В соответствии с подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктами 3) и 5) пункта 1 статьи 5-3 Закона Республики Казахстан "Об ипотеке недвижимого имущества", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении (далее - Инструкция).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в органах юстиции Республики Казахстан.
3. Требования подпункта 3) пункта 7 Инструкции не применяются к займам, выданным до введения в действие настоящего постановления.
4. Департаменту надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями (Каримуллин А.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, ипотечных организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.
Председатель
Утверждена
постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан
по регулированию и надзору
финансового рынка
и финансовых организаций
от 25 февраля 2006 года N 48
Инструкция
о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных
нормативов для ипотечных организаций, а также форм и сроков
представления отчетности об их выполнении
Настоящая Инструкция устанавливает нормативные значения, методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению ипотечными организациями, а также формы и сроки представления отчетности об их выполнении.
1. Минимальный размер уставного капитала ипотечной организации устанавливается Правлением уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
Ипотечная организация может выкупить у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом, а также иных требований законодательства Республики Казахстан.
2. Минимальный размер собственного капитала ипотечной организации составляет:
с 29 декабря 2006 года - 100 (сто) миллионов тенге;
с 31 декабря 2007 года - 300 (триста) миллионов тенге;
с 31 декабря 2008 года - 800 (восемьсот) миллионов тенге.
3. Собственный капитал ипотечной организации рассчитывается как сумма:
оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций;
дополнительного капитала;
нераспределенного чистого дохода прошлых лет;
фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет;
размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;
размера переоценки основных средств и ценных бумаг;
размера общих резервов (провизий) в сумме, не превышающей 1,25 процентов суммы активов, взвешенных с учетом риска;
субординированного долга ипотечной организации в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций, дополнительного капитала, нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет) за минусом выкупленного собственного субординированного долга ипотечной организации;
за минусом:
нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности ипотечной организации и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 "Нематериальные активы", утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (далее - Международный стандарт финансовой отчетности 38);
убытков прошлых лет;
превышения расходов текущего года над доходами текущего года;
инвестиций ипотечной организации в акции эмитента, включая акции, предназначенные для торговли, и имеющиеся в наличии для продажи, и доли участия в уставном капитале юридического лица, а также субординированный долг юридического лица.
Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N
189
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
4. Субординированный долг ипотечной организации - необеспеченное обязательство ипотечной организации, соответствующее следующим условиям:
1) не является вкладом либо обязательством на предъявителя;
2) не является залоговым обеспечением по требованиям ипотечной организации или аффилиированных с ней лиц;
3) при ликвидации ипотечной организации удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между акционерами);
4) может быть погашено (полностью или частично) ипотечной организацией, в том числе досрочно только по инициативе ипотечной организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к несоблюдению ипотечной организацией установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов.
Субординированный долг ипотечной организации, включаемый в собственный капитал, - субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.
Облигации признаются субординированным долгом ипотечной организации и включаются в собственный капитал ипотечной организации только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.
Субординированный долг ипотечной организации включается в расчет собственного капитала ипотечной организации:
в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга,
в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:
1-й год - 100 процентов суммы субординированного долга,
2-й год - 80 процентов суммы субординированного долга,
3-й год - 60 процентов суммы субординированного долга,
4-й год - 40 процентов суммы субординированного долга,
5-й год - 20 процентов суммы субординированного долга.
Субординированным долгом ипотечной организации также признается заем ипотечной организации, привлеченный от Европейского Банка Реконструкции и Развития или Азиатского Банка Развития или Международной Финансовой Корпорации, соответствующий требованиям настоящего пункта, за исключением подпункта 3) настоящего пункта, если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения ипотечной организации и нарушению требований законодательства Республики Казахстан.
5. Достаточность собственного капитала ипотечной организации характеризуется следующим коэффициентом - отношение собственного капитала к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет собственного капитала.
6. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ипотечной организации (k1) должно быть не менее 0,08, с 31 декабря 2007 года - не менее 0,10, с 31 декабря 2008 года - не менее 0,12.
Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений, проводится согласно
Приложению 1
к настоящей Инструкции.
Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска вложений, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с
Приложением 2
к настоящей Инструкции на степень риска, соответствующей категории заемщика, указанной в Приложении 1 к настоящей Инструкции, по которому ипотечная организация несет кредитные риски.
Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени кредитного риска вложений активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизий).
7. Под термином "один заемщик" следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у ипотечной организации имеются требования или могут возникнуть требования, по которым ипотечная организация приняла на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц или перед заемщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами.
Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала ипотечной организации, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:
1) один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью; полным товарищем в коммандитном товариществе; участником в полном товариществе), аффилиированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и неполнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом/ой, близким родственником супруга/и, первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
2) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
3) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки с одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем либо лицом, заинтересованным в совершении сделки, крупного участника, аффилиированного лица, близкого родственника, супруга/и, близкого родственника супруга/и или первого руководителя другого заемщика либо лица, заинтересованного в совершении сделки другим заемщиком;
4) имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиков - юридическое лицо передал другому в пользование деньги, полученные им от ипотечной организации в заем, в размере, превышающем собственный капитал передающего заемщика;
5) имеются достаточные основания, подтверждающие, что заемщики - юридические лица совместно или по отдельности передали средства, полученные от ипотечной организации в заем, в размере, превышающем совокупный собственный капитал данных заемщиков, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся заемщиком ипотечной организации;
6) заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключением банков Республики Казахстан) несет солидарную либо субсидиарную ответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, по обязательствам другого заемщика;
7) должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованность в деятельности других заемщиков ипотечной организации;
8) заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;
9) заемщики:
являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон;
являются гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон;
являются гражданами государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену;
имеют крупных участников, аффилиированных лиц, близких родственников, первых руководителей либо лиц, заинтересованных в совершении сделок с данными заемщиками, зарегистрированными или являющимися гражданами государств, указанных в абзацах втором, третьем и четвертом настоящего подпункта;
10) заемщики связаны между собой по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан;
11) заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости, включая заказчика проекта по строительству недвижимости, долевых участников по строительству строящегося объекта и гарантов долевых участников. Размер риска на одного заемщика, образованного группой заемщиков, перечисленных в данном подпункте, не должен приниматься в совокупный расчет размера риска как на одного заемщика в соответствии с подпунктами 1) - 10) настоящего пункта для группы, образованной с участием физических лиц - долевых участников по строительству строящегося объекта и/или гарантов долевых участников.
8. В случае если государство (в лице уполномоченного органа) является крупным участником двух и более юридических лиц, размер риска в отношении такой группы не рассчитывается как размер риска на одного заемщика, если не существует других крупных участников, а также иных, установленных пунктом 7 настоящей Инструкции обстоятельств, по которым размер риска в отношении данной группы заемщиков следует рассчитывать в совокупности как размер риска на одного заемщика.
8-1. Юридические лица, государственные пакеты акций (долей участия) которых находятся в собственности акционерного общества "Казахстанский холдинг по управлению государственными активами "Самрук" или акционерного общества "Фонд устойчивого развития "Казына", не признаются группой заемщиков в соответствии с требованиями пункта 7 настоящей Инструкции.
Сноска. Глава 3 дополнена пунктом 8-1 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 12 августа 2006 года N
153
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации).
