Об утверждении Правил принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан

       В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить Правила принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

      2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      4. Департаменту ликвидации финансовых организаций:
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, ликвидационных комиссий банков.

      5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

      Председатель

   Согласовано                        Согласовано
Национальный Банк                 Комитет информации и архивов
Республики Казахстан              Министерства культуры,
Председатель информации и спорта  Республики Казахстан
_______________________________   Председатель
(подпись дата, гербовая печать)   _____________________________
                                 (подпись, дата, гербовая печать)

Приложение 1               
к постановлению Правления       
Агентства Республики Казахстан     
по регулированию и надзору       
финансового рынка и           
финансовых организаций         
от 25 февраля 2006 года N 40     

Правила
принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан

      Настоящие Правила определяют порядок проведения принудительной ликвидации банка по решению суда, в том числе по основанию банкротства, (далее - принудительная ликвидация), особенности деятельности ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемого банка (далее - ликвидационная комиссия), особенности формирования и деятельности комитета кредиторов ликвидируемого банка, полномочия уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по контролю за деятельностью ликвидационной комиссии, вопросы взаимодействия участников ликвидационного производства с организацией по обязательному гарантированию депозитов.

Глава 1. Общие положения и основные понятия,
используемые в настоящих Правилах

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Гражданским кодексом Республики Казахстан, Законами Республики Казахстан " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках), " О Национальном Банке Республики Казахстан", " О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", " Об акционерных обществах " и другими нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
       Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      2. Действие настоящих Правил распространяется на банки второго уровня, принудительно ликвидируемые по решению суда.
      Особенности ликвидации межгосударственных банков определяются международными договорами (соглашениями) о создании данных банков и их учредительными документами.

      3. Принудительная ликвидация банка производится судом в связи с:
      1) банкротством банка;
      2) лишением уполномоченным органом лицензий банка на проведение банковских операций по основаниям, предусмотренным банковским законодательством;
      3) заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами.
       Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      4. В целях применения настоящих Правил используются следующие понятия:

      1) английский метод торгов - метод торгов, при котором стартовая цена лота повышается с заранее объявленным шагом до момента, когда остается один из участников, предложивший за лот максимальную цену;

      2) банк-участник - ликвидируемый банк, являвшийся к моменту вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка, участником системы обязательного гарантирования депозитов;

      3) временная администрация (временный администратор) - орган (лицо), назначаемый (-ое) уполномоченным органом на период с даты принятия решения о лишении лицензий на проведение банковских операций до назначения уполномоченным органом ликвидационной комиссии, для обеспечения сохранности имущества банка и осуществления мероприятий по обеспечению управления банком;

      4) голландский метод торгов - метод торгов, при котором стартовая цена лота понижается с заранее объявленным шагом до момента, когда один из участников согласится купить лот по объявленной цене;

      5) имущество ликвидируемого банка - совокупность имущественных благ и прав, имеющих стоимостную оценку и включенных в ликвидационную, конкурсную массу;

      5-1) категория кредиторов - группа кредиторов, требования которых носят однородный характер и удовлетворяются в рамках определенной очереди, предусмотренной статьей 74-2 Закона о банках;

      6) комитет кредиторов - орган, создаваемый из числа кредиторов ликвидируемого банка в целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их участием;
      6-1) непредвиденные расходы - незапланированные ликвидационной комиссией затраты на неотложные нужды, размер которых не должен превышать сто месячных расчетных показателей;

      7) кредитор банка - лицо, имеющее к ликвидируемому банку имущественные требования, возникающие из гражданско-правовых и иных его обязательств;

      8) ликвидационная комиссия - орган, назначаемый (освобождаемый) уполномоченным органом в случае принятия решения о принудительной ликвидации банка, осуществляющий под непосредственным руководством председателя ликвидационной комиссии полномочия по управлению имуществом и делами банка в ходе процедуры ликвидации в целях завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами;

      9) ликвидационная, конкурсная масса - активы ликвидируемого банка, предназначенные для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами;

      10) ликвидационное производство - процедура прекращения деятельности банка, как юридического лица, осуществляемая в целях завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами;

      11) ликвидируемый банк - банк, находящийся в процессе принудительной ликвидации в связи с вступившим в законную силу решением суда;

      12) лот - выставляемое на аукцион имущество, разделенное на неделимые для реализации единицы;

      13) минимальная цена - цена, ниже которой лот не может быть продан;

      14) нецелевое расходование ликвидационной массы - осуществление затрат, не предусмотренных сметой ликвидационных расходов, согласованной с уполномоченным органом или утвержденной комитетом кредиторов;

      15) объект реализации - имущество ликвидируемого банка, выставляемое на торги в качестве отдельной (самостоятельной) единицы или консолидированное из нескольких единиц в один лот, иное имущество;

      16) организатор проведения торгов (аукционист) - ликвидационная комиссия ликвидируемого банка или юридическое либо физическое лицо, заключившее с ликвидационной комиссией договор об оказании услуг по проведению торгов и не заинтересованное в их результатах;

      17) организация по гарантированию - специально созданная некоммерческая организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов в банках второго уровня;

      18) периодическое печатное издание - газета, журнал, альманах, бюллетень, приложения к ним, имеющие постоянное название, текущий номер и выпускаемые не реже одного раза в полугодие;

      19) победитель торгов - участник, предложивший наиболее высокую цену за лот на торгах;

      20) покупатель - победитель торгов, заключивший с продавцом договор купли - продажи;

      21) продавец - ликвидационная комиссия ликвидируемого банка;

      22) расходы ликвидационной комиссии - затраты, связанные с потреблением товаров, работ и услуг в процессе принудительной ликвидации банка (далее - ликвидационные расходы);

      23) реестр требований кредиторов - документ, утвержденный уполномоченным органом, отражающий требования кредиторов, заявленные в установленный срок и признанные ликвидационной комиссией, а также будущие требования организации по гарантированию по выполнению обязательств по выплате возмещения в объеме суммы согласно расчету, представленному принудительно ликвидируемым банком;

      24) смета ликвидационных расходов - документ, отражающий прогнозируемые затраты ликвидационной комиссии на определенный период времени;

      25) стартовая цена - цена, с которой начинаются торги по каждому лоту и которая не может быть ниже оценочной цены лота;

      26) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций;

      27) утвержденная смета ликвидационных расходов - смета на соответствующий период времени, утвержденная председателем ликвидационной комиссии по согласованию с уполномоченным органом или комитетом кредиторов;

      28) участник торгов - физическое или юридическое лицо, подавшее в установленном организатором торгов порядке заявление об участии в торгах и зарегистрированное организатором торгов в качестве их участника;

      29) цена реализации - окончательная цена лота, установленная в результате торгов;

      30) ценности - валютные ценности, банкноты и монеты Республики Казахстан, ценные бумаги, бланки строгой отчетности и ценные предметы.
      Сноска. Пункт 4 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2).

      5. В случае признания банка банкротом его ликвидация осуществляется в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.

Глава 2. Порядок проведения
принудительной ликвидации банка

      6. Началом ликвидационного процесса в банке является дата вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка.

      7. С даты вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка и до завершения процесса ликвидации банка:
      1) прекращаются полномочия общего собрания акционеров, других органов и должностных лиц принудительно ликвидируемого банка, в том числе по распоряжению имуществом и погашению обязательств банка, а также их права по управлению банком;
      2) действия, осуществляемые от имени или за счет ликвидируемого банка, могут иметь юридическую силу лишь в случае, если они совершены председателем ликвидационной комиссии банка, либо лицом, которому председателем выдана оформленная в установленном порядке доверенность на совершение этих действий;
      3) сроки всех долговых обязательств ликвидируемого банка считаются истекшими;
      4) прекращается начисление неустойки и вознаграждения по всем видам кредиторской задолженности ликвидируемого банка;
      5) снимаются все установленные законодательно ограничения на обращение взыскания на имущество ликвидируемого банка;
      6) прекращаются споры с требованиями имущественного характера к ликвидируемому банку, рассматриваемые в суде, если принятые по ним решения не вступили в законную силу;
      7) все требования имущественного характера, относящиеся к банку, с этого момента могут быть предъявлены только на имя ликвидационной комиссии банка, за исключением требований организации по гарантированию в размере суммы, подлежащей возмещению ею депозиторам банка-участника, и рассмотрены в порядке, установленном настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан;
      8) исполнительные документы судов, касающиеся имущественных требований к ликвидируемому банку, передаются ликвидационной комиссии для исполнения в порядке очередности, установленной Законом о банках.
       Сноска. Пункт 7 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      8. Все расходы, связанные с принудительной ликвидацией банка, производятся только за счет средств этого банка.
      Запрещается финансирование уполномоченным органом расходов, связанных с прекращением деятельности банков по основанию принудительной ликвидации, за исключением расходов, связанных с оплатой труда работников уполномоченного органа, включенных в состав ликвидационной комиссии банка, а также расходов по опубликованию в официальных печатных изданиях Министерства юстиции Республики Казахстан на государственном и русском языках информации о принятом судом решении о принудительной ликвидации банка и расходов, связанных с государственной регистрацией прекращения деятельности банка по основанию принудительной ликвидации органом юстиции и сдаче документов для хранения в архив после завершения ликвидации банка в случаях отсутствия имущества банка либо если его стоимость недостаточна для покрытия данных расходов.

Глава 3. Ликвидационная комиссия

      9. С даты назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению имуществом и делами ликвидируемого банка.
      Ликвидационная комиссия в течение десяти рабочих дней принимает по акту приема-передачи от временной администрации (временного администратора) подлинники лицензий на проведение банковских операций, имущество и документы банка.
      Ликвидационная комиссия принимает меры для завершения дел банка, в том числе по обеспечению расчетов с его кредиторами и акционерами.
       Сноска. Пункт 9 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      10. Ликвидационная комиссия действует от имени ликвидируемого банка и самостоятельна при принятии решений по вопросам, входящим в ее компетенцию.
      Ликвидационная комиссия банка осуществляет процедуру ликвидации банка в соответствии с планом работы, утвержденным председателем ликвидационной комиссии. План работы составляется на год, с разбивкой на полугодия и представляется для сведения в уполномоченный орган в течение двадцати рабочих дней с момента назначения ликвидационной комиссии. В дальнейшем, План работы представляется ликвидационной комиссией не позднее десятого числа месяца, предшествующего планируемому периоду.
      Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      11. При ликвидации банка-участника в состав ликвидационной комиссии, на основании ходатайства организации по гарантированию, может включаться ее представитель.

      12. Председатель ликвидационной комиссии возглавляет работу ликвидационной комиссии и несет персональную ответственность за осуществление ее деятельности в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
      В отсутствие председателя ликвидационной комиссии его обязанности исполняет заместитель, назначаемый председателем из числа членов ликвидационной комиссии.
       Сноска. Пункт 12 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      13. При наличии у банка филиалов либо представительств, их ликвидация производится подразделением ликвидационной комиссии, создаваемым на местах (далее - подразделение).

