В целях реализации Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов согласно приложению 1 к настоящему постановлению.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
4. Департаменту надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями (Каримуллин А.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", страховых (перестраховочных) организаций.
5. Управлению информационных технологий (Бейсенбаев А.Ж.) в срок до 1 июля 2006 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Страховой надзор".
6. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.
Председатель
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 25 марта 2006 года N 87
Инструкция
о нормативных значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной)
организации, формах и сроках представления отчетов
о выполнении пруденциальных нормативов
Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьями 43, 46, 74 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" (далее - Закон), статьями 5 , 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов для страховой (перестраховочной) организации, формы и сроки представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов.
Глава 1. Минимальный размер уставного капитала
страховой (перестраховочной) организации
1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой страховой (перестраховочной) организации составляет:
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" - 210 (двести десять) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" - 450 (четыреста пятьдесят) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" и лицензии по перестрахованию - 230 (двести тридцать) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" и лицензии по перестрахованию - 470 (четыреста семьдесят) миллионов тенге;
при получении лицензии по перестрахованию с осуществлением перестрахования как исключительного вида деятельности - 310 (триста десять) миллионов тенге;
с 29 декабря 2006 года:
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" - 310 (триста десять) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" - 550 (пятьсот пятьдесят) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" и лицензии по перестрахованию - 330 (триста тридцать) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" и лицензии по перестрахованию - 570 (пятьсот семьдесят) миллионов тенге;
при получении лицензии по перестрахованию с осуществлением перестрахования как исключительного вида деятельности - 410 (четыреста десять) миллионов тенге;
с 31 декабря 2007 года:
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" - 430 (четыреста тридцать) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" - 670 (шестьсот семьдесят) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "общее страхование" и лицензии по перестрахованию - 450 (четыреста пятьдесят) миллионов тенге;
при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" и лицензии по перестрахованию - 690 (шестьсот девяносто) миллионов тенге;
при получении лицензии по перестрахованию с осуществлением перестрахования как исключительного вида деятельности - 530 (пятьсот тридцать) миллионов тенге.
2. Для вновь создаваемой страховой организации, получающей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", минимальный размер уставного капитала составляет:
1) с 1 июня 2006 года - 600 (шестьсот) миллионов тенге;
2) с 29 декабря 2006 года - 700 (семьсот) миллионов тенге;
3) с 31 декабря 2007 года - 800 (восемьсот) миллионов тенге.
Глава 2. Минимальный размер маржи
платежеспособности для страховой организации,
осуществляющей страховую деятельность по отрасли
"общее страхование" и перестраховочной организации
3. Минимальный размер маржи платежеспособности для страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование" и перестраховочной организации представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных методами, согласно пунктам 4 и 5 настоящей Инструкции.
4. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий":
1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;
2) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых по договорам страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, уменьшается на сумму расходов по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности, а также на сумму корпоративного подоходного налога от основной деятельности;
3) сумма страховых премий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1)-2) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1500000000 тенге, умножается на 18%, оставшаяся сумма превышения умножается на 16%. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 4) настоящего пункта;
4) поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы совокупных страховых выплат, за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленных за предыдущие три финансовых года к сумме совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.
Поправочный коэффициент не применяется при расчете минимального размера маржи платежеспособности организации, если за предыдущие три финансовых года страховой (перестраховочной) организацией не осуществлялись страховые выплаты.
5. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат":
1) для расчета используется сумма совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года;
страховой организацией, занимающейся исключительно страхованием рисков, указанных в подпунктах 13), 14) пункта 3
статьи 6
Закона, для расчета используется сумма совокупных страховых выплат за предыдущие семь финансовых лет;
2) сумма совокупных страховых выплат увеличивается на сумму резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец предыдущего финансового года и уменьшается:
на сумму резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец финансового года, за три года предшествующего отчетному финансовому году;
для организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - на сумму резерва заявленных, но не урегулированных убытков на конец финансового года, за семь лет, предшествующих отчетному финансовому году;
3) для расчета минимального размера маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации используется:
одна третья часть суммы, полученной согласно абзацу второму подпункта 2) настоящего пункта;
для страховых организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - одна седьмая часть суммы, полученной согласно абзацу третьему подпункта 2) настоящего пункта;
4) сумма страховых выплат, рассчитанная в соответствии с подпунктами 1)-3) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1000000000 тенге умножается на 26%, оставшаяся сумма превышения умножается на 23%. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) пункта 4 настоящей Инструкции.
В случае, если страховая (перестраховочная) организация не осуществляла страховые выплаты в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, то расчет минимального размера маржи платежеспособности осуществляется без использования "метода выплат".
6. Для страховых (перестраховочных) организаций, принимающих страховые премии по договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на пять процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.
По договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", заключенным с лицами, которые в соответствии со
статьями 3
и 26
Закона являются крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, а также лицами, в которых страховая (перестраховочная) имеет значительное участие либо являющимися дочерними организациями в соответствии со
статьей 32
Закона, минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на десять процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.
7. В случае, если минимальный размер маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации за отчетный период меньше, чем за предыдущий финансовый год, то минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период равен минимальному размеру маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированного на коэффициент резерва, рассчитываемого в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции.
8. Коэффициент резерва рассчитывается как отношение суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года к сумме резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть более 1. Если величина полученного в результате расчета коэффициента резерва более 1, то для расчета принимается 1.
Глава 3. Минимальный размер маржи
платежеспособности для страховой организации,
осуществляющей страховую деятельность по отрасли
"страхование жизни"
9. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", осуществляется раздельно по следующим классам:
1) страхование жизни, аннуитетное страхование и страхование к наступлению определенного события в жизни;
2) страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
3) страхование от несчастных случаев и страхование на случай болезни.
Для расчета минимального размера маржи платежеспособности принимаются суммы, полученные в соответствии с пунктами 10, 14 и 15 настоящей Инструкции.