9. Размер риска на одного заемщика (Р) рассчитывается как сумма:
1) требований ипотечной организации к заемщику, учитываемых на балансе ипотечной организации;
2) требований ипотечной организации к заемщику, списанных с баланса ипотечной организации в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году;
3) требований, по которым ипотечная организация приняла на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц или перед заемщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами;
4) за минусом суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:
вкладов, предоставленных в распоряжение ипотечной организации в качестве обеспечения данного обязательства;
государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;
аффинированных драгоценных металлов;
гарантий Правительства Республики Казахстан;
гарантий банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
В расчет риска на одного заемщика не включаются:
требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку Республики Казахстан, и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный рейтинг не ниже "ВВВ" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
Сноска. Пункт 9 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N
189
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
10. Отношение размера риска ипотечной организации на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу ипотечной организации не должно превышать (k2) 0,25.
Совокупная сумма рисков ипотечной организации на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 процентов от собственного капитала ипотечной организации, не должна превышать размер собственного капитала ипотечной организации более чем в восемь раз.
11. В случаях, когда общий объем требований ипотечной организации к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала ипотечной организации не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований ипотечной организации к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.
В указанных случаях ипотечная организация немедленно информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.
12. В случае, если заемщики ипотечной организации на момент возникновения обязательства перед ипотечной организации не рассматривались в качестве одного заемщика, но впоследствии стали таковым, то в случае превышения размера риска на таких заемщиков, установленного абзацем вторым пункта 10 настоящей Инструкции, указанное превышение не будет рассматриваться как нарушение при условии соответствия следующим требованиям:
ипотечная организация немедленно проинформировала уполномоченный орган о данном превышении с подтверждением способности заемщика представить дополнительное обеспечение согласно подпункту 4) пункта 9 настоящей Инструкции, или исполнить часть требований ипотечной организации до размера, необходимого для соблюдения размера норматива, и принятием обязательств по устранению данного нарушения в сроки, установленные уполномоченным органом;
финансовое состояние заемщика в соответствии с
постановлением
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года N 296 "Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 116 "О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций", зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под N 4580 (далее - Правила классификации активов, условных обязательств) оценивается не ниже, чем удовлетворительное.
Сноска. Пункт 12 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N
189
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
13. Ликвидность характеризуется коэффициентом краткосрочной ликвидности ипотечной организации (k3).
Минимальное значение коэффициента краткосрочной ликвидности (k3) - 0,5.
14. Коэффициент краткосрочной ликвидности ипотечной организации рассчитывается как отношение размера активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к размеру обязательств с оставшимся сроком до погашения не более трех месяцев, включая обязательства до востребования.
Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, а также ценные бумаги, указанные в подпунктах 5)-7) настоящего пункта, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет размера активов, если обязательства, по которым указанные ценные бумаги являются обеспечением, включаются в расчет размера обязательств.
К высоколиквидным активам относятся:
1) наличные деньги;
2) аффинированные драгоценные металлы;
3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная компания";
4) вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
5) государственные ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");
6) облигации следующих международных финансовых организаций:
Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);
Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);
Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);
Африканский банк развития (the African Development Bank);
Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);
Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);
Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);
Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);
Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank);
Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);
7) облигации иностранных эмитентов, имеющих рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service").
Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных ипотечной организацией на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Сноска. В пункт 14 внесены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 12 августа 2006 года N
153
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации).
15. При расчете коэффициента ликвидности подлежат исключению:
1) классифицированные активы, кроме сомнительных первой и второй категории, в соответствии с Правилами классификации, активов, условных обязательств;
2) требования к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон.
16. При наличии у ипотечной организации в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами, норматив ликвидности считается невыполненным, независимо от расчетного значения коэффициента ликвидности.
Глава 5. Лимиты открытой валютной позиции
Сноска. Глава 5 исключена постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N 189 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
Глава 6. Коэффициент максимального размера
инвестиций ипотечной организации в основные средства и
другие нефинансовые активы
Сноска. Глава 6 исключена постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N 189 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
23. Контроль за соблюдением ипотечными организациями пруденциальных нормативов осуществляется уполномоченным органом.
24. Ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, ипотечные организации представляют в уполномоченный орган отчет о валютных позициях и дополнительные данные для расчета пруденциальных нормативов по формам согласно Приложениям 3 и 4 к настоящей Инструкции, справки с расчетом определенных настоящей Инструкцией коэффициентов, на бумажном носителе, подписанные первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером и заверенные печатью ипотечной организации.
25. Дополнительные данные для расчета пруденциальных нормативов представляются на электронном носителе и должны соответствовать данным, представленным на бумажном носителе.
Сноска. Пункт 25 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N
189
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
Приложение 1
к Инструкции о нормативных
значениях, методике расчетов
пруденциальных нормативов для
ипотечных организаций, а также
форм и сроков представления
отчетности об их выполнении
Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 12 августа 2006 г. N 153 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации); от 11 декабря 2006 года N 289 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации); от 25 июня 2007 г. N 189 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
Таблица активов ипотечной организации,
взвешенных по степени кредитного риска вложений
|
N |
Наименование статей |
Степень
|
|
I группа |
||
|
1 |
Наличные тенге |
0 |
|
2 |
Наличная иностранная валюта стран,
|
0 |
|
3 |
Аффинированные драгоценные металлы |
0 |
|
4 |
Вклады в Национальном Банке Республики
|
0 |
|
5 |
Вклады в центральных банках стран, с
|
0 |
|
6 |
Вклады в международных финансовых
|
0 |
|
7 |
Дебиторская задолженность Правительства
|
0 |
|
8 |
Дебиторская задолженность местных органов
|
0 |
|
9 |
Государственные ценные бумаги Республики
|
0 |
|
10 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
0 |
|
11 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
0 |
|
12 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
0 |
|
II группа |
||
|
13 |
Наличная иностранная валюта стран,
|
20 |
|
14 |
Займы, предоставленные организациям,
|
20 |
|
15 |
Вклады в центральных банках стран,
|
20 |
|
16 |
Вклады в международных финансовых
|
20 |
|
17 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
20 |
|
18 |
Дебиторская задолженность местных органов
|
20 |
|
19 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
20 |
|
20 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
20 |
|
21 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
20 |
|
22 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
20 |
|
23 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
20 |
|
24 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
20 |
|
25 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные
|
20 |
|
26 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
20 |
|
III группа |
||
|
27 |
Неаффинированные драгоценные металлы |
50 |
|
28 |
Займы, предоставленные организациям,
|
50 |
|
28-1 |
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
|
50 |
|
29 |
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
|
75 |
|
30 |
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
отношение суммы предоставленного
|
100 |
|
31 |
Вклады в центральных банках стран,
|
50 |
|
32 |
Вклады в международных финансовых
|
50 |
|
33 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
50 |
|
34 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
50 |
|
35 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
50 |
|
36 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
50 |
|
37 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
50 |
|
38 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
50 |
|
39 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
50 |
|
IV группа |
||
|
40 |
Займы, предоставленные физическим лицам,
|
100 |
|
40-1 |
Займы, предоставленные
|
100 |
|
41 |
Вклады в центральных банках стран,
|
100 |
|
42 |
Вклады в международных финансовых
|
100 |
|
43 |
Вклады в организациях-резидентах, имеющих
|
100 |
|
44 |
Дебиторская задолженность
|
100 |
|
45 |
Дебиторская задолженность физических лиц |
100 |
|
46 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
100 |
|
47 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
100 |
|
48 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
100 |
|
49 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
100 |
|
50 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
100 |
|
51 |
Расчеты по платежам |
100 |
|
52 |
Основные средства |
100 |
|
53 |
Материальные запасы |
100 |
|
54 |
Предоплата суммы вознаграждения и расходов |
100 |
|
V группа |
||
|
55 |
Лицензионное программное обеспечение,
|
100 |
|
56 |
Займы, предоставленные
|
150 |
|
56-1 |
Прочие ипотечные жилищные займы |
150 |
|
56-2 |
Потребительские кредиты |
150 |
|
57 |
Вклады в центральных банках стран,
|
150 |
|
58 |
Вклады в международных финансовых
|
150 |
|
59 |
Вклады в организациях-нерезидентах,
|
150 |
|
60 |
Дебиторская задолженность
|
150 |
|
61 |
Ценные бумаги, выпущенные центральными
|
150 |
|
62 |
Ценные бумаги, выпущенные местными
|
150 |
|
63 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
150 |
|
64 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
150 |
|
65 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
150 |
Пояснения к расчету активов ипотечной организации,
взвешенных по степени кредитного риска вложений
1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у ипотечной организации имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-6, 9-11 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени кредитного риска вложений), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 процентов объема указанных активов, при наличии в ипотечных организациях адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.
Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-6, 9-11 Таблицы активов и обязательств, взвешенных по степени риска вложений) равняется:
100 процентов суммы вкладов, предоставленных в качестве обеспечения;
95 процентов рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;
85 процентов рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.
Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно настоящей Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.
2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций ипотечной организации, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, могут включаться в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций ипотечной организации) по степени риска должника.
Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций ипотечной организации взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).
3. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:
1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон;
2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны;
3) являющимся гражданами оффшорных зон,
взвешиваются по степени риска согласно Таблице активов ипотечной организации, взвешенных по степени риска вложений, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.
4. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:
1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;
2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств,
за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.
5. Для целей расчета активов ипотечной организации, взвешенных по степени кредитного риска вложений:
под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;
под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Сноска. Пункт 5 с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 25 июня 2007 г. N
189
(вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
6. Под понятием "заем" понимается осуществление ипотечной организацией заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций.
Приложение 2
к Инструкции о нормативных
значениях, методике расчетов
пруденциальных нормативов для
ипотечных организаций, а также
форм и сроков представления
отчетности об их выполнении
Таблица условных и возможных обязательств
ипотечной организации, взвешенных по степени
кредитного риска
|
N |
Наименование статей |
Коэффициент
|
|
I группа |
||
|
1 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
0 |
|
2 |
Условные (возможные) обязательства по
|
0 |
|
3 |
Возможные (условные) обязательства по
|
0 |
|
4 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
0 |
|
II группа |
||
|
5 |
Возможные (условные) обязательства по
|
20 |
|
6 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
20 |
|
III группа |
||
|
7 |
Возможные (условные) обязательства по
|
50 |
|
8 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
50 |
|
9 |
Возможные (условные) обязательства по
|
50 |
|
IV группа |
||
|
10 |
Соглашение о продаже ипотечной
|
100 |
|
11 |
Иные гарантии (поручительства) ипотечной
|
100 |
|
12 |
Иные аккредитивы ипотечной организации |
100 |
|
13 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
100 |
Пояснения к расчету условных и возможных
обязательств ипотечной организации, взвешенных
по степени кредитного риска
1. При определении степени риска по внебалансовым обязательствам, в части счетов по размещению-получению депозитов и займов в будущем, по приобретению-продаже ценных бумаг и купле-продаже валютных ценностей, в расчет необходимо принимать обязательства, которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев.
2. Под понятием "заем" понимается осуществление ипотечной организацией заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций.