      14. Подразделение возглавляется его руководителем, который назначается председателем ликвидационной комиссии из числа членов ликвидационной комиссии (далее - руководитель подразделения).
      Руководитель подразделения осуществляет свою деятельность на основании доверенности, оформленной в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, и выданной ему председателем ликвидационной комиссии.
      Руководитель подразделения и подразделение в целом подотчетны председателю ликвидационной комиссии.

      15. Руководитель подразделения несет ответственность за деятельность подразделения и осуществление ликвидации филиала либо представительства банка в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

      16. Права и обязанности члена ликвидационной комиссии, руководителя подразделения ликвидационной комиссии, включая условия оплаты труда, определяются в трудовом договоре, заключаемом с председателем ликвидационной комиссии. Права и обязанности привлеченного работника определяются в трудовом договоре или договоре возмездного оказания услуг.
       Сноска. Пункт 16 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      17. Председатель ликвидационной комиссии осуществляет оперативное руководство ее деятельностью, контролирует деятельность подразделений и их руководителей.
      Председатель ликвидационной комиссии самостоятельно принимает решения по вопросам ликвидационного производства банка, за исключением вопросов, входящих в полномочия комитета кредиторов ликвидируемого банка в соответствии с пунктом 111 настоящих Правил, подписывает договоры, доверенности, приказы, распоряжения и другие документы, связанные с решением вопросов, возникающих в процессе ликвидационного производства.
      Сноска. Пункт 17 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      18. Председатель, руководитель подразделения и члены ликвидационной комиссии несут установленную законами Республики Казахстан ответственность за ущерб, причиненный банку и иные нарушения, допущенные ими в процессе ликвидации банка.
      При установлении фактов злоупотреблений или иного нарушения законодательства ликвидационная комиссия в установленном порядке сообщает об этом в правоохранительные органы, а также уведомляет уполномоченный орган.

      19. Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:
      1) в течение десяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии банка публикует информацию о принудительной ликвидации банка в официальных печатных изданиях Министерства юстиции Республики Казахстан на государственном и русском языках с обязательным указанием порядка, сроков предъявления претензий (заявлений) и адреса, по которому кредиторы могут предъявлять свои требования;
      2) в течение трех рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии информирует органы, осуществляющие регистрацию имущества и сделок с ним, а также регистраторов ценных бумаг, центральный депозитарий, кредитные бюро о принудительной ликвидации банка и устанавливает запрет на регистрацию сделок по отчуждению имущества банка, совершаемых не ликвидационной комиссией, а также на снятие обременения с имущества, залогодержателем которого является ликвидируемый банк;
      2-1) информирует налоговые органы о принудительной ликвидации банка в сроки, установленные налоговым законодательством Республики Казахстан;
      3) знакомит под роспись руководство банка с документом, подтверждающим возложение на ликвидационную комиссию обязанностей по проведению ликвидационного процесса в банке;
      4) незамедлительно истребует от руководства банка, либо от временной администрации (временного администратора) банка штампы, печати, электронные носители информации, программное обеспечение, бланки и все другие документы банка с составлением актов о приеме-передаче;
      5) по акту приема-передачи принимает активы, в том числе имущество банка;
      6) незамедлительно проводит инвентаризацию кассы банка, остаток денег зачисляет на текущие счета ликвидируемого банка, за исключением ежедневного лимита остатка наличных денег в кассе, предусмотренного пунктом 55 настоящих Правил;
      7) производит сверку корреспондентских счетов банка, закрывает их и открывает текущие счета ликвидируемого банка в тенге и при необходимости в иностранной валюте в течение десяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии банка;
      8) размещает объявление о принятом судом решении, о принудительной ликвидации банка и назначении уполномоченным органом ликвидационной комиссии в месте, доступном для обозрения клиентами банка;
      9) при необходимости увольняет работников банка в соответствии с трудовым законодательством;
      10) выявляет активы банка;
      11) распоряжается активами банка в соответствии с целями его ликвидации;
      12) предъявляет требования и выступает в суде от имени банка;
      13) обеспечивает сохранность программного обеспечения и электронных носителей информации, а также другой информации банка;
      14) определяет круг лиц, несущих полную материальную ответственность, в том числе лиц, имеющих доступ к электронной системе ведения бухгалтерского учета и обработки финансовой и иной отчетности банка, и заключает с ними договор о полной материальной ответственности;
      15) после принятия в установленном законодательством порядке дел и документов ликвидируемого банка назначает лицо, ответственное за организацию хранения документов банка;
      16) распечатывает учетно-бухгалтерскую информацию, имеющуюся в электронном виде, на дату создания ликвидационной комиссии. При отсутствии данной информации в электронном виде за основу берется информация, имеющаяся на бумажном носителе;
      17) составляет список кредиторов, устанавливает их адреса по имеющимся документам и сверяет с данными аналитического учета;
      18) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 ;
      19) исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 ;
      20) определяет правомерность требований кредиторов ликвидируемого банка и удовлетворяет их в соответствии с утвержденным промежуточным ликвидационным балансом банка и реестром требований кредиторов;
      21) для обеспечения выполнения своих функций и обязанностей принимает на работу лиц по трудовым договорам, договорам возмездного оказания услуг;
      22) в течение всего периода ликвидации банка принимает меры по сохранности имущества и документов банка;
      23) раз в полугодие публикует в периодических печатных изданиях информацию о ходе ликвидационного производства банка;
      24) по требованию уполномоченного органа представляет сведения, касающиеся ликвидационного производства;
      24-1) представляет информацию об исполнении обязательств по паспорту сделки новому банку паспорта сделки в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17 августа 2006 года № 86 "Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4417, опубликованным в ноябре 2006 года в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, № 16, ст. 229);
      25) составляет отчет о ликвидации, ликвидационный баланс банка и направляет их на согласование в уполномоченный орган;
      26) по завершению ликвидации банка в установленном порядке передает документы для хранения в архив и уведомляет об этом уполномоченный орган;
      27) имеет иные полномочия и обязанности в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.
      Сноска. Пункт 19 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      20. Подлинники лицензий, выданных уполномоченным органом, подлежат возврату в уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с момента назначения ликвидационной комиссии.

      21. Текущие счета ликвидируемого банка открываются в тенге и при необходимости в иностранной валюте в филиалах Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения ликвидационной комиссии и ее подразделений. Принятую иностранную валюту от ликвидационных комиссий филиалы Национального Банка Республики Казахстан отправляют для проведения сортировки по степени износа и проверки на предмет подлинности и платежности в Центр кассовых операций и хранения ценностей (филиал) Национального Банка Республики Казахстан, с последующим зачислением денег на текущий счет ликвидационной комиссии или ее подразделений. Выдача иностранной валюты со счетов ликвидационной комиссии и ее подразделений осуществляется в безналичном порядке. В случае выявления в процессе сортировки неплатежной, а также негодной к обращению иностранной валюты, ликвидационная комиссия банка продает либо обменивает ее через банки или Национального оператора почты.
      Все деньги ликвидируемого банка, за исключением предусмотренного настоящими Правилами лимита кассы, в том числе филиалов либо представительств, зачисляются на текущий счет головного офиса ликвидируемого банка.
      По письменному требованию клиентов ликвидируемого банка, не имеющих задолженности перед ним, ликвидационной комиссией осуществляется незамедлительный (в течение трех банковских дней со дня получения требования) возврат по новым реквизитам клиентов денег, поступающих на их банковские счета в ликвидируемом банке, после лишения банка лицензии на проведение банковских операций. Возврат отправителям денег, ошибочно перечисленных на корреспондентский счет банка после лишения банка лицензии на проведение банковских операций, осуществляется ликвидационной комиссией по письменному требованию клиентов в течение трех банковских дней со дня получения всех необходимых документов, подтверждающих ошибочность зачисления.
      Сноска. Пункт 21 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

       21-1. Открытие текущего счета подразделениями ликвидационной комиссии банка осуществляется в целях:
      1) соблюдения пункта 55 настоящих Правил, устанавливающего лимит остатка кассы;
      2) пополнения ликвидационной комиссией головного офиса ликвидируемого банка кассы подразделений ликвидационной комиссии банка путем зачисления денег в безналичном порядке для осуществления расходов в соответствии с настоящими Правилами, а также осуществления расчетов с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов;
      3) перечисления денег на текущий счет головного офиса ликвидируемого банка.
      Открытие текущего счета подразделением ликвидационной комиссии банка в банке второго уровня допускается в случае отсутствия по месту нахождения подразделения ликвидационной комиссии филиала Национального Банка и при наличии разрешения уполномоченного органа на открытие текущего счета в банке второго уровня.
      При завершении ликвидации банка и его филиалов (представительств) ликвидационная комиссия в установленном порядке закрывает текущие счета ликвидируемого банка, открытые в филиалах Национального Банка Республики Казахстан, банках второго уровня.
       Сноска. Правила дополнены пунктом 21-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      22. В установленные уполномоченным органом сроки ликвидационная комиссия принудительно ликвидируемого банка представляет отчеты о проделанной работе, а при необходимости и дополнительную информацию.
      Подразделения, осуществляющие свою деятельность в филиалах и представительствах банка, представляют отчет о проделанной работе председателю ликвидационной комиссии.

Глава 4. Формирование и утверждение
сметы ликвидационных расходов

      23. Расходы, связанные с ликвидационным производством, в том числе по обеспечению деятельности ликвидационной комиссии, а также расходы, вытекающие из необходимости обеспечения основных функций ликвидируемого банка, производятся вне очереди и постоянно из средств ликвидируемого банка в пределах сметы, утвержденной комитетом кредиторов.
      До создания комитета кредиторов смета ликвидационных расходов, в том числе включающая размер выплат председателю и членам ликвидационной комиссии, утверждается председателем ликвидационной комиссии по согласованию с уполномоченным органом.
      Расходы ликвидационного производства оплачиваются из ликвидационной массы по мере их возникновения.
      Не допускается нецелевое расходование ликвидационной массы, а также резервирование средств на ликвидационные расходы на срок более двух месяцев.

      24. Ежемесячный размер вознаграждения, выплачиваемого председателю, членам ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемого банка и иным привлеченным работникам не должен превышать каждому из них размера десятикратной минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

      25. В целях упорядочения расходов ликвидируемого банка в период деятельности ликвидационной комиссии составляется смета ликвидационных расходов ликвидационной комиссии по форме согласно Приложению 1 к настоящим Правилам.
       Сноска. Пункт 25 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      26. Ликвидационная комиссия, уполномоченный орган и комитет кредиторов при формировании, согласовании и утверждении сметы ликвидационных расходов ликвидируемого банка руководствуются принципами реальности, обоснованности, целесообразности и действительности ликвидационных расходов.
      Принцип реальности ликвидационных расходов подразумевает, что при формировании сметы ликвидационных расходов следует исходить из фактического финансового положения ликвидируемого банка, в том числе из объемов задолженности перед кредиторами.
      Под принципом обоснованности ликвидационных расходов следует понимать объективную необходимость предполагаемых затрат на определенном этапе ликвидационного производства.
      Принцип целесообразности означает, что производимые ликвидационной комиссией затраты соответствуют поставленной цели, то есть направлены на завершение ликвидационного производства и расчеты с кредиторами ликвидируемого банка.
      Принцип действительности ликвидационных расходов означает документальное подтверждение ликвидационной комиссией произведенных (планируемых) затрат.
      Сноска. Пункт 26 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации).

