В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Инструкцию о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов согласно Приложению 1 к настоящему постановлению.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно Приложению 2 к настоящему постановлению.
4. Внести в
постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3868), с изменениями и дополнениями, внесенными
постановлением
Правления Агентства от 26 ноября 2005 года N 412 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3995),
постановлением
правления Агентства от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4299), следующее изменение:
в приложении:
пункт 5 исключить.
5. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.
6. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 октября 2006 года N 222
Инструкция о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике их расчетов
для накопительных пенсионных фондов
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", статьей 5 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению накопительными пенсионными фондами (далее - Фонд).
1) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;
2) денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денег, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. К денежным эквивалентам также относятся инвестиции во вклады в банки второго уровня и другие инвестиции, которые имеют краткосрочный срок погашения (не более трех месяцев с даты приобретения). Квалификация инвестиций в качестве денежных эквивалентов производится в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности 7 "Отчеты о движении денежных средств";
3) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и (или) вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;
4) процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:
общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения);
специфический процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;
5) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы. Рыночный риск представляет сумму процентного, валютного и фондового риска;
6) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициентов достаточности собственного капитала Фонда, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами";
7) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций;
8) фондовый риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости акций, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость акций.
2. Для целей настоящей Инструкции, помимо рейтинговых оценок агентства Standard & Poor's уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch, и их дочерних рейтинговых организаций.
Глава 2. Суммарный коэффициент достаточности
собственного капитала
3. Значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, указанного в подпункте 6) пункта 1 настоящей Инструкции, должно составлять:
1) с 1 января 2007 года - не менее 0,01;
2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.
4. В целях выполнения требований пункта 3 настоящей Инструкции, между Организацией и Фондом, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, может быть заключен договор о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала. Договор заключается в письменной форме и должен содержать следующие сведения:
соотношение значений коэффициента K
1
организации к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
соотношение значений коэффициента К
1
фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала;
периодичность внесения изменений в договор в части определения соотношения значений коэффициентов К
1
Организации и фонда, активы которого находятся в инвестиционном управлении у данной организации, к суммарному коэффициенту достаточности собственного капитала, с указанием даты введения в действие таких изменений.
Фонд направляет в уполномоченный орган копию данного договора в течение одного дня со дня его заключения.
В случае отсутствия договора о соблюдении суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, заключенного между организацией и Фондом, значение коэффициента К
1
организации должно составлять не менее семидесяти процентов от суммарного коэффициента достаточности собственного капитала.
Значение коэффициента K
1
определяется фондом ежедневно на конец рабочего дня.
Глава 3. Пруденциальный норматив 1
"Достаточность собственного капитала"
5. Достаточность собственного капитала Фонда характеризуется коэффициентом К
1
.
Коэффициент K
1
рассчитывается по формуле: К,= (ЛА-О)/ВПА, где
ЛА- ликвидные и прочие активы, установленные пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции;
О - обязательства;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА =
E(К * Кр)+((Опр + СПр)+ E Ак * 0,08 + Вр)) + УВД, где
E(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов,
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с
Приложением 1
к настоящей Инструкции;
(Опр + СПр) + E Ак * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с
Приложением 2
к настоящей Инструкции, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с
Приложением 3
к настоящей Инструкции, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска.
E Ак * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
E валового дохода, полученного за последние три финансовых года
.
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
6. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Фонда:
1) деньги и денежные эквиваленты, в том числе:
деньги в кассе;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан;
деньги на текущих счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;
3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, акции которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или имеющих долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's", или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) ипотечные облигации юридических лиц Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) инфраструктурные облигации юридических лиц Республики Казахстан, обращающиеся на организованном рынке, (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
12) акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери;
13) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
14) акции организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале Standard & Poor's, обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале Standard & Poor's Республики Казахстан, обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
15) аффинированные драгоценные металлы;
16) негосударственные эмиссионные ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по категории листинга, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
17) долговые ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга на специальной торговой площадке Регионального Финансового Центра города Алматы (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
18) паи открытого и/или интервального паевых инвестиционных фондов, за вычетом резервов на возможные потери (уменьшенные на пятьдесят процентов);
19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) юридических лиц, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней.
7. В качестве прочих активов признаются следующие активы Фонда:
1) основные средства Фонда по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования;
здания и сооружения, находящиеся в собственности;
машины и оборудование, находящиеся в собственности;
2) программное обеспечение - по балансовой стоимости.
8. По итогам календарного года Фондом самостоятельно производится расчет разницы между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности для целей обеспечения получения доходности по пенсионным активам не ниже минимального уровня.