10. Расчет минимального размера маржи платежеспособности страховой организации по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 9 настоящей Инструкции, представляет собой величину, равную сумме значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 11 и 13 настоящей Инструкции.
11. Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, равен сумме следующих величин:
1) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 лет) - 0,1% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 12 настоящей Инструкции;
2) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 до 5 лет) - 0,15% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 12 настоящей Инструкции;
3) по остальным договорам страхования жизни на случай смерти - 0,3% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 12 настоящей Инструкции.
12. Капитал под риском представляет собой совокупную страховую сумму по действующим договорам страхования жизни на случай смерти на конец предыдущего финансового года, уменьшенную на сумму созданных страховых резервов по ним.
Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, за минусом доли перестраховщика, к капиталу под риском. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.
13. Минимальный размер маржи платежеспособности по остальным договорам страхования по классам, указанным в подпункте 1) пункта 9 настоящей Инструкции равен произведению 4% от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.
Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года к общей сумме сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть менее 0,85. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85, то для расчета принимается 0,85.
14. Минимальный размер маржи платежеспособности для страховой организации по классу страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика представляет собой значение, равное сумме следующих величин:
1) 4% от суммы сформированных страховых резервов, скорректированных на поправочный коэффициент, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым пункта 13 настоящей Инструкции, по договорам страхования жизни, по которым страховая (перестраховочная) организация несет инвестиционный риск;
2) 1% от суммы сформированных страховых резервов, скорректированных на поправочный коэффициент, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым пункта 13 настоящей Инструкции, по договорам страхования жизни, по которым страхователь несет инвестиционный риск и покрывает фиксированные административные расходы на срок, превышающий пять лет;
3) 25% от суммы административных расходов за предыдущий финансовый год, по договорам страхования жизни, по которым страхователь несет инвестиционный риск и покрывает не зафиксированные административные расходы на срок, превышающий пять лет;
4) 0,3% от суммы капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, скорректированный на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с абзацем вторым пункта 13 настоящей Инструкции.
15. По классам страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни, минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 3-5 настоящей Инструкции.
16. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала за минусом привилегированных акций;
нераспределенного дохода предыдущих лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет), за минусом дивидендов, подлежащих выплате;
за минусом:
нематериальных активов, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации. Программное обеспечение, приобретенное для цели основной деятельности страховой (перестраховочной) организации принимается в размере его себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10% от активов страховой (перестраховочной) организации;
непокрытого убытка предыдущих лет;
непокрытого убытка отчетного периода;
инвестиций в капитал других юридических лиц, которые осуществляются с учетом ограничений, установленных
статьей 48
Закона;
субординированного займа, предоставленного лицам, которые в соответствии со
статьей 32
Закона являются дочерними организациями страховой (перестраховочной) организации либо лицами, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие.
17. Фактическая маржа платежеспособности может быть увеличена на сумму привилегированных акций и субординированного долга в сумме, не превышающей 50% от фактической маржи платежеспособности или от минимального размера маржи платежеспособности (в зависимости от того, какой показатель меньше). Привилегированные акции и субординированный долг с фиксированным сроком погашения в сумме не могут превышать 50% от общей суммы привилегированных акций и субординированного долга.
18. Субординированный долг страховой (перестраховочной) организации - это необеспеченное обязательство страховой (перестраховочной) организации.
Субординированный долг должен соответствовать следующим условиям:
1) учитываются только полностью оплаченная сумма фактически полученных страховой (перестраховочной) организацией денег;
2) при ликвидации страховой (перестраховочной) организации удовлетворяется в соответствии с очередностью, установленной
статьей 72
Закона;
3) может быть погашен (полностью или частично) страховой (перестраховочной) организацией, в том числе досрочно только по инициативе страховой (перестраховочной) организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением
уполномоченного органа регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
(далее - уполномоченный орган) впоследствии не может привести к несоблюдению страховой (перестраховочной) организацией пруденциальных нормативов, установленных настоящей Инструкцией;
4) срок погашения субординированного долга с фиксированным сроком погашения составляет не менее пяти лет. Не менее чем за один год до даты погашения страховая (перестраховочная) организация представляет в - уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности на момент погашения. Данное требование не распространяется на случаи, если субординированный долг включается в расчет фактической маржи платежеспособности в следующем порядке:
в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга, в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
1-й год - 100 процентов суммы субординированного долга;
2-й год - 80 процентов суммы субординированного долга;
3-й год - 60 процентов суммы субординированного долга;
4-й год - 40 процентов суммы субординированного долга;
5-й год - 20 процентов суммы субординированного долга;
5) в случае погашения субординированного долга, не имеющего фиксированного срока погашения, страховая (перестраховочная) организация не менее чем за пять лет до предполагаемого срока погашения представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности. Настоящее требование не распространяется на случаи, когда субординированный долг не включается страховой (перестраховочной) организацией в расчет фактической маржи платежеспособности, а также в случае его досрочного погашения. В этом случае страховая (перестраховочная) организация получает заключение уполномоченного органа на досрочное погашение субординированного долга за шесть месяцев до предполагаемой даты погашения, предварительно представив план обеспечения фактической маржи платежеспособности до и после такого погашения;
6) субординированный долг не может подлежать погашению в даты, отличные от согласованных с уполномоченным органом, за исключением ликвидации страховой (перестраховочной) организации;
7) изменение условий субординированного долга осуществляются только при наличии согласия уполномоченного органа.
19. Облигации признаются субординированным долгом страховой (перестраховочной) организации и включаются в расчет фактической маржи платежеспособности только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.
G960163B
Кроме условий, указанных в
пунктах 17
,
18 настоящей
Инструкции, облигации, являющиеся субординированным долгом страховой (перестраховочной) организации также должны соответствовать следующим условиям:
не могут быть предъявлены к погашению по инициативе собственника облигаций или без предварительного согласия уполномоченного органа;
проспект эмиссии должен давать страховой (перестраховочной) организации право отсрочки выплаты вознаграждения по долгу;
проспект эмиссии ценных бумаг должен предусматривать корректировку основного долга и невыплаченного вознаграждения в случае убытков и при этом обеспечивать страховой (перестраховочной) организации возможность продолжать свою деятельность.
