной
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисленная
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель временной администрации __________ ________
Главный бухгалтер _____________ _______________
Исполнитель _____________ _______________
Телефон.".
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 27 августа 2007 года N 220
"Приложение 10
к Инструкции о требованиях к
представлению временной
администрацией (временным
администратором) банка, страховой
(перестраховочной) организации и
накопительного пенсионного фонда
отчетности и иной информации
Отчет
о произведенных временной администрацией
(наименование организации) расходах за отчетный период
в тысячах тенге
N |
Наименование
|
Сумма
|
Сумма
|
Изменения
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Месяц |
|
|
|
||
1 |
Оплата труда персонала |
|
|
|
|
1.1 |
Должностной оклад |
|
|
|
|
1.2 |
Подоходный налог |
|
|
|
|
1.3 |
Обязательные пенсионные
|
|
|
|
|
2 |
Отчисления в бюджет |
|
|
|
|
2.1 |
Налоги |
|
|
|
|
2.2 |
Сборы |
|
|
|
|
2.3 |
Иные отчисления |
|
|
|
|
3 |
Административные расходы |
|
|
|
|
3.1 |
Услуги по найму
|
|
|
|
|
3.2 |
Услуги связи |
|
|
|
|
3.3 |
Услуги по охране
|
|
|
|
|
3.4 |
Услуги по охране
|
|
|
|
|
3.5 |
Услуги по предоставлению
|
|
|
|
|
3.6 |
Услуги по
|
|
|
|
|
3.7 |
Услуги по техническому
|
|
|
|
|
3.8 |
Услуги по страхованию
|
|
|
|
|
3.9 |
Коммунальные услуги |
|
|
|
|
3.10 |
Работы по текущему
|
|
|
|
|
3.11 |
Аренда помещения |
|
|
|
|
3.12 |
Услуги по регистрации
|
|
|
|
|
3.13 |
Услуги по оценке
|
|
|
|
|
3.14 |
Услуги по публикации
|
|
|
|
|
3.15 |
Услуги по подготовке
|
|
|
|
|
3.16 |
Сантехнические работы |
|
|
|
|
3.17 |
Услуги по хранению
|
|
|
|
|
3.18 |
Услуги по нотариальному
|
|
|
|
|
3.19 |
Услуги по
|
|
|
|
|
3.20 |
Работы по изготовлению
|
|
|
|
|
3.21 |
Услуги по организации и
|
|
|
|
|
3.22 |
Услуги инкассации |
|
|
|
|
3.23 |
Услуги по проведению
|
|
|
|
|
3.24 |
Услуги за обслуживание
|
|
|
|
|
3.25 |
Услуги по переводу
|
|
|
|
|
3.26 |
Установка, смена или
|
|
|
|
|
3.27 |
Услуги регистратора
|
|
|
|
|
3.28 |
Услуги по
|
|
|
|
|
4 |
Расходы по приобретению
|
|
|
|
|
4.1 |
Расходы для содержания
|
|
|
|
|
4.2 |
Расходы для содержания
|
|
|
|
|
4.3 |
Расходы для содержания
|
|
|
|
|
4.4 |
Расходы для приобретения
|
|
|
|
|
4.5. |
Расходы на приобретение
|
|
|
|
|
4.6 |
Расходы на приобретение
|
|
|
|
|
5 |
Командировочные расходы |
|
|
|
|
6 |
Расходы по возврату
|
|
|
|
|
Итого за месяц |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Руководитель временной администрации __________ ________
Главный бухгалтер _____________ _______________
Исполнитель _____________ _______________
Телефон.".