В соответствии с подпунктами 11), 15) пункта 2 статьи 3,
статьей 49
Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и подпунктами 5), 6) пункта 1
статьи 9
Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", в целях обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Установить для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, пруденциальный норматив - "Коэффициент достаточности собственного капитала".
Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять не менее 1.
2. Утвердить прилагаемые Правила расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, и предоставления отчетов о его выполнении.
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, объединения юридических лиц "Ассоциация Финансистов Казахстана", организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем.
5. Департаменту по обеспечению деятельности (Несипбаев Р.Р.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан принять меры к официальному опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены постановлением
Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых
организаций от 25 сентября 2004 года
N 266 "Об установлении
пруденциального норматива для
организаций, осуществляющих
управление инвестиционным
портфелем, утверждении Правил
расчета пруденциального норматива
для организаций, осуществляющих
управление инвестиционным
портфелем, и предоставления отчетов
о его выполнении"
Правила
расчета пруденциального норматива для организаций,
осуществляющих управление инвестиционным портфелем, и
предоставления отчетов о его выполнении
Правила расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, и предоставления отчетов о его выполнении (далее - Правила) устанавливают порядок расчета пруденциального норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала", обязательного к соблюдению организациями, осуществляющих управление инвестиционным портфелем (далее - управляющий инвестиционным портфелем), порядок предоставления отчетов о выполнении пруденциального норматива.
Настоящие Правила не распространяются на организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами.
Глава 1. Порядок расчета пруденциального норматива -
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
1. Коэффициент достаточности собственного капитала управляющего инвестиционным портфелем рассчитывается по формуле:
К = (ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - ликвидные активы управляющего инвестиционным портфелем, которые признаются ликвидными в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства управляющего инвестиционным портфелем;
МРСК - минимальный размер собственного капитала управляющего инвестиционным портфелем, принимаемый в расчет достаточности собственного капитала, рассчитанный в соответствии с пунктом 2 настоящих Правил.
2. В случае, если:
стоимость активов, принятых в управление, составляет менее 40 миллиардов тенге, то:
МРСК = 20 миллионов тенге;
стоимость активов, принятых в управление, составляет более 40 миллиардов тенге, то:
МРСК = 20 миллионов тенге + (АПУ - 40 миллиардов тенге) * 0,0002, где
АПУ - активы, принятые в управление.
Максимальное значение МРСК не должно превышать 1,6 миллиардов тенге.
3. В качестве ликвидных активов управляющего инвестиционным портфелем признаются следующие активы:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;
деньги на счетах в банках второго уровня;
2) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к управляющему инвестиционным портфелем, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) аффинированное золото;
12) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к управляющему инвестиционным портфелем, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;
13) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к управляющему инвестиционным портфелем аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к управляющему инвестиционным портфелем аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к управляющему инвестиционным портфелем аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем, уменьшенная на пятьдесят процентов;
14) основные средства управляющего инвестиционным портфелем по балансовой стоимости, в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов управляющего инвестиционным портфелем;
15) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу управляющего инвестиционным портфелем.
4. В случае совмещения управляющего инвестиционным портфелем профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг расчет пруденциального норматива - "коэффициент достаточности собственного капитала" и другие нормативы осуществляются с учетом особенностей, установленных отдельным нормативным правовым актом государственного органа, осуществляющего государственное регулирование и надзор за рынком ценных бумаг (далее - уполномоченный орган).
5. Управляющий инвестиционным портфелем производит расчет пруденциального норматива каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня.
Глава 2. Порядок предоставления отчетов
6. Отчет о выполнении пруденциального норматива и дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива (далее - Отчет) представляются в уполномоченный орган в соответствии с приложением к настоящим Правилам за последний календарный день отчетного квартала, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
7. Отчет представляется на бумажном и электронном носителях.
8. Отчет, представленный на бумажном носителе, должен быть идентичен отчету, представленному на электронном носителе.
9. Отчет составляется в двух экземплярах, подписывается первым руководителем, главным бухгалтером управляющего инвестиционным портфелем и заверяется печатью управляющего инвестиционным портфелем.
Один экземпляр Отчета представляется в уполномоченный орган, второй хранится у управляющего инвестиционным портфелем.
10. Данные в Отчете указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
11. Единица измерения, используемая при составлении Отчета, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
12. В случае нарушения пруденциального норматива "коэффициент достаточности собственного капитала" управляющий инвестиционным портфелем в течение трех календарных дней с момента нарушения сообщает уполномоченному органу о факте и причинах нарушения пруденциального норматива с приложением плана мероприятий по его устранению.