20. Фактическая маржа платежеспособности должна быть обеспечена активами, рассчитанными с учетом их классификации по качеству и ликвидности, за минусом страховых резервов и обязательств, за исключением страховых резервов, в соответствии с
пунктом 26
настоящей
Инструкции.
В случае если фактическая маржа платежеспособности не обеспечена суммой активов, рассчитанной в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, то фактическую маржу платежеспособности составляет разница между активами, рассчитанными с учетом их классификации по качеству и ликвидности, за минусом страховых резервов и обязательств, за исключением страховых резервов.
Глава 5. Минимальный размер гарантийного фонда
21. Минимальный размер гарантийного фонда для страховых (перестраховочных) организаций должен быть не менее следующих величин:
1) с 1 июня 2006 года:
для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 200 (двести) миллионов тенге;
для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 300 (триста) миллионов тенге;
для страховой организации, имеющей лицензии классов в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9) - 15) пункта 3
статьи 6
Закона и любого из видов в обязательной форме страхования - 250 (двести пятьдесят) миллионов тенге;
для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 250 (двести пятьдесят) миллионов тенге;
2) с 29 декабря 2006 года:
для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 250 (двести пятьдесят) миллионов тенге;
для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 400 (четыреста) миллионов тенге;
для страховой организации, имеющей лицензии классов в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9) - 15) пункта 3
статьи 6
Закона и любого из классов в обязательной форме страхования - 350 (триста пятьдесят) миллионов тенге;
для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 350 (триста пятьдесят) миллионов тенге;
3) с 31 декабря 2007 года:
для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование" - 350 (триста пятьдесят) миллионов тенге;
для страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни" - 500 (пятьсот) миллионов тенге;
для страховой организации, имеющей лицензии классов в добровольной форме страхования, указанных в подпунктах 9) - 15) пункта 3
статьи 6
Закона и любого из классов в обязательной форме страхования - 450 (четыреста пятьдесят) миллионов тенге;
для перестраховочной организации, осуществляющей перестрахование как исключительный вид деятельности - 450 (четыреста пятьдесят) миллионов тенге.
22. Для страховой организации, имеющей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", размер гарантийного фонда должен быть не менее следующих величин:
1) с 1 июня 2006 года - 700 (семьсот) миллионов тенге;
2) с 29 декабря 2006 года - 800 (восемьсот) миллионов тенге;
3) с 31 декабря 2007 года - 900 (девятьсот) миллионов тенге.
23. Если минимальный размер маржи платежеспособности меньше минимального гарантийного фонда, то минимальный размер маржи платежеспособности составляет величина, равная минимальному гарантийному фонду.
24. Минимальный размер маржи платежеспособности или гарантийного фонда страховой (перестраховочной) организации увеличивается на сумму переданных в перестрахование страховых премий, указываемой в
приложении 1
к настоящей Инструкции.
Страховые риски могут передаваться в перестрахование перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан через посредничество страхового брокера - нерезидента Республики Казахстан:
1) имеющего соответствующую лицензию (регистрацию) уполномоченного органа страны регистрации;
2) зарегистрированного в стране (территории), являющейся членом Международной Ассоциации Органов Страховых Надзоров (IAIS), не входящей в список оффшорных зон, утвержденных
постановлением
Правления Агентства от 25 июня 2005 года N 230 "Об утверждении Перечня оффшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности накопительных пенсионных фондов и акционерных инвестиционных фондов", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3755;
3) имеющим договор страхования своей гражданско-правовой ответственности на страховую сумму не менее 176000 месячных расчетных показателей по каждому требованию и 263000 месячных расчетных показателей по всем требованиям в год.
25. Норматив достаточности фактической маржи платежеспособности рассчитывается как отношение маржи платежеспособности к минимальному размеру маржи платежеспособности по формуле:
ФМП
Нмп = ----------------- >= 1,
ММП
где:
Нмп - норматив достаточности маржи платежеспособности;
ФМП - фактическая маржа платежеспособности;
ММП - минимальный размер маржа платежеспособности.
Норматив достаточности фактической маржи платежеспособности страховой (перестраховочной) организации должен быть не менее единицы.
26. В расчет стоимости активов страховой (перестраховочной) организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности, включаются:
1) деньги:
деньги в кассе - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги в пути, в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2)
пункта 28
настоящей Инструкции, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги на текущих счетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2) пункта 28 настоящей Инструкции, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
деньги на картсчетах в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2) пункта 28 настоящей Инструкции, - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;
2) вклады (депозиты), размещенные в банках второго уровня Республики Казахстан, указанные в подпункте 2) пункта 28 настоящей Инструкции:
вклады до востребования - в объеме ста процентов от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
срочные вклады - в объеме ста процентов от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
3) ценные бумаги, указанные в подпунктах 3) - 9) пункта 28 настоящей Инструкции - в объеме ста процентов от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;
4) нематериальные активы:
программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации - в размере себестоимости с учетом накопленной амортизации и не превышающем 10% от активов страховой (перестраховочной) организации;
5) суммы к получению от перестраховщиков, страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам:
задолженность, не просроченная по условиям договора - в объеме ста процентов от текущего размера сумм к получению;
задолженность, просроченная по условиям договора на срок до 90 дней - в объеме пятидесяти процентов от текущего размера сумм к получению;
6) займы страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни" - в объеме ста процентов от суммы основного долга;
7) основные средства в виде недвижимого имущества в сумме, не превышающей пять процентов от суммы активов страховой (перестраховочной) организации - в объеме ста процентов от балансовой стоимости с учетом накопленной амортизации.