      27. При формировании сметы ликвидационных расходов ликвидационная комиссия производит расчеты исходя из того, что ликвидируемый банк не занимается какой-либо предпринимательской деятельностью, и основной задачей ликвидационной комиссии является принятие мер по завершению дел в ликвидируемом банке, расчетам с кредиторами и акционерами банка с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан.

      28. По мере необходимости в смете ликвидационных расходов предусматриваются следующие статьи затрат:
      1) расходы по оплате труда персонала;
      2) отчисления в бюджет;
      3) административные расходы;
      4) расходы по приобретению товарно - материальных ценностей, необходимых для осуществления ликвидационного производства;
      5) командировочные расходы;
      6) непредвиденные расходы.
      Сноска. Пункт 28 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).
      29. Расходы по оплате труда персонала предусматривают следующие затраты: оплата труда председателя и членов ликвидационной комиссии, оплата труда привлеченных работников ликвидационной комиссии, работающих на основании трудовых договоров, с учетом имеющихся филиалов ликвидируемого банка.
      В расходах отражаются суммы:
      1) должностного оклада;
      2) подоходного налога, перечисляемого в государственный бюджет;
      3) обязательных пенсионных взносов.
       Расходы на оплату труда включают также затраты на оплату труда привлеченных работников, оказывающих услуги по договорам возмездного оказания услуг.
       Сноска. Пункт 29 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      30. Комитетом кредиторов могут быть утверждены дополнительные выплаты председателю и (или) членам ликвидационной комиссии, а также привлеченным работникам по результатам их деятельности в размере не более десяти процентов от суммы фактически взысканных средств для удовлетворения требований кредиторов, установленные на всех лиц, в отношении которых принято решение об осуществлении дополнительных выплат, за исключением работников уполномоченного органа, организации по гарантированию, включенных в состав ликвидационной комиссии.
      Порядок и условия назначения дополнительных выплат устанавливаются в соглашении, заключаемом между ликвидационной комиссией и комитетом кредиторов.
      Сноска. Пункт 30 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      31. При формировании сметы ликвидационных расходов в части оплаты труда, расчеты основываются на заключенных трудовых договорах и приказах о приеме на работу.
      Статья расходов на оплату труда персонала формируется в соответствии со штатным расписанием, которое утверждается председателем ликвидационной комиссии.
      Сноска. Пункт 31 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      32. Расходы по налогам и другим обязательным платежам в бюджет производятся в соответствии с требованиями налогового законодательства Республики Казахстан.

      33. Административные расходы могут быть предусмотрены на:
      1) услуги по найму транспорта для служебных и хозяйственных нужд;
      2) услуги связи (телекоммуникационные расходы, абонентская плата за пользование телефоном, телеграфом, расходы по междугородним и международным переговорам, услугам почтовых и справочных служб);
      3) услуги по охране и сигнализации зданий и сооружений (собственного и залогового имущества);
      4) услуги по охране транспорта;
      5) услуги по предоставлению стоянки для транспорта;
      6) услуги по регистрации транспорта;
      7) услуги по техническому осмотру транспорта;
      8) услуги по страхованию транспорта;
      9) коммунальные услуги;
      10) работы по текущему ремонту, техническому, сервисному обслуживанию (осмотру) основных средств, осуществляемых подрядным способом;
      11) аренду помещения;
      12) услуги по регистрации недвижимости и соответствующей документации в регистрирующих органах;
      13) услуги по оценке имущества;
      14) услуги по публикации в средствах массовой информации;
      15) услуги по подготовке отопительной системы к запуску;
      16) сантехнические работы;
      17) услуги по хранению имущества;
      18) оплату государственной пошлины;
      19) услуги по нотариальному удостоверению;
      20) услуги по транспортировке, погрузке, разгрузке имущества;
      21) работы по изготовлению и установке решеток на окна, дверей;
      22) услуги по проведению аукционов;
      23) услуги инкассации;
      24) услуги по проведению экспертизы;
      25) услуги по проведению аудита;
      26) услуги по переводу документов;
      27) установку, смену или перенос телефонных номеров;
      28) услуги регистратора для поддержания реестра акционеров в актуальном состоянии;
      29) услуги по научно-технической обработке документов и сдаче их в архив;
      30) на оплату сбора за регистрацию ликвидации.
      Оплата за работы и услуги может носить постоянный и разовый характер.

      34. Расходы по приобретению товарно - материальных ценностей, направленные на удовлетворение текущих нужд и создание минимально допустимого запаса, предназначены для:
      1) содержания офисного оборудования в рабочем состоянии;
      2) содержания транспортных средств;
      3) содержания помещений;
      4) приобретения бумажной и бланочной продукции;
      5) приобретения канцелярских товаров;
      6) приобретения горюче-смазочных материалов.
      Сноска. Пункт 34 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации).

      35. При включении в смету расходов на закупку различных услуг и товарно - материальных ценностей ликвидационными комиссиями расчеты производятся на основании тарифных сеток и среднерыночных цен, установленных в данном регионе.

      36. Расходы по выезду сотрудников ликвидационной комиссии в командировки осуществляются в пределах средств, предусмотренных в смете ликвидационных расходов.
      Командированному работнику выплачиваются суточные в размере одного месячного расчетного показателя, а также возмещаются расходы по найму жилого помещения, которые не должны превышать пятикратного размера месячного расчетного показателя в городах Алматы и Астана, четырехкратного размера месячного расчетного показателя - в областных центрах и трехкратного размера - в районных центрах, транспортные расходы к месту командирования и обратно к месту постоянной работы. 

      36-1. По статье затрат "Непредвиденные расходы" не допускается осуществление расходов в связи с перерасходом по другой статье расходов, а также расходов на нужды, согласование либо утверждение которых возможно в порядке, установленном настоящими Правилами.
      Сноска. Пункт 36-1 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      37. Планируемые и произведенные расходы подтверждаются ликвидационной комиссией путем представления в уполномоченный орган договоров, счетов-фактур, чеков и иных подтверждающих документов.

      38. Ликвидационная комиссия банка, в течение пяти рабочих дней после ее назначения уполномоченным органом формирует смету ликвидационных расходов и представляет ее для согласования в уполномоченный орган с пояснительной запиской, отражающей соблюдение принципов, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил при формировании сметы расходов в разрезе каждой статьи.
      В банке, имеющем филиальную сеть, председатель ликвидационной комиссии координирует деятельность подразделений ликвидационной комиссии по составлению сметы ликвидационных расходов и обеспечивает формирование консолидированной сметы ликвидационных расходов в разрезе расходов по подразделениям ликвидационной комиссии.
      Сноска. Пункт 38 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      39. В срок не позднее десятого числа месяца, предшествующего планируемому периоду ликвидационная комиссия для последующего согласования представляет смету ликвидационных расходов с приложением пояснительной записки, отражающей соблюдение принципов, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил, при формировании сметы расходов в разрезе каждой статьи в уполномоченный орган.
       Сноска. Пункт 39 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      40. Изменения и дополнения в смету ликвидационных расходов председателем ликвидационной комиссии вносятся только по согласованию с уполномоченным органом.
      41. После утверждения состава комитета кредиторов смета ликвидационных расходов представляется ежеквартально ликвидационной комиссией на утверждение комитета кредиторов не позднее пятого числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

      Смета ликвидационных расходов составляется в разрезе каждого месяца в рамках квартала.

      42. Комитет кредиторов рассматривает и утверждает представленную ликвидационной комиссией смету ликвидационных расходов в срок не позднее пятнадцатого числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

      43. Утвержденная комитетом кредиторов смета ликвидационных расходов представляется ликвидационной комиссией в уполномоченный орган на следующий день после утверждения ее комитетом кредиторов.

      44. Исходя из фактического финансового состояния принудительно ликвидируемого банка и с учетом выполненной ликвидационной комиссией работы, председателем ликвидационной комиссии в утвержденную смету ликвидационных расходов могут вноситься изменения и дополнения, которые в обязательном порядке предварительно утверждаются комитетом кредиторов.

      45. Орган, согласовавший либо утвердивший смету ликвидационных расходов, осуществляет контроль за ее исполнением.

      45-1. Смета ликвидационных расходов не подлежит согласованию (утверждению) в случаях:
      1) непредставления пояснительной записки, отражающей соблюдение ликвидационной комиссией принципов формирования сметы ликвидационных расходов, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил;
      2) непредставления документов, подтверждающих планируемые (произведенные) расходы.
       Сноска. Правила дополнены пунктом 45-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      45-2. О согласовании сметы ликвидационных расходов или об отказе в ее согласовании уполномоченный орган сообщает ликвидационной комиссии банка в письменной форме.
      Решение комитета кредиторов об утверждении или об отказе в утверждении сметы ликвидационных расходов оформляется протоколом.
       Сноска. Правила дополнены пунктом 45-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      46. Не допускается осуществление перерасхода по одной статье затрат за счет экономии по другой статье.

      47. Не допускается осуществление расходов ликвидационной комиссией до согласования сметы ликвидационных расходов с уполномоченным органом или до ее утверждения комитетом кредиторов.

Глава 5. Требования к соблюдению
ликвидационной комиссией кассовой дисциплины

      48. Председатель, главный бухгалтер, кассир ликвидационной комиссии, а в подразделениях - руководитель подразделения обеспечивают сохранность наличных денег и ценностей, правильное ведение бухгалтерского учета, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассу ликвидационной комиссии.

      49. Председатель ликвидационной комиссии приказом определяет лиц, имеющих право подписи бухгалтерских документов.
      В ликвидационных комиссиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости его замены, исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу председателя ликвидационной комиссии.

      50. С работником ликвидационной комиссии, выполняющим операции с наличными деньгами, а также имеющим доступ к иным ценностям, заключается договор о полной материальной ответственности.

      51. Хранение наличных денег и ценностей осуществляется в кладовой (хранилище) банка или помещении, укрепленном и оборудованном средствами охранной, пожарной и тревожной сигнализации, оснащенными сейфами или несгораемыми металлическими шкафами.
      Сноска. Пункт 51 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      52. исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      53. По окончании работы кассы ликвидационной комиссии (далее - касса) кладовая (хранилище) банка или помещение для хранения денег и ценностей закрывается ключами, один комплект которых находится у кассира, а другой - у главного бухгалтера либо председателя ликвидационной комиссии, и опечатывается печатью ликвидационной комиссии.

      54. Учет операций с наличными деньгами, совершаемых в кассе, осуществляется в соответствии с Законом Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", международными стандартами финансовой отчетности и нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.