Приложение 3
к Инструкции о нормативных
значениях, методике расчетов
пруденциальных нормативов для
ипотечных организаций, а также
форм и сроков представления
отчетности об их выполнении
Отчет о валютных позициях по каждой
иностранной валюте и валютной нетто-позиции
по состоянию на "____"________200_ года
____________________________________________
(краткое наименование ипотечной организации)
|
|
Сальдо на конец операционного дня по дням месяца |
|||||
|
1 |
2 |
|||||
|
(дата) |
(дата) |
|||||
|
Сумма
|
Сумма
|
Пози-
|
Сумма
|
Сумма
|
Пози-
|
|
|
Иностранная
|
|
|
|
|
|
|
|
- имеющих
|
|
|
|
|
|
|
|
- имеющих
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
|
|
Сальдо на конец операционного дня по дням месяца |
|||||
|
3 |
.... |
|||||
|
(дата) |
(дата) |
|||||
|
Сумма
|
Сумма
|
Пози-
|
Сумма
|
Сумма
|
Пози-
|
|
|
Иностранная валюта стран: |
|
|
|
|
|
|
|
- имеющих
|
|
|
|
|
|
|
|
- имеющих
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
продолжение таблицы
|
|
Сальдо на конец операционного
|
||
|
n |
|||
|
(дата) |
|||
|
Сумма
|
Сумма
|
Позиция |
|
|
Иностранная валюта стран: |
|
|
|
|
- имеющих
|
|
|
|
|
- имеющих
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Величина собственного капитала ипотечной организации на
последнюю отчетную дату расчета нормативов:
_____________________________________________________________
Установленный максимальный размер открытой валютной
позиции по валютам отдельных иностранных государств (групп
иностранных государств): ____________________________________
Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции:
_____________________________________________________________
Руководитель: _______________________ ___________
(фамилия и имя) (подпись)
Главный бухгалтер: ________________________ ____________
(фамилия и имя) (подпись)
Исполнитель:
__________________________ __________ _________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "___"___________200_года.
Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях
по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции
1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.
2. В ячейках "Итого" по графам "позиция" указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день месяца отчетного периода.
3. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.
Приложение 4
к Инструкции о нормативных
значениях, методике расчетов
пруденциальных нормативов для
ипотечных организаций, а также
форм и сроков представления
отчетности об их выполнении
Сноска. Приложение 4 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 12 августа 2006 г. N 153 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации), в редакции - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 11 декабря 2006 года N 289 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня его гос. регистрации); от 25 июня 2007 г. N 189 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
Дополнительные данные для расчета пруденциальных
нормативов по состоянию на "____"___________200___года
____________________________________________
(краткое наименование ипотечной организации)
|
Признак |
Наименование признака |
Сумма |
|
8001 |
Субординированный долг, включаемый в расчет
|
|
|
8002 |
Лицензионное программное обеспечение,
|
|
|
8003 |
Инвестиции в акции эмитента, включая в акции,
|
|
|
8004 |
Провизии, созданные на неклассифицируемые активы |
|
|
8005 |
Провизии, созданные на возможные потери по
|
|
|
8006 |
Совокупная задолженность одного заемщика или
|
|
|
8007 |
Совокупная сумма рисков ипотечной организации
|
|
|
8008 |
Сумма активов с оставшимся сроком до
|
|
|
8009 |
Сумма обязательств с оставшимся сроком до
|
|
|
8010 |
Наличные тенге |
|
|
8011 |
Наличная иностранная валюта стран, имеющих
|
|
|
8012 |
Вклады в Национальном Банке Республики
|
|
|
8013 |
Вклады в центральных банках стран, с
|
|
|
8014 |
Вклады в международных финансовых
|
|
|
8015 |
Дебиторская задолженность Правительства
|
|
|
8016 |
Дебиторская задолженность местных органов
|
|
|
8017 |
Государственные ценные бумаги Республики
|
|
|
8018 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
|
8019 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
|
8020 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
|
8021 |
Наличная иностранная валюта стран, имеющих
|
|
|
8022 |
Займы, предоставленные организациям, имеющим
|
|
|
8023 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
|
8024 |
Вклады в международных финансовых
|
|
|
8025 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
|
|
8026 |
Дебиторская задолженность местных органов
|
|
|
8027 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
|
|
8028 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
|
8029 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
|
8030 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
|
8031 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
|
8032 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
|
|
8033 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные
|
|
|
8034 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
|
8035 |
Займы, предоставленные организациям, имеющим
|
|
|
8036 |
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
|
|
|
8037 |
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
|
|
|
8038 |
Ипотечные жилищные займы, соответствующие
|
|
|
8039 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
|
8040 |