27. Страховая (перестраховочная) организация соблюдает норматив достаточности высоколиквидных активов, рассчитываемый как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов за минусом доли перестраховщика, по формуле:
ВА
Нва = --------------- >= 1,
СР
где:
Нва - норматив достаточности высоколиквидных активов;
ВА - стоимость высоколиквидных активов, указанных в пункте 28 настоящей Инструкции;
СР - сумма страховых резервов страховой организации за минусом доли перестраховщика, рассчитанная в соответствии с
постановлением
Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 211 "Об утверждении Инструкции о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1921.
Норматив достаточности высоколиквидных активов должен быть не менее единицы.
Независимо от расчетного значения норматива достаточности высоколиквидных активов, норматив достаточности высоколиквидных активов за текущий отчетный месяц считается невыполненным в следующих случаях:
необоснованного отказа в осуществлении страховой выплаты по обязательным видам страхования по установленному решению суда, вступившему в законную силу;
наличие письменного предписания Агентства за нарушение договорных обязательств;
несвоевременное осуществление страховой выплаты по обязательным видам страхования.
28. Страховая (перестраховочная) организация осуществляет размещение части своих активов, в следующие высоколиквидные активы:
1) деньги в кассе, в сумме, не превышающей один процент от суммы активов страховой (перестраховочной) организации;
2) вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которых включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории листинга, или являющихся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");
3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств);
4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ипотечных облигаций и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей и следующей за наивысшей категориям;
5) ипотечные облигации эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории листинга;
6) облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана";
7) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");
8) негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");
9) ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен
пунктом 29
настоящей Инструкции;
10) займы страхователям (для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни").
29. Страховая (перестраховочная) организация может размещать свои активы в ценные бумаги, эмитированные следующими международными финансовыми организациями:
1) Международным банком реконструкции и развития;
2) Европейским банком реконструкции и развития;
3) Межамериканским банком развития;
4) Банком международных расчетов;
5) Азиатским банком развития;
6) Африканским банком развития;
7) Международной финансовой корпорацией;
8) Исламским банком развития;
9) Европейским инвестиционным банком.
30. Для расчета суммы высоколиквидных активов не учитывается размещение активов, в акции юридических лиц и вклады в банках второго уровня, которые в соответствии с Законом являются крупными участниками или дочерними организациями (организациями, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие).
31. Страховая (перестраховочная) организация соблюдает следующие нормативы диверсификации активов:
1) размер инвестиций страховой (перестраховочной) организации во вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2)
пункта 28
настоящей Инструкции и в негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, указанных в подпунктах 4) - 6) пункта 28 настоящей Инструкции с учетом ограничений, установленных
статьей 48
Закона, не должен превышать следующих значений:
во вклады (депозиты) одного банка второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте) - пятнадцати процентов от суммы активов;
в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковский конгломерат данного банка и не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан включенные в официальный список организатора торгов, в общей сумме - десяти процентов от суммы активов:
по наивысшей категории - десяти процентов от суммы активов;
по категории, следующей за наивысшей, - пяти процентов от суммы активов;
в ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах третьем, девятом и десятом настоящего подпункта, в сумме - десяти процентов от суммы активов:
по наивысшей категории - десяти процентов от суммы активов;
по категории, следующей за наивысшей - пяти процентов от суммы активов;
в ипотечные облигации, за исключением ипотечных облигаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта - двадцати процентов от суммы активов;
облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана" - пятнадцати процентов от суммы активов;
2) суммарный размер инвестиций страховой (перестраховочной) организации в ценные бумаги, указанные в подпунктах 7) - 9) пункта 28 настоящей Инструкции, не должен превышать (с учетом ограничений, установленных
статьей 48
Закона) - тридцати процентов от суммы активов;
3) суммарный размер займов страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", не должен превышать десяти процентов от суммы активов.
32. Под объектом хеджирования понимаются финансовые инструменты, разрешенные к приобретению за счет активов в размере, установленном настоящей Инструкцией.
Под хеджированием понимается защита имущественных интересов от рисков при изменении цен, обменных курсов, ставок вознаграждения или иных возможных показателей, от состояния которых зависит возникновение доходов или убытков страховой организации, путем совершения сделок с финансовыми инструментами.
33. Страховая (перестраховочная) организация может использовать следующие инструменты хеджирования: фьючерс, опцион, своп. Предел использования инструмента хеджирования не должен превышать установленного в нижеследующей таблице значения от размера инвестиций в объект хеджирования (базовый актив), установленного в подпунктах 2)-9) пункта 28 настоящей Инструкции, с учетом требования, установленного пунктом 34 настоящей Инструкции.
|
N |
Наименование инструмента
|
Предел использования |
|
1 |
Фьючерс |
не более 50% |
|
2 |
Опцион |
не более 50% |
|
3 |
Своп |
не более 50% |
Под инструментом хеджирования понимаются финансовые инструменты, используемые для осуществления операций хеджирования.
34. При использовании нескольких инструментов хеджирования совокупный предел их использования не должен превышать значения от размера инвестиций в объект хеджирования, установленного в отношении каждого инструмента хеджирования.
Учет и отражение операций хеджирования, а также дохода и убытка по ним в финансовой отчетности страховой организации осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
35. Страховая (перестраховочная) организация ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган расчет пруденциальных нормативов (далее - расчет) по формам, указанным в Приложениях 1, 2, 3 и 4 к настоящей Инструкции и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов (далее - дополнительные сведения), по форме, указанной в
Приложении 5
к настоящей Инструкции.
Расчет представляется на бумажном носителе. Дополнительные сведения представляются на бумажном и электронном носителе. Дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
Расчет и дополнительные сведения составляются в двух экземплярах, подписываются первым руководителем, главным бухгалтером страховой (перестраховочной) организации и заверяются печатью страховой (перестраховочной) организации. По одному экземпляру расчета и дополнительных сведений представляются в уполномоченный орган, вторые экземпляры хранятся в страховой (перестраховочной) организации.
Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем страховой (перестраховочной) организации или лицом, его замещающим.