9. Показатель номинальной доходности Фонда характеризуется коэффициентом номинального дохода К 2 , рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (далее - постановление N 223).
10. Минимальное значение доходности для соответствующего периода представляет собой общую для всех накопительных пенсионных фондов величину, равную нижнему пределу отклонения доходности, установленного пунктом 18 постановления N 223, от скорректированного коэффициента среднего номинального дохода за данный период.
11. В случае, когда на конец календарного года у Фонда существует отрицательная разница между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане.
12. Сумма, которую Фонд зачисляет на инвестиционный счет в банке-кастодиане для целей исключения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К
2
, рассчитывается в соответствии с пунктом 19 постановления N 223.
Сумма, которую Фонд возмещает для исключения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К
2
, должна быть зачислена на инвестиционный счет в банке-кастодиане в срок до 1 февраля года, следующего за годом произведения расчета.
13. Фонд в течение дня, следующего за днем произведения зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К 2 , направляет в уполномоченный орган информацию о зачислении данной суммы с подтверждением банка-кастодиана.
Глава 4. Пруденциальный норматив 2
"Инвестиции в негосударственные ценные бумаги
одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня,
в доли участия в уставном капитале одного юридического лица
и остаток денег в кассе"
14. Суммарный размер инвестиций Фонда в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, а также в доли участия в уставном капитале одного юридического лица, которые могут быть осуществлены в соответствии с настоящей Инструкцией при инвестировании собственных активов, не должен превышать следующих значений:
1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады в данном банке - десяти процентов от объема собственных активов Фонда при соблюдении следующих условий:
размер данных инвестиций не должен превышать тридцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций) либо не более пятидесяти процентов от размера собственного капитала данного банка в случае, если данный банк имеет долгосрочную инвестиционную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" (по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's") или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, не превышает двадцати пяти процентов от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);
размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не превышает двадцати процентов от размера собственного капитала банка;
инвестиции Фонда за счет пенсионных и собственных активов в голосующие акции банка должны составлять менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка;
2) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем вторым подпункта 1), абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) настоящего пункта;
3) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня - десяти процентов от объема собственных активов Фонда, но не более двадцати процентов от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства) или не более двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
4) в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня - пятнадцати процентов от объема собственных активов Фонда,
но менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного эмитента;
5) в доли участия в уставном капитале одного юридического лица в размере не более пятнадцати процентов от собственных активов Фонда.
15. При расчете суммарного размера инвестиций Фонда в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:
1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую деятельность, или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;
2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V.L.Р. или в сети интернет на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;
3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка, при этом ограничение, установленное абзацем вторым подпункта 1) пункта 14 настоящей Инструкции, применяется по отношению к каждому из таких банков;
4) аффилированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, при этом ограничения, установленные абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) пункта 14 настоящей Инструкции, применяются к каждому из таких эмитентов по отдельности. Действие настоящего подпункта не распространяется на юридические лица, являющиеся участниками кредитных бюро, а также на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы Акционерному обществу "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук", и юридические лица, права владения и пользования государственными пакетами акций (доли участия) которых переданы Акционерном обществу "Фонд устойчивого развития "Қазына".
16. Размер остатка денег в кассе Фонда на конец дня не должен превышать десяти процентов от собственных активов Фонда.
17. Нормы, установленные пунктами 14 и 15 настоящей Инструкции, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Фондом в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.
При расчете суммарного размера инвестиций Фонда в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня, используется номинальная стоимость облигаций.
Глава 5. Контроль за соблюдением пруденциальных нормативов
18. Фонд производит расчеты каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню:
1) значения коэффициента К
1
2) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 2.
19. Расчеты значения коэффициента К
1
и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам
Приложений 1
-
5 к
настоящей Инструкции ежемесячно на электронном и бумажном носителях предоставляются Фондом уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.
Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
20. Расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе подписываются первым руководителем Фонда или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Фонда, заверяются печатью и хранятся у Фонда.
21. Расчеты и дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
22. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Фонда или лицом, его замещающим.
23. В случае несоответствия значений, указанных в пункте 18 настоящей Инструкции, пруденциальным нормативам, установленным настоящей Инструкцией, Фонд сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.
В случае нарушения требований, установленных абзацем вторым подпункта 1) пункта 14 настоящей Инструкции, Фонд устраняет данное нарушение за счет собственных активов.
24. В случае осуществления Фондом отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под N 4299).