      55. Ежедневный лимит остатка наличных денег в кассе определяется исходя из суммы утвержденных ежемесячных расходов, в следующих пределах:

ежемесячные расходы             ежедневный лимит          ежедневный лимит
                                остатка кассы             остатка кассы в
                                                          подразделениях
до 5 миллионов тенге            - 100 тысяч тенге         - 70 тысяч тенге
от 5 до 10 миллионов тенге      - 200 тысяч тенге         - 70 тысяч тенге
от 10 до 20 миллионов тенге     - 400 тысяч тенге         - 70 тысяч тенге
свыше 20 миллионов тенге        - 600 тысяч тенге         - 70 тысяч тенге
      Сноска. Пункт 55 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      56. При превышении суммы ежедневного лимита, установленного пунктом 55 настоящих Правил, хранение ликвидационной комиссией наличных денег, полученных от филиалов Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня в целях проведения расчетов с кредиторами, от реализации имущества, взыскания дебиторской задолженности, осуществляется не более трех рабочих дней, не включая день получения денег.
       Сноска. Пункт 56 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      57. Прием наличных денег в кассу производится по приходным кассовым документам (объявление на взнос наличных денег и приходный кассовый ордер), которые подписываются главным бухгалтером и кассиром ликвидационной комиссии и отражаются общей суммой за день в кассовом журнале по приходу.
      Прием в кассу других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

      58. Принятые в кассу наличные деньги (в том числе деньги, полученные в счет погашения дебиторской задолженности и от реализации имущества) приходуются в кассу в тот же день.
       Сноска. Пункт 58 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      59. Выдача наличных денег из кассы производится по расходным кассовым ордерам.
      Выдача других ценностей оформляется по внебалансовым ордерам.

      60. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру кассир, или лицо его заменяющее, требует предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда он выдан.

      61. Выдачу наличных денег кассир или лицо, его заменяющее, производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере.

      62. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег кассиром указываются фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает запись: "По доверенности".
      Доверенность остается у кассира и прикрепляется к расходному кассовому ордеру или ведомости.

      63. Излишки или недостача денег и ценностей, образовавшиеся в результате кассовых операций и не оформленные кассовыми документами, подлежат, соответственно, оприходованию или взысканию с кассира с составлением акта.

      64. Документы на выдачу наличных денег подписываются председателем ликвидационной комиссии, главным бухгалтером и кассиром ликвидационной комиссии, а в подразделениях - руководителем подразделения.

      65. Оплата труда работников ликвидационной комиссии и привлеченных работников производится по платежным (расчетно-платежным) ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

      66. На титульном (заглавном) листе платежной (расчетно-платежной) ведомости делается разрешительная надпись о выдаче наличных денег, за подписями председателя ликвидационной комиссии и главного бухгалтера ликвидационной комиссии, с указанием сроков выдачи наличных денег и суммы прописью.

      67. По истечении установленных сроков выплаты заработной платы кассир:
      1) в платежной ведомости напротив фамилии лиц, которым не произведены выплаты, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано";
      2) составляет реестр депонированных сумм;
      3) в конце ведомости делает надпись о фактически выплаченной сумме и о неполученной сумме заработной платы, подлежащей депонированию, сверяет эти суммы с общим итогом по платежной ведомости и скрепляет своей подписью;
      4) указывает на ведомости фактически выплаченную сумму и номер расходного кассового ордера.

      68. Работникам ликвидационной комиссии наличные деньги выдаются в подотчет на цели, связанные с ликвидационным производством.
      Основанием для выдачи денег в подотчет являются оформленные надлежащим образом документы, обосновывающие необходимость данных расходов (докладные записки, расчеты, протоколы ликвидационной комиссии и другое), подписанные главным бухгалтером и председателем ликвидационной комиссии.

      69. По суммам, выданным в подотчет в срок не позднее трех рабочих дней со дня их получения, при командировочных расходах со дня окончания срока командировки, подотчетные лица представляют документы, подтверждающие использование полученных сумм по целевому назначению (авансовые отчеты с приложением всех подтверждающих документов, чеки об оплате товаров или оказании услуг).
      Деньги, выданные в подотчет, подлежат возврату не позднее трех рабочих дней со дня их получения, при командировочных расходах со дня окончания командировки, в следующих случаях:
      1) неиспользования по целевому назначению;
      2) отсутствия документов, подтверждающих целевое использование.
      Не допускается удержание из заработной платы полученных в подотчет и неиспользованных денег.
       Сноска. Пункт 69 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      70. Приходные кассовые документы, расходные кассовые ордера и внебалансовые ордера заполняются четко и ясно. Никаких подчисток, помарок или исправлений, хотя бы и оговоренных, в этих документах не допускается.
      В расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления, и перечисляются прилагаемые к ним документы.

      71. Приходные и расходные кассовые ордера вместе с приложениями подлежат обязательному гашению штампом или подписью от руки кассира либо лица, его заменяющего "Получено" или "Оплачено" с указанием числа, месяца и года.

      72. В конце рабочего дня кассир на основании приходных и расходных кассовых ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписями кассира и главного бухгалтера ликвидационной комиссии.

      73. Для учета движения и целевого использования наличных денег ликвидационная комиссия ведет книгу учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром по установленной форме согласно Приложению 2 к настоящим Правилам, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями председателя и главного бухгалтера.
       Сноска. Пункт 73 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      74. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. При исправлении ошибки делается запись "Исправлено", которая подтверждается подписями кассира и главного бухгалтера ликвидационной комиссии с указанием даты исправления.
      Контроль за правильным и своевременным ведением кассовой книги возлагается приказом председателя ликвидационной комиссии на главного бухгалтера.

      75. Ежедневно, в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день (по приходу и расходу), выводит остаток наличных денег, а также остаток других ценностей в кассовой книге на следующее число, которые заверяются подписями кассира, главного бухгалтера и председателя.

      76. В случае расхождения между остатком наличных денег в кассе и данными бухгалтерского учета главный бухгалтер немедленно ставит об этом в известность председателя ликвидационной комиссии для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт.

      77. После свода кассы кассир производит формирование и брошуровку кассовых документов. Кассовые документы при формировании подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастания нумерации) отдельно по приходу и расходу. Мемориальные документы подбираются по номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем расходные.

      78. Кассовые документы формируются не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммарные данные сброшурованных документов подсчитываются и сверяются с данными сводной справки о кассовых оборотах за день.
      Справки о кассовых оборотах за день по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров, подписанные ответственными работниками, помещаются в начале папки перед кассовыми документами.

      79. В сроки, установленные председателем ликвидационной комиссии, но не реже одного раза в квартал, производится ревизия кассы с полным пересчетом наличных денег (банкнот - по листам, монет - по кружкам) и проверкой наличия других ценностей. Для производства ревизии кассы приказом председателя назначается комиссия, которая составляет акт.

      80. Ревизия проводится с проверкой всех ценностей и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач денег и ценностей. При обнаружении недостачи или излишка ценностей в кассе в акте указывается сумма недостачи или излишка и обстоятельства их возникновения.

Глава 6. Распоряжение активами и
рассмотрение претензий

      81. Активы ликвидируемого банка включают в себя собственное имущество банка, займы, предоставленные юридическим и физическим лицам, а также другие требования банка и образуют основу для формирования ликвидационной массы.

      82. Ликвидационная комиссия безотлагательно, в соответствии с настоящими Правилами и иными нормативными правовыми актами, производит инвентаризацию имущества (активов), лицевых счетов, кредитных и иных договоров банка, а также сверку всех остатков балансовых счетов и счетов меморандума с участием уполномоченных работников ликвидируемого банка. По результатам инвентаризации составляется акт.

      83. Все кредитные дела, в том числе кредитные договоры, договоры по иным обязательствам подлежат описанию с приложением имеющихся документов и последующей сверке с учетно-регистрационными документами. При выявлении расхождений, либо отсутствии документов составляется акт, с указанием причин.

      84. Все активы ликвидируемого банка, установленные путем инвентаризации, подлежат включению в ликвидационную массу. Активы, не включенные в баланс банка на начало ликвидации и выявленные в ходе инвентаризации, должны быть отражены в промежуточном ликвидационном балансе ликвидируемого банка.

      85. Ликвидационная комиссия проводит оценку имущества ликвидируемого банка с привлечением оценщика (ков), имеющего (щих) лицензию на осуществление оценочной деятельности по оценке имущества (за исключением объектов интеллектуальной собственности, стоимости нематериальных активов).
      Ликвидационная комиссия проводит оценку всего имущества одновременно либо части имущества по мере необходимости в его реализации.
      Выбор оценщика для оценки недвижимого имущества независимо от его балансовой стоимости, движимого имущества балансовой стоимостью свыше одной тысячи месячных расчетных показателей за единицу осуществляется путем проведения конкурса (тендера), по результатам которого предпочтение отдается оценщику, предложившему наиболее выгодные условия (размер оплаты за оказываемые услуги, сроки проведения оценки, наличие у оценщика филиальной сети и иные условия). Условия проведения конкурса (тендера) определяются председателем ликвидационной комиссии и публикуются в официальных республиканских или областных периодических печатных изданиях.
      Выбор оценщика для оценки одной единицы движимого имущества балансовой стоимостью от пятидесяти до одной тысячи месячных расчетных показателей осуществляется ликвидационной комиссией путем запроса ценовых предложений.
      Оценка движимого имущества балансовой стоимостью менее пятидесяти месячных расчетных показателей не проводится.
      Сноска. Пункт 85 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      86. Передача имущества дебиторами банка для погашения задолженности перед ликвидируемым банком, в том числе в счет исполнения решения суда, должна осуществляться только при наличии акта оценки имущества на дату передачи.

      87. Сделки с участием ликвидируемого банка, имевшие место до вступления в законную силу решения суда о его принудительной ликвидации, исполнение и документальное оформление которых в установленном законодательством Республики Казахстан порядке не было завершено до утверждения промежуточного ликвидационного баланса, считаются несостоявшимися.

      88. При формировании ликвидационной конкурсной массы в нее не включаются ценные бумаги, принадлежащие третьим лицам и вверенные банку-кастодиану для хранения и учета, а также пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, активы инвестиционных фондов, выделенные активы специальных финансовых компаний, вверенные банку-кастодиану для учета и хранения или размещенные в его финансовые инструменты. Пенсионные активы, активы инвестиционного фонда, выделенные активы специальной финансовой компании переводятся в другой банк-кастодиан по заявлению накопительного пенсионного фонда, акционерного инвестиционного фонда, специальной финансовой компании или управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
      Сноска. Пункт 88 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации); с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).  