36. Единица измерения, используемая при составлении расчета и дополнительных сведений, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в расчете и дополнительных сведениях округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Нормативы достаточности высоколиквидных активов, фактической маржи платежеспособности и нормативов диверсификации активов, покрывающих страховые резервы, округляются до сотых. Если округленное значение нормативов достаточности высоколиквидных активов и фактической маржи платежеспособности менее 1,00 или округленное значение нормативов диверсификации выше значений, установленных пунктом 31 настоящей Инструкции, то указанные нормативы считаются нарушенными.
37. Уполномоченным органом не принимаются и подлежат возврату отчеты и дополнительные сведения, содержащие исправления и подчистки.
38. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчет и/или дополнительные сведения, страховая организация в трехдневный срок со дня представления отчета и дополнительных сведений, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство о внесении изменений и/или дополнений в отчет и/или дополнительные сведения с объяснением причин необходимости внесения изменений и/или дополнений.
Глава 10. Заключительные положения
39. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной)
организации, формах и сроках
представления отчетов о
выполнении пруденциальных
нормативов
Сумма страховых премий, переданных на
перестрахование перестраховочной организации -
нерезиденту Республики Казахстан, взвешенная с учетом
рейтинга финансовой надежности перестраховщика -
нерезидента Республики Казахстан
по состоянию на "___" ___________ 20___ года
_______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
|
Наименование
|
Рейтинг
|
Сумма
|
Процент
|
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Группа 1 |
|
|
|
|
|
Standard and
|
"А-" или выше
|
|
0 % |
|
|
Группа 2 |
|
|
|
|
|
Standard and
|
С "ВВВ+" по
|
|
30 % |
|
|
Группа 3 |
|
|
|
|
|
Standard and
|
С "В+" по "ССС-"
|
|
50 % |
|
|
Группа 4 |
|
|
|
|
|
Standard and
|
Ниже "ССС-"
|
|
100 % |
|
|
Итого: |
ххх |
|
ххх |
|
_______________________
* Национальная шкала применяется, в случае если перестраховочная организация - нерезидент Республики Казахстан, имеющая рейтинг по национальной рейтинговой шкале по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's", "Moody's Investors Service" и "Fitch" зарегистрирована в стране, имеющей один из суверенных рейтингов не ниже соответствующего суверенного рейтинга, присвоенного Республике Казахстан по классификации рейтинговых агентств "Moody's Investors Service", "Standard & Poors", и "Fitch".
** По страховым премиям, передаваемым в перестрахование, по действующим договорам перестрахования с момента введения в действие настоящего постановления
Приложение 2
к Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной)
организации, формах и сроках
представления отчетов о
выполнении пруденциальных
нормативов
Расчет маржи платежеспособности для страховых
организаций по общему страхованию и перестраховочных
организаций
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
_______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
1. Расчет минимального размера маржи платежеспособности
с использованием "метода премий"
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Страховые премии, принятые по
|
1110 |
|
|
Сумма комиссионных вознаграждений
|
1120 |
|
|
Сумма корпоративного подоходного
|
1130 |
|
|
Откорректированные страховые премии,
|
1100 |
|
|
Заработанные страховые премии по
|
1210 |
|
|
Откорректированные совокупные
|
1200 |
|
|
Совокупные страховые премии, принятые
|
1010 |
|
|
Промежуточный итог А (если "1010">1
|
1020 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
1310 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
1311 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
1312 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
1313 |
|
|
Совокупные страховые выплаты,
|
1320 |
|
|
Совокупные страховые выплаты,
|
1321 |
|
|
Совокупные страховые выплаты
|
1322 |
|
|
Совокупные страховые выплаты
|
1323 |
|
|
Поправочный коэффициент (если "1310"/
|
1300 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
1000 |
2. Расчет минимального размера маржи платежеспособности
с использованием "метода выплат"
(в тысячах тенге)
|
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Совокупные
|
Совокупные страховые
|
2110 |
|
|
начисленные на конец
|
2111 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2112 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2113 |
|
|
|
Совокупные страховые
|
2120 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2121 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2122 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2123 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2124 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2125 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2126 |
|
|
|
начисленные на конец
|
2127 |
|
|
|
Сумма резерва, заявленных, но
|
2210 |
|
|
|
Сумма резерва, заявленных, но
|
2310 |
|
|
|
Сумма резерва, заявленных, но
|
2320 |
|
|
|
Совокупные страховые выплаты для
|
2030 |
|
|
|
Совокупные страховые выплаты для
|
2031 |
|
|
|
Минимальный размер маржи
|
2000 |
||
3. Минимальный размер маржи платежеспособности
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Минимальный размер маржи
|
3000 |
|
|
Страховая сумма на конец отчетного
|
3010 |
|
|
Страховая сумма на конец отчетного
|
3020 |
|
|
Откорректированный минимальный
|
3100 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
4100 |
|
|
Резерв, заявленных, но
|
4010 |
|
|
Резерв, заявленных, но
|
4020 |
|
|
Откорректированный минимальный
|
4000 |
|
|
Рассчитанный минимальный размер
|
5000 |
|
|
Минимальный размер гарантийного фонда |
6000 |
|
|
Рассчитанный минимальный размер
|
7000 |
|
|
Минимальный размер гарантийного
|
8000 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
9000 |
4. Расчет фактической маржи платежеспособности для
страховых (перестраховочных) организаций по общему
страхованию
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Оплаченный уставный капитал |
111 |
|
|
Привилегированные акции |
112 |
|
|
Нераспределенный доход предыдущих
|
113 |
|
|
Резервный капитал и резерв
|
114 |
|
|
Дивиденды, подлежащие выплате |
115 |
|
|
Нематериальные активы, за
|
116 |
|
|
Непокрытый убыток предыдущих лет |
117 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного периода |
118 |
|
|
Инвестиции в уставный капитал других
|
119 |
|
|
Субординированные займы,
