О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций"

       Сноска. Утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22.08.2008 N 119 (порядок введения в действие см. п. 3 ).

      В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4299) следующие дополнения и изменения:
      в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
      в пункте 3:
      в абзаце первом слова "накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация)" исключить;
      в подпунктах 6), 14), 16) слова "Фонду, Организации" исключить;
      дополнить подпунктом 16-1) следующего содержания:
      "16-1) долговые ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга на специальной торговой площадке Регионального Финансового Центра города Алматы, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;";
      подпункт 19) изложить в следующей редакции:
      "19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
      дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченной по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;
      дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Брокера и (или) дилера и Управляющего, уменьшенная на пятьдесят процентов.";
      в пункте 4 слова "Фонда, Организации" исключить;
      пункт 5 изложить в следующей редакции:
      "5. Для накопительного пенсионного фонда, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), перечень ликвидных и прочих активов определяется постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.";
      Главы 2 и 3 изложить в следующей редакции:

"Глава 2. Порядок расчета пруденциальных
нормативов для Фонда

      6. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, рассчитывается по формуле:
                               К ₁ = (ЛА - О)/ВПА, где
      ЛА - активы Фонда, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
      О - совокупные обязательства Фонда;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
      ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
      Е(К * Кр) - кредитный риск, где
      К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
      Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
      (Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
      (Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
      ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
      Ак - текущая стоимость акций,
      Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
      В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
      УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:

            Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года .
      УВД =                               3

      Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
      7. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять:
      1) с 1 января 2007 года-не менее 0,01;
      2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
      3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.

Глава 3. Порядок расчета пруденциальных нормативов
для организаций, осуществляющих инвестиционное
управление пенсионными активами

      8. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
                          К ₁ = (ЛА - О)/ВПА, где
      ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
      О - совокупные обязательства Организации;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
      ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где Е(К * Кр) - кредитный риск, где
      К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
      Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
      (Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
      (Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
      ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
      Ак - текущая стоимость акций,
      Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
      В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
      УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:

             Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
      УВД =                               3

      Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
      9. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
                              К ₁ = (ЛА  -О)/ВПА, где
      ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
      О - совокупные обязательства Организации;
      ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
      ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
      Е(К * Кр) - кредитный риск, где
      К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
      Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
      (Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
      (Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
      ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
      Ак - текущая стоимость акций,
      Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
      В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
      УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:

            Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
      УВД =                               3

      Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
      10. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять:
      1) с 1 января 2007 года - не менее 0,01;
      2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
      3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.";
      пункт 34 изложить в следующей редакции:
      "34. Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий производят расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню с соблюдением требований, указанных в пунктах 31, 32 настоящих Правил, по форме согласно Приложениям 7, 8 к настоящим Правилам.
      Организация, осуществляющая брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, и отдельные виды банковских операций, производит расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня с соблюдением требований постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 142 "Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4300).
      Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего, заверяется печатью и хранится у Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего.
      По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляют расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе.";
      приложение 1 к Правилам изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
      дополнить приложениями 1-1 и 1-2 к Правилам согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
      в приложении 5 к Правилам:
      наименование таблицы изложить в следующей редакции:
            "Дополнительные сведения для расчета пруденциального
             норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала"
            (К ₁ ) для Организации и Фонда
             по состоянию на "__"__________ 20 ___ года
             _______________________________________________
                (полное наименование Организации, Фонда)";
      строку 8013 изложить в следующей редакции:

"    

        в строке 8017 слова "категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
      в приложении 7 к Правилам:
      наименование таблицы изложить в следующей редакции:
              "Расчет пруденциального норматива
              "Коэффициент достаточности собственного капитала"
              (К ₁ ) для Организации и Фонда
              по состоянию на "__"____________ 20 ___года

              __________________________________________
               (полное наименование Организации, Фонда)";
      графы "Учитываемый объем" и "Расчетная стоимость" исключить;
      строку 1 после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
      в строке 1.1 слова ", не более десяти процентов от суммы активов по балансу" исключить;
      строку 3 изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";

      в строке 4 слова "категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
      в строке 10 слова ""ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
      в строке 11 слова ""ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
      строку 12 изложить в следующей редакции:
"

                                                                  ";

      строку 14 изложить в следующей редакции:
"

                                                                      ";

      в строке 16 слова ", уменьшенные на пятьдесят процентов" исключить;
      дополнить строкой 16-1 следующего содержания:
"

                                                                     ";

      в строке 18 слова "уменьшенные на пятьдесят процентов," исключить;
      в строке 20 слова "в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу" исключить;
      в строке 21 слова "в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда, уменьшенная на пятьдесят процентов" исключить;
      в строке 23 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
      в строке 24 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
      в строке 25 слова ", в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
      в строке 26 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
      строку 29 изложить в следующей редакции:
"

                                                                     ";

      строки 31, 34, 35 исключить.

      2. Настоящее постановление вводится в действие с 15 декабря 2006 года.

      3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.

      4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

      Председатель

Приложение 1                            
к постановлению Правления Агентства     
Республики Казахстан по регулированию   
и надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 27 октября 2006 года N 226

"Приложение 1                           
к Правилам расчета                      
пруденциальных нормативов для           
организаций, совмещающих виды           
профессиональной деятельности           
на рынке ценных бумаг                   

                             Кредитный риск

        Руководитель                  _____________________
     (фамилия, имя, отчество)           (подпись)

      Главный бухгалтер             _____________________
      (фамилия, имя, отчество)          (подпись)

      Место для печати

      Пояснения но заполнению таблицы:
      При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска, в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
      В случае если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическом лицом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
      В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
      Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем Приложении.".

Приложение 2                            
к постановлению Правления Агентства     
Республики Казахстан по регулированию и 
надзору финансового рынка и финансовых  
организаций от 27 октября 2006 года N 226

"Приложение 1-1                         
к Правилам расчета                      
пруденциальных нормативов для           
организаций, совмещающих виды           
профессиональной деятельности           
на рынке ценных бумаг                   

                   Специфический процентный риск

       Руководитель                    ________________
      (фамилия, имя, отчество)            (подпись)

      Главный бухгалтер               ________________
      (фамилия, имя, отчество)            (подпись)

      Место для печати

Приложение 1-2               
к Правилам расчета           
пруденциальных нормативов для
организаций, совмещающих виды
профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг        

                     Общий процентный риск

      Таблица 1. Распределение финансовых инструментов, находящихся
в инвестиционном портфеле фонда по временным интервалам

Таблица 2. Расчет общего процентного риска

        Руководитель                    _______________
      (фамилия, имя, отчество)           (подпись)   

      Главный бухгалтер               _______________
      (фамилия, имя, отчество)           (подпись)

      Место для печати

      Пояснения по заполнению таблицы:
      При заполнении Таблицы 1 под временным интервалом понимается период времени, оставшийся до момента погашения долговой ценной бумаги.