      88-1. При возврате активов указанных в пункте 88 настоящих Правил, до утверждения промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов, ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:
      1) проводит инвентаризацию активов, не включающихся в ликвидационную конкурсную массу для перевода их в другой банк;
      2) на дату передачи проводит сверку касательно размера передаваемых активов, по результатам которой составляется соответствующий акт. Передаваемая сумма активов в другой банк должна быть равна сумме активов полученной ликвидируемым банком для хранения и учета;
      3) составляет договор о переводе активов (денег) в другой банк и акт приема-передачи активов, который является неотъемлемой частью договора о переводе активов.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 88-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      89. В ликвидационную конкурсную массу банка не включаются выделенные активы, являющиеся обеспечением по облигациям, выпущенным в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, и залоговое имущество, являющееся следующим обеспечением по ипотечным облигациям: права требования по договорам ипотечного жилищного займа (включая ипотечные свидетельства), а также государственные ценные бумаги Республики Казахстан в случаях, когда право собственности на указанные облигации возникло у их держателей или перешло к ним по сделкам либо иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан. Указанное имущество и выделенные активы, являющиеся обеспечением по облигациям, выпущенным в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, передаются ликвидационной комиссией представителю держателей ипотечных облигаций или облигаций, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, для расчета с кредиторами-держателями указанных облигаций в соответствии с законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг.
      Сноска. Пункт 89 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации).  

      89-1. При возврате залогового имущества и выделенных активов указанных в пункте 89 настоящих Правил до утверждения промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов, ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:
      1) заключает договор о передаче представителю держателей ипотечных облигаций залогового имущества и выделенных активов, являющихся обеспечением по ипотечным облигациям;
      2) передает представителю держателей ипотечных облигаций договоры ипотечного займа (включая ипотечные свидетельства), являющиеся правами требования по ипотечным займам, в соответствии с законодательством Республики Казахстан об ипотеке, а также ипотечные договоры и все правоустанавливающие документы на передаваемое залоговое имущество;
      3) осуществляет передачу права требования по ипотечному договору представителю держателей ипотечных облигаций согласно гражданскому законодательству Республики Казахстан;
      4) совершает передаточную надпись на ипотечном свидетельстве в пользу представителя держателей ипотечных облигаций. В передаточной надписи должно быть точно и полно указано имя представителя держателей ипотечных облигаций, которому передаются права по ипотечному свидетельству. Бланковые передаточные надписи на ипотечном свидетельстве и ипотечном договоре считаются недействительными.
      Передача прав по ипотечному свидетельству представителю держателей ипотечных облигаций в дальнейшем будет означать передачу тем самым ему прав по основному обязательству. Законному владельцу ипотечного свидетельства и ипотечного договора принадлежат все вытекающие из его содержания права, включая права залогодержателя и права кредитора по основному обязательству;
      5) на дату передачи проводит сверку размера передаваемых ипотечных займов (по суммам фактически погашенной задолженности и остатков по непогашенной задолженности). Права требования по ипотечным займам передаются представителю держателей ипотечных облигаций на сумму основного долга, вознаграждения, включая штраф, пеню по данным ипотечным займам;
      6) в случае возникновения разницы между объемом выпуска ипотечных облигаций и совокупной суммой по выданным банком займам, уведомляет представителя держателей ипотечных облигаций о признании недостающей суммы по ипотечным займам, являющихся обеспечением по ипотечным облигациям и включении данной суммы задолженности в восьмую группу очередности реестра требования кредиторов;
      7) при передаче права требования по ипотечным займам письменно уведомляет каждого должника о передаче его обязательств по займу другому лицу.
      Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе права требования по ипотечным займам к представителю держателей ипотечных облигаций, исполнение обязательств перед банком признается надлежащим исполнением представителю держателей ипотечных облигаций.
      После передачи ликвидационной комиссией залогового имущества и выделенных активов, являющихся обеспечением по ипотечным облигациям, представителю держателей ипотечных облигаций взаимоотношения между представителем держателей ипотечных облигаций и держателями ипотечных облигаций регулируются в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 89-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      90. Ликвидационная комиссия анализирует кредитные договоры по выданным займам, по которым на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка, не наступили сроки исполнения, на предмет реальности и перспектив погашения, имущественного положения должников, и сформирует кредитный пакет, который в последующем может быть отчужден, как имущественное право, либо передан по уступке требования кредитору при наступлении очередности с соблюдением принципа пропорциональности. Рассмотрение вопросов об отчуждении или уступке требования кредитного пакета выносится ликвидационной комиссией на рассмотрение комитета кредиторов.

      91. Юридические лица, за исключением организации по гарантированию, граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, чьи имущественные права и законные интересы могут быть нарушены в результате принятия судом решения о принудительной ликвидации банка, в целях непосредственного урегулирования спора с банком обращаются к его ликвидационной комиссии с письменной претензией (заявлением).
      Кредиторы - физические лица обращаются к ликвидационной комиссии с письменным заявлением с приложением копий подтверждающих документов.

      92. Требования кредиторов должны содержать сведения о размере требования (отдельно о размере основного долга, вознаграждения, неустойки и иных штрафных санкций, убытков, с приложением документов, подтверждающих основание и размер требования (вступившие в законную силу решения судов, копии договоров, признание долга должником и другие документы).

      93. Претензия (заявление) подлежит рассмотрению в двухнедельный срок со дня ее получения, если иные сроки не оговорены договором, заключенным между банком и его кредитором.

      94. При рассмотрении претензии (заявления) ликвидационная комиссия должна проверить законность предъявляемого требования и его обоснованность.
      Если к претензии (заявлению) не приложены документы, необходимые для ее рассмотрения, то они запрашиваются у заявителя с указанием срока их представления, который не может быть менее пяти рабочих дней, не считая времени нахождения почтового отправления в пути. При неполучении затребованных документов к указанному сроку претензия (заявление) рассматривается по имеющимся документам.

      95. Ликвидационная комиссия, получившая претензию (заявление), признает обоснованные требования заявителя и в письменной форме уведомляет его о результатах рассмотрения претензии (заявления).
      В ответе на претензию (заявление) указывается:
      1) полное наименование, почтовые реквизиты заявителя претензии (заявления) и ликвидационной комиссии, которая направляет ответ, дата и номер претензии (заявления), на которую дается ответ;
      2) в случае признания претензии (заявления) полностью или частично, указывается признанная сумма, либо срок и способ удовлетворения претензии (заявления), если они не подлежат денежной оценке;
      3) в случае отклонения претензии (заявления) полностью или частично - мотивы отклонения со ссылкой на соответствующие нормативные правовые акты и документы, обосновывающие отклонение претензии (заявления);
      4) перечень приложенных к ответу документов и иных доказательств.

      96. В случае, когда претензия (заявление) отклонена полностью или частично, заявителю возвращаются документы, полученные с претензией (заявлением), а также направляются документы, обосновывающие отклонение претензии (заявления), если их нет у заявителя.

      97. Ответ кредитору направляется заказным или ценным письмом, другими средствами связи, обеспечивающими фиксирование его отправки.
      98. Срок для предъявления претензий (заявлений) исчисляется со дня опубликования в печати объявления о принудительной ликвидации банка и не может быть менее двух месяцев.

      99. После истечения срока для предъявления претензий (заявлений), а также рассмотрения всех предъявленных претензий (заявлений), ликвидационная комиссия в месячный срок составляет промежуточный ликвидационный баланс с учетом результатов проведенной инвентаризации активов и обязательств, который должен содержать сведения о составе имущества ликвидируемого банка, перечне заявленных кредиторами претензий и заявлений, результатах их рассмотрения и задолженности, невостребованной кредиторами банка, реестре требований кредиторов.
      Промежуточный ликвидационный баланс банка, имеющего филиалы и (или) представительства, составляется с учетом промежуточных ликвидационных балансов филиалов и представительств банка.

      100. В случае, если кредитор, предъявивший претензию (заявление), является одновременно должником ликвидируемого банка, то при рассмотрении претензии (заявления), ликвидационная комиссия в соответствии с представленными документами рассматривает вопрос о проведении зачета взаимных требований в виду совпадения кредитора и должника в одном лице до утверждения промежуточного ликвидационного баланса и включает в промежуточный ликвидационный баланс сумму образовавшейся разницы.
      После утверждения промежуточного ликвидационного баланса зачет взаимных требований производится только при наступлении соответствующей очереди удовлетворения требования данного кредитора.
      Запрещается проведение зачета взаимных требований с кредитором, требования которого к ликвидируемому банку возникают из договора(ов) уступки права требования.

      101. Промежуточный ликвидационный баланс и приложения к нему, в том числе реестр требований кредиторов, составляются ликвидационной комиссией по формам, установленным уполномоченным органом.

      102. После составления промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов, ликвидационная комиссия представляет их на утверждение в уполномоченный орган.
      103. Реестр требований кредиторов составляется ликвидационной комиссией банка в целях удовлетворения требований кредиторов, обеспечения их интересов и должен соответствовать очередности, установленной статьей 74-2 Закона о банках.

      В реестре требований кредиторов указываются сведения о каждом кредиторе, размере его требований по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам, об очередности удовлетворения каждого требования.

      В реестр требований кредиторов включаются требования кредиторов, которые являются бесспорными, а также будущие требования организации по гарантированию, по выполнению обязательств по выплате возмещения в объеме суммы согласно расчету, представленному ликвидационной комиссией принудительно ликвидируемого банка.

      Исполнительные документы по решениям судов, вступившим в законную силу, предъявленные к текущему счету ликвидируемого банка, передаются председателю ликвидационной комиссии для учета требований кредиторов.

      Исполнительные документы являются признанными требованиями и учитываются в реестре требований кредиторов в соответствующей очередности в размере неисполненной суммы.

      104. Расчеты по обязательствам ликвидируемого банка осуществляются только после утверждения уполномоченным органом промежуточного ликвидационного баланса и приложений к нему.

Глава 7. Комитет кредиторов ликвидируемого банка

      105. В целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их участием при принудительной ликвидации банка создается комитет кредиторов.

      106. Список состава комитета кредиторов формируется ликвидационной комиссией в течение десяти рабочих дней с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов, подписывается председателем ликвидационной комиссии и незамедлительно направляется на утверждение в уполномоченный орган. Список состава комитета кредиторов составляется ликвидационной комиссией по установленной форме согласно Приложению 3 к настоящим Правилам.
       Сноска. Пункт 106 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      107. В состав комитета кредиторов имеет право войти кредитор с наибольшей суммой требований, включенных в реестр требований кредиторов, по одному представителю от каждой категории кредиторов, предусмотренной статьей 74-2 Закона о банках.
      Ликвидационная комиссия направляет таким кредиторам предложения о включении данных кредиторов в состав комитета кредиторов для участия в ликвидационном производстве.
      При наличии письменного согласия кредитора он включается в состав комитета кредиторов.
      При формировании комитета кредиторов банка-участника в его состав, на основании ходатайства организации по гарантированию, включается ее представитель.
      В состав комитета кредиторов не включаются руководящие работники ликвидируемого банка, а также представители кредиторов, ранее являвшиеся председателем или членом ликвидационной комиссии банка, страховой (перестраховочной) организации, накопительного пенсионного фонда, в отношении которых установлено наличие факта (ов) нарушения законодательства Республики Казахстан, неисполнения или ненадлежащего исполнения возложенных обязанностей при осуществлении ликвидационных процедур, совершения действий, ущемляющих интересы отдельных кредиторов либо предоставляющих преимущества другим.
       Сноска. Пункт 107 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      108. Количество кредиторов, включенных в комитет кредиторов, не может быть менее трех человек.
      Кредитор может отказаться от участия в работе комитета кредиторов. В этом случае ликвидационная комиссия направляет предложение последующему кредитору, имеющему наибольшую сумму требования к ликвидируемому банку.
      В случае полного удовлетворения требований члена комитета кредиторов, он исключается из состава комитета кредиторов. В этом случае ликвидационная комиссия проводит работу по изменению состава комитета кредиторов с последующим представлением списка комитета кредиторов на утверждение в уполномоченный орган.
       Сноска. Пункт 108 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      109. Ликвидационная комиссия уведомляет всех членов комитета кредиторов о месте и дате проведения первого заседания комитета.
      Первое заседание комитета кредиторов проводится в срок не позднее десяти дней со дня утверждения состава комитета кредиторов. На первом заседании комитет кредиторов выбирает председателя комитета, которому предоставляется право решающего голоса при равенстве голосов в процедуре голосования. Председатель комитета кредиторов составляет и утверждает план работы комитета.