|
120 |
|
|
Промежуточный итог А ("111" - "112"
|
100 |
|
|
Субординированный долг с
|
201 |
|
|
Субординированный долг без
|
202 |
|
|
Привилегированные акции* |
203 |
|
|
Промежуточный итог Б ("201" + "202"
|
211 |
|
|
Сумма включаемая в расчет
|
200 |
|
|
Фактическая маржа платежеспособности
|
300 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
400 |
|
|
Норматив достаточности фактической
|
500 |
|
* - в случае если ("201" + "203")
<
0,25 х ("100" или
"400", наименьшая величина)
Приложение 3
к Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной)
организации, формах и сроках
представления отчетов о
выполнении пруденциальных
нормативов
Расчет маржи платежеспособности для страховых
организаций по страхованию жизни
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
_______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
1. Для классов страхование жизни, аннуитетное страхование
и страхование к наступлению определенного события в жизни
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Договоры страхования жизни на случай смерти |
||
|
Совокупный капитал под риском по
|
1110 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
1111 |
|
|
Доля перестраховщика в страховых
|
1112 |
|
|
Совокупная страховая сумма по
|
1113 |
|
|
Доля перестраховщика в страховой
|
1114 |
|
|
Совокупный капитал под риском по
|
1120 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
1121 |
|
|
Доля перестраховщика в страховых
|
1122 |
|
|
Совокупная страховая сумма по
|
1123 |
|
|
Доля перестраховщика в страховой
|
1124 |
|
|
Совокупный капитал под риском по
|
1130 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
1131 |
|
|
Доля перестраховщика в страховых
|
1132 |
|
|
Совокупная страховая сумма по
|
1133 |
|
|
Доля перестраховщика в страховой
|
1134 |
|
|
Капитал под риском по договорам
|
1140 |
|
|
Капитал под риском по договорам
|
1150 |
|
|
Поправочный коэффициент (если
|
1160 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
1170 |
|
|
Прочие договоры страхования жизни |
||
|
Сумма сформированных страховых
|
1210 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
1220 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
1230 |
|
|
Поправочный коэффициент (если
|
1240 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
1200 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
1000 |
|
2. Для класса страхования жизни с участием
страхователя в инвестиционном доходе страховщика
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Договоры страхования жизни, по которым страховая
|
||
|
Сумма сформированных страховых
|
2110 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
2120 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
2130 |
|
|
Поправочный коэффициент
(если
|
2140 |
|
|
Промежуточный итог А ("2130" х "2140") |
2100 |
|
|
Договоры страхования жизни, по которым страхователь
|
||
|
Сумма сформированных страховых
|
2210 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
2220 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
2230 |
|
|
Поправочный коэффициент
(если
|
2240 |
|
|
Промежуточный итог Б ("2230" х "2240") |
2200 |
|
|
Договоры страхования жизни, по которым страхователь несет инвестиционный риск и покрывает не зафиксированные административные расходы на срок, превышающий пять лет |
||
|
Административные расходы за
|
2310 |
|
|
Промежуточный итог В ("2310" х 0,25) |
2300 |
|
|
Договоры страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением |
||
|
Сумма сформированных страховых
|
2410 |
|
|
Сумма сформированных страховых
|
2411 |
|
|
Совокупная страховая сумма по
|
2420 |
|
|
Совокупная страховая сумма по
|
2421 |
|
|
Капитал под риском по договорам
|
2430 |
|
|
Капитал под риском по договорам
|
2440 |
|
|
Поправочный коэффициент
(если
|
2450 |
|
|
Промежуточный итог Г ("2430" х
|
2400 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
2000 |
|
3. Для классов страхования от несчастных случаев и
страхования на случай болезни
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Страховые премии, принятые по
|
3110 |
|
|
Сумма комиссионных вознаграждений
|
3120 |
|
|
Сумма налогообложения страховых
|
3130 |
|
|
Откорректированные страховые премии,
|
3140 |
|
|
Заработанные страховые премии по
|
3150 |
|
|
Откорректированные совокупные
|
3160 |
|
|
Совокупные страховые премии принятые
|
3100 |
|
|
Промежуточный итог А (если "3100">1
|
3200 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
3310 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
3311 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
3312 |
|
|
Совокупные страховые выплаты за
|
3313 |
|
|
Совокупные страховые выплаты,
|
3320 |
|
|
Совокупные страховые выплаты,
|
3321 |
|
|
Совокупные страховые выплаты
|
3322 |
|
|
Совокупные страховые выплаты
|
3323 |
|
|
Поправочный коэффициент (если "3310"/
|
3300 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
3400 |
|
|
Совокупные страховые выплаты,
|
3510 |
|
|
начисленные на конец предыдущего
|
3511 |
|
|
начисленные на конец года, за 1 год,
|
3512 |
|
|
начисленные на конец года, за 2 года,
|
3513 |
|
|
Сумма резерва, заявленных, но
|
3520 |
|
|
Сумма резерва, заявленных, но
|
3530 |
|
|
Совокупные страховые выплаты для
|
3500 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
3600 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
3000 |
|
4. Минимальный размер маржи платежеспособности
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Минимальный размер маржи
|
4000 |
|
|
Минимальный размер гарантийного фонда |
5000 |
|
|
Рассчитанный минимальный размер маржи
|
6000 |
|
|
Минимальный размер гарантийного фонда
|
7000 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
8000 |
|
5. Расчет фактической маржи платежеспособности для
страховых (перестраховочных) организаций
по страхованию жизни
(в тысячах тенге)
|
Код строки |
Сумма |
|
|
Оплаченный уставный капитал |
111 |
|
|
Привилегированные акции |
112 |
|
|
Нераспределенный доход предыдущих
|
113 |
|
|
Резервный капитал и резерв
|
114 |
|
|
Дивиденды, подлежащие выплате |
115 |
|
|
Нематериальные активы, за исключением
|
116 |
|
|
Непокрытый убыток предыдущих лет |
117 |
|
|
Непокрытый убыток отчетного периода |
118 |
|
|
Инвестиции в уставный капитал других
|
119 |
|
|
Субординированные займы,
|
120 |
|
|
Промежуточный итог А ("111" - "112" +
|
100 |
|
|
Субординированный долг с
|
201 |
|
|
Субординированный долг без
|
202 |
|
|
Привилегированные акции* |
203 |
|
|
Промежуточный итог Б ("201" + "202" +
|
211 |
|
|
Сумма включаемая в расчет фактической
|
200 |
|
|
Фактическая маржа платежеспособности
