В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Внести изменения и дополнения в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по вопросам представления финансовой отчетности финансовыми организациями на электронных носителях согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие c 1 июля 2007 года.
3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.
4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в пятидневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения управляющих инвестиционным портфелем, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг и организаций, осуществляющих брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.
Председатель
Национального Банка
"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций
30 марта 2007 года
Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 19 марта 2007 года N 27
Перечень постановлений Правления Национального Банка
Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения
1. В
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 169 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3374) внести следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности управляющими инвестиционным портфелем, утвержденной указанным постановлением:
пункты 6 и 7 исключить;
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. Управляющие представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.";
пункт 9 исключить;
дополнить пунктами 9-1 и 9-2 следующего содержания:
"9-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у управляющего. По требованию уполномоченного органа управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
9-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем управляющего или лицом, его замещающим.";
пункт 10 исключить;
пункт 11 изложить в следующей редакции:
"11. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной управляющим, уполномоченный орган уведомляет об этом управляющего. Управляющий не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.";
пункт 12 исключить.
2. В
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 171 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3388) внести следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
пункты 7 и 8 исключить;
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. Регистраторы представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.";
пункт 10 исключить;
дополнить пунктами 10-1 и 10-2 следующего содержания:
"10-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у регистратора. По требованию уполномоченного органа регистратор не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
10-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем регистратора или лицом, его замещающим.";
пункт 11 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной регистратором, уполномоченный орган уведомляет об этом регистратора. Регистратор не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.";
пункт 13 исключить.
3. В
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 173 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3381) внести следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:
пункты 7 и 8 исключить;
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. Организации представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.";
пункт 10 исключить;
дополнить пунктами 10-1 и 10-2 следующего содержания:
"10-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в организации. По требованию уполномоченного органа организация не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
10-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем организации или лицом, его замещающим.";
пункт 11 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом организацию. Организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.";
пункт 13 исключить.
4. В
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3384, с дополнениями и изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года
N 9
"О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными фондами" и от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4128) внести следующие изменения и дополнения:
в
Инструкции
о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами, утвержденной указанным постановлением:
пункты 6 и 7 исключить;
пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. Пенсионные фонды представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.";
пункт 9 исключить;
дополнить пунктами 9-1 и 9-2 следующего содержания:
"9-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в пенсионном фонде. По требованию уполномоченного органа пенсионный фонд не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
9-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем пенсионного фонда или лицом, его замещающим.";
пункт 10 исключить;
пункт 11 изложить в следующей редакции:
"11. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной пенсионным фондом, уполномоченный орган уведомляет об этом пенсионный фонд. Пенсионный фонд не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.";
пункт 12 исключить.
5. В
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 178 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3373) внести следующие изменения и дополнения:
в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежеквартальной финансовой отчетности организациями, осуществляющими брокерско-дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, утвержденной указанным постановлением:
пункты 7 и 8 исключить;
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. Брокеры-дилеры представляют финансовую отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе, с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.";
пункт 10 исключить;
дополнить пунктами 10-1 и 10-2 следующего содержания:
"10-1. Финансовая отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у брокера-дилера. По требованию уполномоченного органа брокер-дилер не позднее двух рабочих дней со дня получения письменного запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.
10-2. Финансовая отчетность, представленная на электронном носителе, должна соответствовать финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем брокера-дилера или лицом, его замещающим.";
пункт 11 исключить;
пункт 12 изложить в следующей редакции:
"12. При обнаружении неточностей или ошибок в финансовой отчетности, представленной брокером-дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера-дилера. Брокер-дилер не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления представляет доработанную с учетом замечаний финансовую отчетность на электронном носителе.";
пункт 13 исключить.