      110. Последующие заседания комитета кредиторов созываются в порядке и сроки, определяемые комитетом.

      111. В полномочия комитета кредиторов входит:
      1) ознакомление со всеми документами, составляемыми в процессе ликвидации банка;
      2) участие в рассмотрении жалоб кредиторов о нарушении их прав и интересов;
      3) информирование уполномоченного органа и суда о нарушениях прав, интересов кредиторов и законодательства Республики Казахстан в процессе ликвидации банка, в том числе о неисполнении и (или) ненадлежащем исполнении своих обязанностей председателем и (или) членами ликвидационной комиссии;
      4) обжалование в суд и уполномоченный орган действий ликвидационной комиссии;
      5) избрание представителей кредиторов из числа членов комитета кредиторов, которые имеют право присутствовать при совершении любой из процедур ликвидации, включая аукционы по реализации имущества и заседания ликвидационной комиссии;
      6) получение от ликвидационной комиссии информации о финансовом состоянии ликвидируемого банка;
      7) утверждение объема невозможной ко взысканию дебиторской задолженности ликвидируемого банка;
      8) утверждение представленного ликвидационной комиссией плана реализации ликвидационной, конкурсной массы банка;
      9) утверждение сметы ликвидационных расходов, включая размер дополнительных выплат председателю и (или) членам, а также привлеченным работникам ликвидационной комиссии с учетом финансового состояния банка;
      10) утверждение акта ликвидационной комиссии на списание имущества с баланса банка.
      Сноска. Пункт 111 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК); с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      111-1. В случае отсутствия комитета кредиторов, а также при не осуществлении им своих функций, полномочия, предусмотренные подпунктами 7)-10) пункта 111 настоящих Правил, осуществляет председатель ликвидационной комиссии.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 111-1 в соответствии с  постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      112. Заседание комитета кредиторов оформляется протоколом.
      Решение комитета кредиторов принимается простым большинством голосов.

      113. Все остальные кредиторы банка имеют право участвовать в заседании комитета кредиторов с правом совещательного голоса.

Глава 8. Удовлетворение требований кредиторов
ликвидируемого банка

      114. Удовлетворение требований кредиторов ликвидируемого банка, в том числе в связи с его банкротством, производится ликвидационной комиссией в порядке и очередности, установленной статьей 74-2 Закона о банках, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения.

      115. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.
      При недостаточности имущества ликвидируемого банка для удовлетворения всех признанных требований одной очереди деньги и (иное) имущество ликвидируемого банка распределяются между кредиторами этой очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению в соответствии с реестром требований кредиторов.
      Сноска. Пункт 115 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации).

      116. При наступлении соответствующей очереди требование кредитора с его согласия может быть удовлетворено способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан, в том числе в денежной форме и (или) посредством передачи имущества в натуральной форме по его оценочной стоимости, а также дебиторской задолженности, числящейся на балансовых и внебалансовых счетах ликвидируемого банка, с соблюдением принципа пропорциональности расчетов.
       Сноска. Пункт 116 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      117. Признанные ликвидационной комиссией требования кредиторов, заявленные после истечения установленного ликвидационной комиссией срока для предъявления претензий (заявлений), но до утверждения ликвидационного баланса, не включаются в реестр требований кредиторов, а учитываются на отдельном балансовом счете как прочая кредиторская задолженность и удовлетворяются из имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок.
      Требования кредиторов, заявленные после истечения установленного ликвидационной комиссией срока для предъявления претензий (заявлений) и не признанные ликвидационной комиссией, включаются в реестр требований кредиторов только на основании решения суда об удовлетворении предъявленных кредитором требований и включении их в реестр требований кредиторов в соответствующую очередь.
       Сноска. Пункт 117 в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      118. В случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении требований кредиторов, либо уклонения от их рассмотрения кредитор может до утверждения ликвидационного баланса банка обратиться в суд с иском к ликвидационной комиссии.

      Требования кредиторов, заявленные в установленный срок, но не признанные ликвидационной комиссией, в отношении которых имеется решение суда об их удовлетворении, исполняются в порядке очередности, установленной для расчетов с кредиторами. До полного удовлетворения указанных требований удовлетворение требований кредиторов очереди, с которой производились расчеты, приостанавливается.

      119. Претензии (заявления) кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого банка, а также не заявленные до утверждения ликвидационного баланса считаются погашенными.
      Погашенными считаются требования кредиторов, не признанные ликвидационной комиссией, если кредитор не обращался с иском в суд и требования, в удовлетворении которых решением суда кредитору отказано.

      120. В случае невозможности исполнения обязательства перед кредитором, претензия (заявление), которого была признана ликвидационной комиссией и включена в реестр требований кредиторов, ликвидационная комиссия может перечислить невыплаченную кредитору сумму на депозит нотариуса в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Республики Казахстан.

      121. Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество ликвидируемого банка распределяется ликвидационной комиссией между акционерами банка в порядке, установленном законодательством об акционерных обществах.

Глава 9. Порядок реализации имущества
ликвидируемого банка

Параграф 1. Порядок организации и проведения аукциона
по реализации имущества ликвидируемого банка

      122. Если имеющихся у ликвидируемого банка денег недостаточно для удовлетворения требований кредиторов и акционеров, ликвидационная комиссия осуществляет реализацию имущества банка в порядке, установленном настоящими Правилами.
      Реализация ценных бумаг ликвидируемого банка осуществляется ликвидационной комиссией на организованном или неорганизованном рынке ценных бумаг в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о рынке ценных бумаг.
       Сноска. Пункт 122 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      123. Решение председателя ликвидационной комиссии о реализации имущества, а также План реализации имущества ликвидируемого банка утверждаются комитетом кредиторов ликвидируемого банка.
      До утверждения комитетом кредиторов Плана реализации имущества ликвидируемого банка председатель ликвидационной комиссии может реализовывать имущество ликвидируемого банка с последующим представлением комитету кредиторов отчета о проведенной работе по реализации имущества.
      В случае отсутствия в ликвидируемом банке комитета кредиторов, решение о реализации имущества, а также План реализации имущества ликвидируемого банка утверждаются председателем ликвидационной комиссии и направляются для сведения в уполномоченный орган.
      Сноска. Пункт 123 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.11.2007 N 250 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации в МЮ РК).

      124. Реализация имущества осуществляется согласно Плану реализации на торгах с соблюдением принципов гласности, публичности и доступности.
      При проведении аукционов ликвидационная комиссия самостоятельно осуществляет выбор метода проведения торгов (английский или голландский), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 157 настоящих Правил.

      125. Здания и сооружения, иные объекты недвижимости, транспортные средства ликвидируемого банка независимо от их стоимости, а также иное имущество ликвидируемого банка оценочной стоимостью свыше 100 месячных расчетных показателей за одну единицу имущества подлежат реализации только через публичные торги (аукцион).
      Иное имущество ликвидируемого банка оценочной стоимостью менее 100 месячных расчетных показателей за одну единицу имущества, ликвидационная комиссия может реализовать без проведения публичных торгов, путем заключения договора купли-продажи, но по цене не ниже оценочной стоимости.
      Имущество банка оценочной стоимостью менее 100 месячных расчетных показателей может быть продано по цене ниже оценочной стоимости только в случае отсутствия лиц, желающих приобрести данное имущество по цене, не ниже оценочной стоимости, и при утверждении комитетом кредиторов цены реализации имущества.
      Движимое имущество балансовой стоимостью менее пятидесяти месячных расчетных показателей ликвидационная комиссия может реализовать без проведения публичных торгов по цене, утвержденной комитетом кредиторов.
      Сноска. Пункт 125 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации); от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      126. Меры по предпродажной подготовке имущества ликвидируемого банка включают в себя:
      1) выработку предложений по реструктуризации (сегментации, консолидации) имущества ликвидируемого банка и формированию лотов, по результатам которой определяется объект реализации;
      2) проведение мероприятий по выбору оценщика (ков), имеющего (щих) лицензию на осуществление оценочной деятельности;
      3) оценку имущества ликвидируемого банка в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
      4) организацию мероприятий по опубликованию объявления о реализации имущества ликвидируемого банка;
      5) подготовку и вынесение для рассмотрения и утверждения комитетом кредиторов Плана реализации имущества ликвидируемого банка;
      6) заключение договора об оказании услуг по проведению торгов с привлекаемым физическим или юридическим лицом.
       Сноска. Пункт 126 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      127. План реализации содержит предложения об объектах реализации и их подробную характеристику, сведения об оценочной стоимости, стартовой (и минимальной - при голландском методе торгов) цене реализации, периоде и методе проведения торгов.
       Сноска. Пункт 127 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      128. Ликвидационная комиссия производит реализацию имущества ликвидируемого банка в соответствии с установленным настоящими Правилами порядком, исходя из следующих условий и целей:
      1) установления цен на реализовываемое имущество не менее рыночных цен на аналогичные виды имущества в данном регионе;
      2) реализации имущества по возможно более высокой цене;
      3) минимизации потерь от распродажи имущества.

      129. Организатор торгов публикует объявление о реализации имущества ликвидируемого банка не менее чем за десять календарных дней до даты проведения аукциона в официальных республиканских или областных периодических печатных изданиях на государственном и русском языках.
      Аукцион проводится не позднее тридцати календарных дней со дня опубликования объявления о нем. На каждый отдельный аукцион дается отдельное объявление в печатном издании.

      130. Информационное сообщение о проведении торгов содержит:
      1) дату, место и время проведения торгов;
      2) наименование ликвидируемого банка, имущество которого выставляется на реализацию и адрес ликвидационной комиссии;
      3) характеристику (содержание) выставляемых лотов;
      4) метод проведения торгов по каждому лоту;
      5) стартовые и минимальные цены лотов, выставляемых на реализацию;
      6) размер, сроки и порядок внесения гарантийного взноса, реквизиты Продавца;
      7) место, время и сроки приема заявок;
      8) дату, время и место ознакомления с объектом реализации;
      9) условия оплаты по приобретенному объекту реализации;
      10) телефоны и адреса, где можно ознакомиться с правилами проведения торгов и получить иную информацию;
      11) другую дополнительную информацию по решению Продавца.