Вклады в международных финансовых
|
|
|
8041 |
Вклады в организациях, имеющих долговой
|
|
|
8042 |
Дебиторская задолженность организаций,
|
|
|
8043 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
|
8044 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
|
8045 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
|
8046 |
Ценные бумаги, выпущенные организациями,
|
|
|
8047 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
|
8048 |
Займы, предоставленные физическим лицам, за
|
|
|
8049 |
Займы, предоставленные
|
|
|
8050 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
|
8051 |
Вклады в международных финансовых
|
|
|
8052 |
Вклады в организациях-резидентах, имеющих
|
|
|
8053 |
Дебиторская задолженность
|
|
|
8054 |
Дебиторская задолженность физических лиц |
|
|
8055 |
Ценные бумаги, имеющие статус
|
|
|
8056 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
|
8057 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
|
8058 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
|
8059 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
|
8060 |
Займы, предоставленные
|
|
|
8061 |
Прочие ипотечные жилищные займы |
|
|
8061-1 |
Потребительские кредиты |
|
|
8062 |
Вклады в центральных банках стран, имеющих
|
|
|
8063 |
Вклады в международных финансовых
|
|
|
8064 |
Вклады в организациях-нерезидентах, имеющих
|
|
|
8065 |
Дебиторская задолженность
|
|
|
8066 |
Ценные бумаги, выпущенные центральными
|
|
|
8067 |
Ценные бумаги, выпущенные местными органами
|
|
|
8068 |
Ценные бумаги, выпущенные международными
|
|
|
8069 |
Ценные бумаги, выпущенные
|
|
|
8070 |
Начисленное вознаграждение по активам,
|
|
|
8071 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8072 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8073 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8074 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8075 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8076 |
Условные (возможные) обязательства по
|
|
|
8077 |
Условные (возможные) обязательства по
|
|
|
8078 |
Условные (возможные) обязательства по
|
|
|
8079 |
Условные (возможные) обязательства по
|
|
|
8080 |
Условные (возможные) обязательства по
|
|
|
8081 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8082 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8083 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8084 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8085 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8086 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8087 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8088 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8089 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8090 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8091 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8092 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8093 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8094 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8095 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8096 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8097 |
Гарантии и поручительства ипотечной организации, обязательства по которым полностью обеспечены: встречными гарантиями (поручительствами) центральных правительств и центральных банков иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг от "А-" до "АА-" и выше агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;
|
|
|
8098 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8099 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8100 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8101 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8102 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8103 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8104 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8105 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8106 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8107 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8108 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8109 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8110 |
Гарантии и поручительства ипотечной
|
|
|
8111 |
Возможные (условные) обязательства по
|
|
|
8112 |
Соглашение о продаже ипотечной организации и
|
|
|
8113 |
Соглашение о продаже ипотечной организации и
|
|
|
8114 |
Соглашение о продаже ипотечной организации и
|
|
|
8115 |
Соглашение о продаже ипотечной организации и
|
|
|
8116 |
Соглашение о продаже ипотечной организации и
|
|
|
8117 |
Иные гарантии (поручительства) ипотечной
|
|
|
8118 |
Иные гарантии (поручительства) ипотечной
|
|
|
8119 |
Иные гарантии (поручительства) ипотечной
|
|
|
8120 |
Иные гарантии (поручительства) ипотечной
|
|
|
8121 |
Иные гарантии (поручительства) ипотечной
|
|
|
8122 |
Иные аккредитивы ипотечной организации,
|
|
|
8123 |
Иные аккредитивы ипотечной организации,
|
|
|
8124 |
Иные аккредитивы ипотечной организации,
|
|
|
8125 |
Иные аккредитивы ипотечной организации,
|
|
|
8126 |
Иные аккредитивы ипотечной организации,
|
|
|
8127 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
|
|
8128 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
|
|
8129 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
|
|
8130 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
|
|
8131 |
Иные условные (возможные) обязательства
|
|