Приложение 1
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Кредитный риск
|
Наименование
|
Сумма
|
Степень риска
|
Расчетная
|
|
I группа |
|||
|
Наличные тенге |
|
0 |
|
|
Наличная
|
|
0 |
|
|
Государственные
|
|
0 |
|
|
Вклады в
|
|
0 |
|
|
Ценные бумаги,
|
|
0 |
|
|
Ценные бумаги,
|
|
0 |
|
|
Аффинированные
|
|
0 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
0 |
|
|
Начисленное
|
|
0 |
|
|
II группа |
|||
|
Наличная
|
|
20 |
|
|
Ценные бумаги,
|
|
20 |
|
|
Ценные бумаги,
|
|
20 |
|
|
Вклады в
|
|
20 |
|
|
Негосударствен-
|
|
20 |
|
|
Негосударствен-
|
|
20 |
|
|
Долговые ценные
|
|
20 |
|
|
Долговые ценные
|
|
20 |
|
|
Инфраструктур-
|
|
20 |
|
|
Паи инвестицион-
|
|
20 |
|
|
Principal
|
|
20 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
20 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард,
|
|
20 |
|
|
Начисленное
|
|
20 |
|
|
III группа |
|||
|
Ценные бумаги,
|
|
50 |
|
|
Вклады в
|
|
50 |
|
|
Негосударствен-
|
|
50 |
|
|
Негосударствен-
|
|
50 |
|
|
Паи
|
|
50 |
|
|
Паи
|
|
50 |
|
|
Principal
|
|
50 |
|
|
Ипотечные
|
|
50 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
50 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
50 |
|
|
Начисленное
|
|
50 |
|
|
IV группа |
|||
|
Вклады в банках второго уровня
|
|
100 |
|
|
Негосударствен-
|
|
100 |
|
|
Негосударствен-
|
|
100 |
|
|
Паи
|
|
100 |
|
|
Principal
|
|
100 |
|
|
Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы,
|
|
100 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
100 |
|
|
Начисленное
|
|
100 |
|
|
V группа |
|||
|
Вклады в
|
|
130 |
|
|
Негосударствен-
|
|
130 |
|
|
Паи
|
|
130 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
130 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
130 |
|
|
Начисленное
|
|
130 |
|
|
VI группа |
|||
|
Негосударствен-
|
|
250 |
|
|
Паи
|
|
250 |
|
|
Долговые
|
|
250 |
|
|
Долговые
|
|
250 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
250 |
|
|
Фьючерс, опцион,
|
|
250 |
|
|
Начисленное
|
|
250 |
|
|
Итого сумма
|
|
X |
|
Руководитель _________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическим лицом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем Приложении.
Приложение 2
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Специфический процентный риск
|
N
|
Наименование |
Сумма |
Коэффи-
|
Сумма
|
|
1 |
Стоимость финансовых
|
|
0 |
|
|
2 |
Стоимость финансовых
|
|
0,25 |
|
|
3 |
Стоимость финансовых
|
|
1 |
|
|
4 |
Стоимость финансовых инструментов с рыночным риском,
|
|
1,6 |
|
|
5 |
Стоимость финансовых
|
|
8.00 |
|
|
Итого специфический риск |
|
X |
|
|
Руководитель ______________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ______________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 3
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Общий процентный риск
Таблица 1. Распределение финансовых инструментов,
находящихся в инвестиционном портфеле фонда
по временным интервалам
|
Зо-
|
Времен-
|
Стои-
|
Коэффи-
|
Стои-
|
Разница
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
менее 1
|
|
0,00 |
|
|
|
|
1-3
|
|
0,002 |
|
|
|
|
3-6
|
|
0,004 |
|
|
|
|
6-12
|
|
0,007 |
|
|
|
|
Итог зоны 1 |
|
|
||
|
2 |
1-2
|
|
0,0125 |
|
|
|
|
2-3
|
|
0,0175 |
|
|
|
|
3-4
|
|
0,0225 |
|
|
|
|
Итог зоны 2 |
|
|
||
|
3 |
4-5 лет |
|
0,0275 |
|
|
|
|
5-7 лет |
|
0,0325 |
|
|
|
|
7-10
|
|
0,0375 |
|
|
|
|
10-15
|
|
0,045 |
|
|
|
|
15-20
|
|
0,0585 |
|
|
|
|
более
|
|
0,06 |
|
|
|
|
Итог зоны 3 |
|
|
||
Таблица 2. Расчет общего процентного риска
|
N |
Наименование
|
Сумма |
Расчетная
|
|
1 |
Итог зоны 1 |
|
|
|
2 |
Итог по разнице между
|
|
|
|
3 |
Итог зоны 2 |
|
|
|
4 |
Итог по разнице между
|
|
|
|
5 |
Итог зоны 3 |
|
|
|
6 |
Итог по разнице между
|
|
|
|
7 |
Разница строк 1 и 3 |
|
|
|
8 |
Разница строк 3 и 5 |
|
|
|
9 |
Разница строк 1 и 5 |
|
|
|
10 |
Сумма строк 1, 3 , 56 |
|
|
|
11 |
Сумма строк
|
|
|
|
12 |
Строка 2 * 40 % |
|
|
|
13 |
Строка 4 * 30 % |
|
|
|
14 |
Строка 6 * 3 0% |
|
|
|
15 |
Строка 7 * 40 % |
|
|
|
16 |
Строка 8 * 40 % |
|
|
|
17 |
Строка 9 * 100 % |
|
|
|
18 |
Строка 10 * 100 % |
|
|
|
19 |
Итого общий
|
X |
|
Руководитель _______________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При заполнении Таблицы 1 под временным интервалом понимается период времени, оставшийся до момента погашения долговой ценной бумаги.