      131. До проведения торгов Организатором торгов подготавливается аукционная карта, содержащая детальную характеристику каждого лота, выставляемого на аукцион, которая выдается каждому участнику в момент его регистрации.

      132. После публикации информационного сообщения Продавец обеспечивает свободный доступ всем желающим к информации об организации и правилах проведения аукциона и объекту реализации.

      133. К функциям Продавца относятся:
      1) прием гарантийных взносов;
      2) осуществление контроля за ходом проведения аукциона;
      3) заключение договора купли-продажи с Победителем торгов и контроль за его исполнением;
      4) осуществление расчетов с участниками и покупателями.

      134. К участию в аукционе допускаются физические и юридические лица, прошедшие регистрацию в порядке, определенном настоящими Правилами.

      135. К участию в аукционе не допускаются бывшие руководящие работники ликвидируемого банка, Организатор торгов, лица, являющиеся кредиторами ликвидируемого банка, а также председатель и члены ликвидационной комиссии банка.
       Сноска. Пункт 135 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      136. Лица, желающие приобрести имущество ликвидируемого банка, реализуемое через аукцион, вносят гарантийный взнос.
      Сноска. Пункт 136 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 N 58 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его государственной регистрации).

      137. Гарантийный взнос для участия в аукционе устанавливается в одинаковом размере для всех ликвидируемых банков и составляет по каждому объекту реализации 5 % от его стартовой цены.

      138. Гарантийный взнос является обеспечением следующих обязательств участника:
      1) подписать протокол о результатах торгов;
      2) заключить договор купли-продажи в соответствии с протоколом о результатах торгов;
      3) надлежащим образом исполнить обязательства по договору купли-продажи.

      139. Участники могут внести любое количество гарантийных взносов. Один гарантийный взнос дает право на участие в торгах и покупке одного конкретного лота, по которому был внесен гарантийный взнос.

      140. Гарантийный взнос может быть внесен от имени участника любым другим физическим или юридическим лицом, за исключением лиц, указанных в пункте 135 настоящих Правил. Получателем гарантийного взноса является Продавец.

      141. Гарантийный взнос участника, победившего в торгах и заключившего договор купли-продажи, относится в счет причитающихся платежей по договору купли-продажи.

      142. Гарантийный взнос не возвращается Продавцом в случаях:
      1) отказа от участия в аукционе менее чем за три дня до его проведения;
      2) отказа Победителя торгов от подписания протокола о результатах торгов либо от заключения договора купли-продажи;
      3) отказа участника от подписания протокола о результатах торгов без обоснования несогласия с его результатами;
      4) неисполнения или ненадлежащего исполнения Покупателем обязательств по договору купли-продажи.

      143. Во всех остальных случаях гарантийные взносы возвращаются в срок не более пяти банковских дней со дня окончания аукциона, а если деньги поступили на банковский счет Продавца после аукциона, то в течение пяти банковских дней со дня их поступления.

      144. Регистрация участников аукциона производится со дня публикации информационного сообщения и заканчивается за час до начала аукциона.

      145. Для регистрации в качестве участника аукциона необходимо представить:
      1) заявку на участие в аукционе установленной формы;
      2) удостоверение личности или иной удостоверяющий личность документ;
      3) копию платежного документа или приходного ордера, подтверждающего внесение гарантийного взноса;
      4) документ, подтверждающий полномочия представителя участника торгов;
      5) юридические лица дополнительно представляют нотариально заверенные копии Устава,  свидетельства о регистрации юридического лица.
      Сноска. Пункт 145 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28.05.2007 N 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      146. Регистрация участников аукциона производится в журнале регистрации участников торгов, который ведется Продавцом в произвольной форме.
      147. Лицо, прошедшее регистрацию, получает билет участника, который обменивается на аукционный номер в день аукциона. Использование аукционного номера другим лицом в процессе торгов запрещено.

      148. Участник аукциона имеет право:
      1) участвовать в торгах лично или через своих представителей;
      2) бесплатно получать дополнительные сведения, уточнения по выносимому на торги объекту реализации;
      3) предварительно осматривать реализуемый на торгах объект;
      4) обращаться в суд при нарушении его прав;
      5) на возврат гарантийного взноса, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 142 настоящих Правил;
      6) отозвать свою заявку на участие в аукционе, сообщив об этом письменно Продавцу.

      149. На аукционе имеют право присутствовать все желающие, оплатившие входной билет. Стоимость входного билета определяется Продавцом самостоятельно, но не должна превышать одного минимального расчетного показателя за один билет. Представители средств массовой информации, участники аукциона, представители уполномоченного органа и комитета кредиторов освобождаются от оплаты входных билетов.

      150. Продавец не может:
      1) требовать от участника информацию о его намерениях приобрести тот или иной лот из числа выставленных на аукцион;
      2) разглашать информацию, имеющую отношение к участникам торгов, в течение всего периода подготовки торгов и их проведения;
      3) требовать от участников аукциона предоставления дополнительных документов для регистрации в качестве участника, кроме перечисленных в пункте 145 настоящих Правил.

      151. Аукцион проводит Организатор торгов. Аукцион начинается с объявления правил его проведения, в которых указывается краткая характеристика объекта реализации, стартовая (минимальная) цена лота, шаг изменения цены и метод проведения торгов. Присутствующие лица не имеют права влиять на ход аукциона или нарушать правила его проведения, в противном случае они могут быть удалены из зала проведения аукциона.

      152. Организатор торгов может менять шаг в процессе торгов, объявляя об этом. Шаг изменения устанавливается в пределах от 5 до 10 % стартовой цены объекта реализации.

      153. Решение о последовательности выставления лотов на торги принимает Организатор торгов. Этот порядок может не соответствовать порядку, установленному в аукционной карте.
      154. При вынесении на аукцион нескольких лотов допускается по каждому лоту проведение различных методов торгов.

      155. Торги проводятся по одному из двух ниже описанных методов:
      1) английский метод торгов:
      Организатор торгов объявляет стартовую цену лота и шаг увеличения цены. Поднятием номера участники торга повышают стартовую цену, но не менее чем на объявленный шаг. Организатор торгов объявляет аукционные номера, участвующих в торгах по лоту, закрепляет цену и предлагает ее повысить. Торги по лоту идут до максимально предложенной цены. Участник, предложивший наиболее высокую цену за лот, объявляется Организатором торгов. Организатор торгов трижды повторяет последнюю цену лота, и при отсутствии других поднятых номеров, с ударом молотка называет победителя торгов и объявляет о реализации данного лота.
      Торги, проводимые по английскому методу, считаются несостоявшимися в случае:
      1) отсутствия заявок от желающих принять участие в торгах;
      2) подачей только одной заявки на участие в торгах;
      3) неявки участников торгов;
      4) отказа Победителя торгов от подписания протокола торгов или нарушение им порядка дальнейших расчетов с Продавцом по объекту купли-продажи;
      2) голландский метод торгов:
      Организатор торгов объявляет стартовую и минимальную цену лота и понижает ее с объявленным шагом, объявляя новую цену. Организатор называет номер участника, который первым поднял аукционный номер при объявленной цене, трижды повторяет последнюю цену лота, и при отсутствии других поднятых номеров с ударом молотка, называет победителя торгов и объявляет о реализации данного лота. Данная цена не может быть ниже минимальной цены выставляемого на торги лота. Минимальная цена лота, выставляемого на торги по голландскому методу впервые, составляет не менее 80 % его последней оценочной стоимости, устанавливаемой ликвидационной комиссией с привлечением оценщика, имеющего лицензию на осуществление оценочной деятельности по оценке имущества (за исключением объектов интеллектуальной собственности, стоимости нематериальных активов). Минимальная цена лота, выставляемого на торги по голландскому методу во второй и более раз, составляет не менее 50 % его последней оценочной стоимости, устанавливаемой ликвидационной комиссией с привлечением оценщика, имеющего лицензию на осуществление оценочной деятельности по оценке имущества (за исключением объектов интеллектуальной собственности, стоимости нематериальных активов).
      В случае если в момент объявления цены одновременно поднимаются два или более номера, то Организатор торгов начинает повышать цену на величину фиксированного шага до момента определения Победителя. Объявленный шаг равен установленному шагу на торгах по голландскому методу, но в сторону увеличения. Если при повышении цены никто из лиц, участвующих в торгах, одновременно поднявших свои номера, не изъявил желание приобрести имущество по цене с повышением, то Организатор торгов применяет процедуру жеребьевки.
      Жеребьевка заключается в вытягивании лицами, участвующими в торгах, одновременно поднявших свои номера, подготовленных Организатором торгов одинаковых конвертов, в одном из которых находится лист бумаги с надписью "Победитель", а в другом (их) - чистый лист бумаги. Победителем торгов признается участник торгов, вытянувший конверт, в котором находится лист бумаги с надписью "Победитель".
      Если при объявлении Организатором торгов минимальной цены лота ни один из участников не изъявил желание приобрести данный лот, то лот снимается с торгов.
      Торги, проводимые по голландскому методу, считаются несостоявшимися в случае:
      1) отсутствия заявок от желающих принять участие в торгах;
      2) подачи только одной заявки на участие в торгах;
      3) неявки участников торгов;
      4) отказа Победителя торгов от подписания протокола торгов или нарушение им порядка дальнейших расчетов с Продавцом по объекту купли-продажи.
       Сноска. Пункт 155 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      156. Аукцион считается состоявшимся, если в нем участвуют не менее двух участников.

      157. Реализация имущества, выставляемого на аукцион впервые, производится только по английскому методу торгов.

      158. В случае признания торгов несостоявшимися, при любом из перечисленных в настоящих Правилах методах проведения аукциона, Продавец вносит изменения в План реализации имущества ликвидируемого банка. Изменения, вносимые в План реализации имущества, утверждаются комитетом кредиторов, а в случае его отсутствия - председателем ликвидационной комиссии и направляются в уполномоченный орган. Изменения содержат иную структуру продаваемых лотов и (или) их иную стартовую (минимальную) цену.

      159. При проведении торгов, с учетом внесенных изменений в План реализации имущества, в которых принимает участие один покупатель, Организатор торгов продает единственному участнику выставляемый лот по цене не ниже стартовой при английском методе, не ниже минимальной - при голландском методе.

      160. Результаты торгов по каждому проданному лоту в тот же день оформляются протоколом о результатах торгов, который подписывается Продавцом, Организатором торгов, Победителем торгов и всеми участниками по окончанию торга по каждому лоту. Участникам торгов гарантийный взнос возвращается только в случае подписания ими протокола о результатах торгов. Участник торгов, не подписавший протокол, письменно обосновывает свое несогласие с его результатами. В случае если торги не состоялись, Организатор торгов составляет протокол о несостоявшихся торгах.
       Сноска. Пункт 160 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      161. Победитель торгов, отказавшийся подписать протокол о результатах торгов, лишается права дальнейшего участия в аукционе. В этом случае торги по данному объекту возобновляются.