|
300 |
|
|
Минимальный размер маржи
|
400 |
|
|
Норматив достаточности фактической
|
500 |
|
* - в случае если ("201" + "203") < 0,25 х ("100" или "400", наименьшая величина)
Приложение 4
к Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной)
организации, формах и сроках
представления отчетов о
выполнении пруденциальных
нормативов
Расчет активов страховой (перестраховочной)
организации с учетом их классификации по качеству и
ликвидности и высоколиквидных активов
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
_______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
(в тысячах тенге)
|
N |
Наименование показателя |
Код
|
Сумма
|
Учиты-
|
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. |
Деньги - всего
|
11110 |
|
100% |
|
|
1.1. |
Деньги в кассе - в
|
11111 |
|
100% |
|
|
1.2. |
Деньги в пути - в
|
11112 |
|
100% |
|
|
1.3. |
Деньги на текущих
|
11113 |
|
100% |
|
|
1.4. |
Деньги на картсчетах
|
11114 |
|
100% |
|
|
2. |
Вклады (депозиты) в
|
11120 |
|
100% |
|
|
2.1. |
Вклады до
|
11121 |
|
100% |
|
|
2.2. |
Срочные вклады - в
|
11122 |
|
100% |
|
|
3. |
Государственные
|
11130 |
|
100% |
|
|
4. |
Негосударственные
|
11140 |
|
100% |
|
|
5. |
Негосударственные
|
11150 |
|
100% |
|
|
6. |
Ипотечные облигации
|
11160 |
|
100% |
|
|
7. |
Облигации акционерное
|
11170 |
|
100% |
|
|
8. |
Ценные бумаги иност-
|
11180 |
|
100% |
|
|
9. |
Негосударственные
|
11190 |
|
100% |
|
|
10. |
Ценные бумаги между-
|
11200 |
|
100% |
|
|
11. |
Займы страхователям
|
11210 |
|
100% |
|
|
12. |
Основные средства в
|
11220 |
|
100% |
|
|
13. |
Итого высоколиквидных
|
11000 |
Х |
100% |
|
|
14. |
Программное обеспе-
|
12100 |
|
100% |
|
|
15. |
Задолженность не
|
12200 |
|
100% |
|
|
16. |
Задолженность,
|
12300 |
|
50% |
|
|
17. |
Итого активов с
|
12000 |
Х |
Х |
|
|
18. |
Страховые резервы за
|
13000 |
|
Х |
|
|
19. |
Обязательства, за
|
14000 |
|
|
|
|
20. |
Норматив достаточнос-
|
15000 |
Х |
Нва=>1 |
|
|
21. |
Фактическая маржа
|
16000 |
Х |
Х |
|
|
22. |
Сумма активов по
|
17000 |
|
Х |
|
Расчет нормативов диверсификации активов
Расчет размера инвестиций во вклады (депозиты) в одном банке второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которого включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории или являющиеся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe") -
(НД1) - не более 15% от суммы активов по балансу
(тысяч тенге)
|
N |
Наименование
|
Категория/
|
Сумма по
|
% от суммы
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
|
|
|
|
|
1.1. |
Вклады до
|
Х |
|
Х |
|
1.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
2. |
|
|
|
|
|
2.1. |
Вклады до
|
Х |
|
Х |
|
2.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
3. |
|
|
|
|
|
3.1. |
Вклады до
|
Х |
|
Х |
|
3.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
4. |
|
|
|
|
|
4.1. |
Вклады до
|
Х |
|
Х |
|
4.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
5. |
|
|
|
|
|
5.1. |
Вклады до
|
Х |
|
Х |
|
5.2. |
Срочные вклады |
Х |
|
Х |
|
|
|
|
||
|
Всего (сумма
|
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством
Республики Казахстан и других государств (за исключением ценных бумаг ипотечных облигаций, облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстан"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - (НД2) - не олее 10% от суммы активов по балансу
(в тысячах тенге)
|
N |
Наименование
|
Категория
|
Сумма
|
% от суммы
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Банки второго
|
Х |
|
Х |
|
1.1. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
1.1.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.1.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
1.2. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
1.2.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.2.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Эмитенты, за
|
Х |
|
Х |
|
2.1. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
2.1.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.1.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
2.2. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
2.2.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.2.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
Всего(сумма
|
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством
Республики Казахстан и других государств (за исключением ценных бумаг ипотечных облигаций, облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстан"), включенные в официальный список
организатора торгов по категории, следующей за наивысшей - (НД3) - не более 5% от суммы активов по балансу
(в тысячах тенге)
|
N |
Наименование
|
Категория
|
Сумма
|
% от суммы активов по балансу |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Банки второго уровня |
Х |
|
Х |
|
1.1. |
Наименование банка
|
Х |
|
|
|
1.1.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.1.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
1.2. |
Наименование банка
|
Х |
|
|
|
1.2.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.2.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Эмитенты, за
|
Х |
|
Х |
|
2.1. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
2.1.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.1.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
2.2. |
Наименование эмитента,
|
Х |
|
|
|
2.2.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.2.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
Всего
|
Х |
|
Х |
Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковский конгломерат данного банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей и следующей за наивысшей категории - (НД4) - не более 10% от суммы активов по балансу
(в тысячах тенге)
|
N |
Наименование
|
Категория
|
Сумма по
|
% от суммы
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
1.1. |
Наименование банка |
Х |
|
|
|
1.1.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.1.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
1.2. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
1.2.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.1.3. |
Облигации |
|
|
Х |
|
1.3. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
1.3.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
1.3.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
|
|
|
||
|
2. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
2.1. |
Наименование банка |
Х |
|
|
|
2.1.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.1.2 |
Облигации |
|
|
Х |
|
2.2. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