Приложение 4
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Расчеты значения коэффициента К
1
по состоянию на "__" ______ 200_года
_____________________________________
(наименование Фонда)
|
N |
Наименование показателя |
Стоимость
|
|
1. |
Деньги и денежные эквиваленты -
|
|
|
1.1. |
деньги в кассе |
|
|
1.2. |
деньги на текущих счетах в банках второго уровня |
|
|
1.3. |
деньги на текущих счетах в
|
|
|
2. |
Вклады в Национальном Банке
|
|
|
3. |
Вклады в банках второго уровня
|
|
|
4. |
Вклады в банках-нерезидентах,
|
|
|
5. |
Государственные ценные бумаги
|
|
|
6. |
Негосударственные эмиссионные ценные
|
|
|
7. |
Ипотечные облигации организаций
|
|
|
8.
|
Инфраструктурные облигации
|
|
|
9. |
Облигации АО "Банк Развития
|
|
|
10. |
Ценные бумаги иностранных
|
|
|
11. |
Негосударственные долговые ценные
|
|
|
12. |
Акции иностранных эмитентов, имеющих
|
|
|
13. |
Ценные бумаги международных
|
|
|
14. |
Акции организаций Республики
|
|
|
15. |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
16. |
Негосударственные эмиссионные ценные
|
|
|
17. |
Долговые ценные бумаги, прошедшие
|
|
|
18. |
Паи открытого и/или интервального
|
|
|
19. |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
19.1. |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
19.2. |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
20. |
Основные средства Фонда по
|
|
|
20.1. |
земля, находящаяся в собственности
|
|
|
20.2. |
здания и сооружения, находящиеся в собственности |
|
|
20.3. |
машины и оборудование, находящиеся в
|
|
|
21. |
Программное обеспечение - по
|
|
|
22. |
Итого ликвидные и прочие активы
|
|
|
23. |
Обязательства по балансу |
|
|
24. |
Стоимость финансовых инструментов,
|
|
|
25. |
усредненный валовой доход (УВД) |
|
|
26. |
K
1
"Достаточности собственного
|
|
Руководитель _________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 5
к Инструкции о нормативных значениях
пруденциальных нормативов, методике
их расчетов для накопительных
пенсионных фондов
Дополнительные сведения для расчета
коэффициента К
1
по состоянию на "__"______200__года
_________________________________
(наименование Фонда)
(тысяч тенге)
|
N
|
Наименование показателя |
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Земля, находящаяся в
|
|
|
8002 |
Здания и сооружения, находящиеся
|
|
|
8003 |
Машины и оборудование,
|
|
|
8004 |
Прочие основные средства |
|
|
8005 |
Дебиторская задолженность за
|
|
|
8006 |
Дебиторская задолженность (за
|
|
|
8007 |
Прочая дебиторская задолженность
|
|
|
8008 |
Аффинированные драгоценные металлы |
|
|
8009 |
Программное обеспечение |
|
|
8010 |
Прочие нематериальные активы |
|
|
8011 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8012 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8013 |
Акции организаций Республики
|
|
|
8014 |
Негосударственные эмиссионные
|
|
|
8015 |
Долговые ценные бумаги, прошедшие
|
|
|
8016 |
Прочие ценные бумаги |
|
|
8017 |
Деньги на счетах в банках второго
|
|
|
8018 |
Деньги на счетах в банках-
|
|
Руководитель _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и
финансовых организаций
от 27 октября 2006 года N 222
Перечень
нормативных правовых актов, признаваемых
утратившими силу
1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2316).
2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года N 285 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 2316 (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2479).
3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 486 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Республики Казахстан под N 2316 (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2664, опубликованное в газете "Казахстанская правда" от 28 января 2004 года N 16 (24326)).
4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 379 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов от 21 апреля 2003 года N 127" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3428).
5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2005 года N 385 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3943).
6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 413 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3992).
7. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 67 "О внесении дополнений и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4149).
8. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 мая 2006 года N 122 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4283).