      162. Протокол о результатах торгов является документом, фиксирующим результаты торгов и обязательства Победителя торгов и Продавца заключить договор купли-продажи объекта по цене реализации.

      163. В течение трех дней после проведения аукциона между Покупателем и Продавцом заключается договор купли-продажи, в котором отражаются предмет договора, права, обязанности и ответственность сторон, окончательная цена объекта реализации и условия оплаты, реквизиты сторон, а так же иные условия по усмотрению сторон с составлением между сторонами акта приема - передачи объекта торгов, который подписывается Покупателем и Продавцом.

Параграф 2. Порядок проведения расчетов
между участниками торгов

      164. Не позднее пяти банковских дней после заключения между Продавцом и Покупателем договора купли-продажи Покупатель перечисляет указанную в договоре сумму на текущий счет Продавца и представляет ему в подтверждение копию соответствующего платежного документа.

      165. В случае невнесения Покупателем, в срок установленный пунктом 164 настоящих Правил, необходимой платы за имущество, приобретенное им на аукционе, договор купли-продажи расторгается в одностороннем порядке Продавцом, что предусматривается условиями данного договора. Внесенный Покупателем гарантийный взнос ему не возвращается и данное имущество повторно выставляется на торги. Ответственность Покупателя за невнесение платы за объект реализации предусматривается в договоре купли-продажи между ним и Продавцом.

Глава 10. Полномочия уполномоченного органа
по контролю за деятельностью ликвидационных комиссий
принудительно ликвидируемых банков

      166. В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан уполномоченный орган осуществляет контроль за деятельностью ликвидационной комиссии.

      167. Уполномоченный орган:
      1) устанавливает форму, сроки и периодичность предоставления ликвидационной комиссией отчетов и дополнительной информации;
      2) назначает и освобождает ликвидационную комиссию принудительно ликвидируемого банка;
      3) утверждает представленные ликвидационной комиссией банка промежуточный ликвидационный баланс и реестр требований кредиторов принудительно ликвидируемого банка;
      4) утверждает представленный ликвидационной комиссией банка список состава комитета кредиторов;
      5) по обращению комитета кредиторов, отдельных кредиторов или акционеров банка, а также по собственной инициативе осуществляет проверку деятельности ликвидационной комиссии;
      6) рассматривает и согласовывает представленные ликвидационной комиссией отчет о ликвидации и ликвидационный баланс принудительно ликвидируемого банка;
      7) имеет иные полномочия по контролю за деятельностью ликвидационной комиссии банка, предусмотренные настоящими Правилами и другими нормативными правовыми актами.

      168. Если в результате проверки деятельности ликвидационной комиссии либо анализа сведений, представленных в уполномоченный орган, будут обнаружены нарушения прав и законных интересов кредиторов и акционеров банка, а также иные нарушения законодательно урегулированного порядка проведения процесса ликвидации, уполномоченный орган направляет ликвидационной комиссии обязательное для исполнения письменное предписание об устранении указанных нарушений и устанавливает срок исполнения предписания.

      169. В случае неисполнения ликвидационной комиссией письменного предписания, уполномоченный орган в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан может обратиться в суд, принявший решение о принудительной ликвидации банка либо в органы прокуратуры за защитой нарушенных прав и охраняемых законом интересов кредиторов.

Глава 11. Взаимодействие участников ликвидационного
производства с организацией по гарантированию

      170. Действие настоящей главы распространяется на ликвидационные комиссии банков-участников.

      171. Ликвидационная комиссия предоставляет организации по гарантированию список депозиторов, обязательства по возврату депозитов которых гарантируются, а также расчет возмещения по депозитам по состоянию на день вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации по формам, утвержденным организацией по гарантированию, в течение сроков, установленных нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы обязательного гарантирования депозитов.

      172. Расчет возмещения по депозитам производится ликвидационной комиссией банка-участника в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы обязательного гарантирования депозитов.

      173. Ликвидационная комиссия банка-участника после составления расчета, необходимого для исполнения обязательств по выплате возмещения депозиторам, включает организацию по гарантированию в третью очередь реестра требований кредиторов в размере возмещения, подлежащего выплате вкладчикам с одновременным списанием с баланса переданной суммы обязательств и зачислением ее на соответствующий счет учета обязательств перед организацией по гарантированию в ликвидируемом банке.
       Сноска. Пункт 173 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      174. Расчеты с организацией по гарантированию по сумме выплаченного (выплачиваемого) ею возмещения по гарантируемым депозитам производятся при наступлении третьей очереди удовлетворения требований кредиторов.
       Сноска. Пункт 174 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

      175. После завершения дел принудительно ликвидируемого банка-участника и окончания работы ликвидационной комиссии, при составлении отчета о ликвидации банка и ликвидационного баланса, организация по гарантированию и ликвидационная комиссия банка-участника подписывают акт сверки расчетов в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон.

Глава 12. Требования к организации хранения и
передачи документов ликвидируемого банка в архив

      176. Ликвидационная комиссия банка обеспечивает выполнение всех требований, предъявляемых к банкам по вопросам обеспечения учета, оформления и сохранности документов, подлежащих хранению, в том числе, связанных с деятельностью ликвидационной комиссии в соответствии с требованиями нормативных правовых актов уполномоченного государственного органа по управлению архивами и документацией.

      177. При изменении состава ликвидационной комиссии банка прием-передача дел и документов, подлежащих хранению, новому составу ликвидационной комиссии (ее отдельным членам) производится на основании акта приема-передачи дел и документов ликвидируемого банка.

      178. Перечень документов, образующихся в результате деятельности банков второго уровня, с указанием сроков хранения, утверждается уполномоченным органом.

      179. Исчисление сроков хранения дел и документов производится с первого января года, следующего за годом окончания их делопроизводством.

      180. Уничтожение документов, не подлежащих хранению, оформляется актом, утверждаемым председателем ликвидационной комиссии по согласованию с экспертно-проверочной комиссией соответствующего органа управления архивами и документацией.

      181. Уничтожение документов без надлежащего оформления и согласования, а также нарушение сроков хранения документов, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа, не допускается.

      182. Документы ликвидированного банка, подлежащие временному хранению, сроки хранения которых не истекли на момент полного завершения ликвидации банка, передаются по акту приема-передачи в региональные представительства уполномоченного органа.

      183. Документы ликвидируемого банка, подлежащие постоянному хранению, надлежащим образом оформляются и передаются на хранение в уполномоченный государственный орган управления архивами и документацией.

      184. При подготовке дел к передаче на архивное хранение, лицом, ответственным за организацию учета и сохранность документов, проверяется правильность их оформления, формирования и соответствия количества дел, включенных в опись, количеству дел, заверенных в соответствии с номенклатурой дел ликвидируемого банка. Передача документов осуществляется по описям и оформляется актом.
      Если состояние и качество обработки документов ликвидируемого банка находятся в ненадлежащем состоянии, то ликвидационная комиссия организовывает их упорядочение.
      Расходы по организации хранения документов ликвидируемого банка производятся за счет средств ликвидируемого банка.

Глава 13. Завершение ликвидации

      185. После завершения расчетов с кредиторами и акционерами принудительно ликвидируемого банка ликвидационная комиссия представляет в суд согласованный с уполномоченным органом отчет о ликвидации и ликвидационный баланс.
      Суд утверждает отчет о ликвидации и ликвидационный баланс и выносит определение о завершении ликвидационного производства.

      186. Ликвидационная комиссия направляет копию определения суда в органы юстиции, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц, и уполномоченному органу.

      187. Регистрация прекращения деятельности банков при их принудительной ликвидации производится в порядке, определенном законодательством о государственной регистрации юридических лиц.

      188. Полномочия ликвидационной комиссии прекращаются после получения приказа органа юстиции о регистрации ликвидации банка, сдачи документов банка для хранения в архив и уведомления об этом уполномоченного органа.

Глава 14. Заключительные положения

      189. Вопросы, неурегулированные настоящими Правилами, подлежат разрешению в соответствии с нормами законодательства Республики Казахстан.

Приложение 1                 
к Правилам принудительной    
ликвидации банков в Республике
Казахстан                    

       Сноска. Правила дополнены приложением 1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

                   Смета ликвидационных расходов

                  за ___ квартал ____________ года
                ____________________________________
                  наименование ликвидируемого банка

Председатель
ликвидационной комиссии __________________________________ _________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________________________________ _________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)
Исполнитель ______________________________________________ _________
                 (фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)
телефон.

Приложение 2         
к Правилам принудительной   
ликвидации банков       
в Республике Казахстан    

       Сноска. Приложение с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

_____________________________________
  Наименование ликвидируемого банка

                             К Н И Г А
        учета принятых и выданных денег (ценностей) кассиром
             _______________________________________

                                    Начата: _________________
                                    Окончена: _________________

    Записи в книге производятся до полного ее использования

Приложение 3                 
к Правилам принудительной    
ликвидации банков в Республике
Казахстан                    

       Сноска. Правила дополнены приложением 3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.10.2008 № 155 (порядок введения в действие см. п. 2 ).

Утверждаю                    
Заместитель Председателя     
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору   
финансового рынка и финансовых
организаций                  
_________________________
"___" __________ года   

                   Список состава комитета кредиторов
                 _______________________________________
                   (наименование ликвидируемого банка)

Председатель
ликвидационной комиссии __________________________________ _________
                    (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель ______________________________________________ _________
                 (фамилия, имя, при наличии - отчество)    (подпись)
телефон.

  Приложение 2               
к постановлению Правления       
Агентства Республики Казахстан     
по регулированию и надзору       
финансового рынка и           
финансовых организаций         
от 25 февраля 2006 года N 40      

Перечень
нормативных правовых актов, признаваемых
утратившими силу

      1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2000 года N 142 "Об утверждении Правил организации и проведения аукционов и конкурсов коммерческих предложений по продаже имущества ликвидируемых банков в Республике Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1136, опубликованное в Бюллетене нормативных правовых актов Республики Казахстан, 2000 год, N 6, ст.237).
      2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 марта 2001 года N 82 "Об утверждении изменений и дополнений в Правила организации и проведения аукционов и конкурсов коммерческих предложений по продаже имущества ликвидируемых банков в Республике Казахстан, утвержденные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2000 года N 142" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1502).
      3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001 года N 421 "Об утверждении Правил принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1765).
      4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 19 января 2004 года N 7 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001 года N 421 "Об утверждении Правил принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан  под N 1765" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2712, опубликованное в Бюллетене нормативных правовых актов Республики Казахстан, 2004 год, N 41-44, ст. 1047).
      5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 100 "О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 октября 2001 года N 421 "Об утверждении Правил принудительной ликвидации банков в Республике Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3567).
      6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 99 "О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2000 года N 142 "Об утверждении Правил организации и проведения аукционов и конкурсов коммерческих предложений по продаже имущества ликвидируемых банков и страховых (перестраховочных) организаций в Республике Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3612, опубликованное в Бюллетене нормативных правовых актов Республики Казахстан, 2005 год, N 17, ст. 142).