2.2.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.2.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
2.3. |
Наименование
|
Х |
|
|
|
2.3.1. |
Акции |
|
|
Х |
|
2.3.2. |
Облигации |
|
|
Х |
|
|
|
|
||
|
Всего
|
Х |
|
Х |
(в тысячах тенге)
|
N |
Наименование
|
Сумма
|
% от
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Суммарный размер инвестиций в
|
||
|
2. |
Суммарный размер инвестиций в
|
||
|
3. |
Суммарный размер инвестиций в
|
||
|
4. |
Суммарный размер займов
|
Приложение 5
к Инструкции о нормативных
значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов
страховой (перестраховочной)
организации, формах и сроках
представления отчетов о
выполнении пруденциальных
нормативов
Дополнительные сведения для
расчета пруденциальных нормативов
по состоянию на "___" ___________ 20___ года
_
______________________________________________________
(наименование страховой (перестраховочной) организации)
(в тысячах тенге)
|
N признака |
Наименование показателя |
Сумма
|
|
1 |
2 |
3 |
|
8001 |
Программное обеспечение, приобретенное для целей основной деятельности страховой (перестраховочной) организации
|
|
|
8002 |
Прочее программное обеспечение |
|
|
8003 |
Прочие нематериальные активы |
|
|
8004 |
Задолженность, не просроченная по
|
|
|
8005 |
Задолженность, просроченная на срок до
|
|
|
8006 |
Прочая задолженность по суммам к
|
|
|
8007 |
Основные средства в виде недвижимого
|
|
|
8008 |
Оплаченный уставный капитал |
|
|
8009 |
Привилегированные акции |
|
|
8010 |
Нераспределенный доход предыдущих
|
|
|
8011 |
Резервный капитал и резерв
|
|
|
8012 |
Дивиденды, подлежащие выплате |
|
|
8013 |
Непокрытый убыток предыдущих лет |
|
|
8014 |
Непокрытый убыток отчетного периода |
|
|
8015 |
Инвестиции в уставный капитал других
|
|
|
8016 |
Субординированные займы,
|
|
|
8017 |
Субординированный долг с фиксированным
|
|
|
8018 |
Субординированный долг без
|
|
|
8019 |
Страховые премии, принятые по договорам
|
|
|
8020 |
Сумма комиссионных вознаграждений за
|
|
|
8021 |
Сумма корпоративного подоходного налога
|
|
|
8022 |
Заработанные страховые премии по
|
|
|
8023 |
Совокупные страховые выплаты за вычетом
|
|
|
8024 |
Совокупные страховые выплаты за вычетом
|
|
|
8025 |
Совокупные страховые выплаты за вычетом
|
|
|
8026 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8027 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8028 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8029 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8030 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8031 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8032 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8033 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8034 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8035 |
Совокупные страховые выплаты, начисленные на конец года, за 6 лет, предшествующих предыдущему финансовому году для страховых организаций, осуществляющих страхование рисков, указанных в подпунктах 13), 14) пункта 3 статьи 6 Закона |
|
|
8036 |
Сумма резерва, заявленных, но
|
|
|
8037 |
Сумма резерва, заявленных, но
|
|
|
8038 |
Сумма резерва, заявленных, но
|
|
|
8039 |
Сумма резерва, заявленных, но
|
|
|
8040 |
Страховая сумма на конец отчетного
|
|
|
8041 |
Страховая сумма на конец отчетного
|
|
|
8042 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8043 |
Доля перестраховщика в страховых
|
|
|
8044 |
Совокупная страховая сумма на конец
|
|
|
8045 |
Доля перестраховщика в страховой сумме
|
|
|
8046 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8047 |
Доля перестраховщика в страховых
|
|
|
8048 |
Совокупная страховая сумма на конец
|
|
|
8049 |
Доля перестраховщика в страховой сумме
|
|
|
8050 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8051 |
Доля перестраховщика в страховых
|
|
|
8052 |
Совокупная страховая сумма на конец
|
|
|
8053 |
Доля перестраховщика в страховой сумме
|
|
|
8054 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8055 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8056 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8057 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8058 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8059 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8060 |
Административные расходы за предыдущий
|
|
|
8061 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8062 |
Сумма сформированных страховых резервов
|
|
|
8063 |
Совокупная страховая сумма на конец
|
|
|
8064 |
Совокупная страховая сумма за вычетом
|
|
|
8065 |
Страховые премии, принятые за
|
|
|
8066 |
Сумма комиссионных вознаграждений за
|
|
|
8067 |
Сумма налогообложения страховых премий
|
|
|
8068 |
Заработанные страховые премии за
|
|
|
8069 |
Совокупные страховые выплаты за вычетом
|
|
|
8070 |
Совокупные страховые выплаты за вычетом
|
|
|
8071 |
Совокупные страховые выплаты за вычетом
|
|
|
8072 |
Совокупные страховые выплаты,
|
|
|
8073 |
Совокупные страховые выплаты
|
|
|
8074 |
Совокупные страховые выплаты
|
|
|
8075 |
Сумма резерва, заявленных, но
|
|
|
8076 |
Сумма резерва, заявленных, но
|
|
* признаки N 8019-8041 заполняются исключительно страховыми
(перестраховочными) организациями, осуществляющими деятельность
в отрасли "общее страхование"
** признаки N 8042-8076 заполняются исключительно страховыми
организациями, осуществляющими деятельность в отрасли
"страхование жизни"
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций
от 25 марта 2006 года N 87
1. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 21 августа 2004 года N 257 "Об утверждении минимальных размеров уставного и собственного капиталов страховой и перестраховочной организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3105).
2. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 335 "Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3351).
3. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 февраля 2005 года N 36 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 335 "Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации"" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3514).
4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 226 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 335 "Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации"" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3769).
5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 октября 2005 года N 384 "Об утверждении перечня рейтинговых агентств и условиях определения рейтинга для перестраховочной организации - нерезидента Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3959).