13. Несвоевременное представление, непредставление Отчета и представление недостоверных сведений в Отчете, а также невыполнение управляющим инвестиционным портфелем требований, установленных настоящими Правилами, влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
14. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение
к Правилам расчета
пруденциального норматива для
организаций, осуществляющих
управление инвестиционным
портфелем, и предоставления
отчетов о его выполнении
Отчет о выполнении пруденциального норматива
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
___________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
(тысяч тенге)
__________________________________________________________________________
N | Наименование показателя | Сумма по| Учитываемый | Сумма к
| | балансу | объем (%) | расчету
___|___________________________________|_________|______________|_________
1 | 2 | 3 | 4 | 5
___|___________________________________|_________|______________|_________
1. Деньги - всего (сумма строк 1.1. -
1.2), в том числе: 100
1.1 деньги в кассе (в графе 5
учитывается не более десяти
процентов от суммы активов по
балансу управляющего инвестиционным
портфелем) 100
1.2 деньги на счетах в банках второго
уровня 100
2. Вклады в банках второго уровня
Республики Казахстан, ценные бумаги
которых включены в официальный список
фондовой биржи по наивысшей категории,
или являющихся дочерними банками -
резидентами, родительские банки -
нерезиденты которых имеют долгосрочный
и/или, краткосрочный, индивидуальный 100
рейтинг не ниже категории "А" (по
классификации рейтинговых агентств
"Standard & Poor's" и "Fitch") или
"А2" (по классификации рейтингового
агентства "Moody's Investors Service")
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери
3. Государственные ценные бумаги
Республики Казахстан (включая
эмитированные в соответствии с
законодательством других государств) 100
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери
4. Негосударственные эмиссионные ценные
бумаги организаций Республики
Казахстан, выпущенные в соответствии
с законодательством Республики
Казахстан и других государств, не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к управляющему
инвестиционным портфелем, включенные 100
в официальный список фондовой биржи
по наивысшей категории (за исключением
ипотечных облигаций, включенных в
официальный список фондовой биржи и
облигаций АО "Банк Развития
Казахстана") (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения),
за вычетом резервов на возможные потери
5. Ипотечные облигации организаций
Республики Казахстан, включенные в
официальный список фондовой биржи (с 100
учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери
6. Облигации АО "Банк Развития
Казахстана" (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения),
за вычетом резервов на возможные потери 100
7. Ценные бумаги иностранных государств,
имеющих рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга не ниже "ВВВ" (по
классификации рейтинговых агентств
"Standard & Poor's" и "Fitch") или 100
"Ваа2" (по классификации рейтингового
агентства "Moody's Investors Service")
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери
8. Негосударственные долговые ценные бумаги
иностранных эмитентов, имеющие
рейтинговую оценку не ниже "ВВВ"
(по классификации рейтинговых агентств
"Standard & Poor's" и "Fitch") или
"Ваа2" (по классификации рейтингового
агентства "Moody's Investors Service")
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
9. Акции иностранных эмитентов, чьи
долговые ценные бумаги имеют
рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по
классификации рейтинговых агентств
"Standard & Poor's" и "Fitch") или
"Ваа2" (по классификации рейтингового
агентства "Moody's Investors Service")
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
10. Ценные бумаги международных финансовых
организаций (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения),
за вычетом резервов на возможные потери 100
11. Аффинированное золото 100
12. Негосударственные эмиссионные ценные
бумаги организаций Республики Казахстан
(в том числе ценные бумаги, выпущенные
в соответствии с законодательством
других государств), не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем,
включенные в официальный список 50
фондовой биржи по категории следующей
за наивысшей (за исключением ипотечных
облигаций, включенных в официальный
список фондовой биржи) (с учетом сумм
основного долга и начисленного
вознаграждения, уменьшенные на
пятьдесят процентов), за вычетом
резервов на возможные потери
13. Дебиторская задолженность (за вычетом Х
резервов на возможные потери)
организаций, не являющихся по
отношению к управляющему инвестиционным
портфелем аффилиированными лицами,
за вычетом дебиторской задолженности
работников и других лиц - всего (сумма
строк 13.1 и 13.2), в том числе:
13.1 дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери)
организаций, не являющихся по
отношению к управляющему
инвестиционным портфелем
аффилиированными лицами, за вычетом 100
дебиторской задолженности работников
и других лиц, просроченная по условиям
договора на срок не более трех дней
в размере, не превышающем двадцати
процентов от суммы активов по
балансу управляющего инвестиционным
портфелем
13.2 дебиторская задолженность (за
вычетом резервов на возможные потери)
организаций, не являющихся по
отношению к управляющему инвестиционным
портфелем аффилиированными лицами, за
вычетом дебиторской задолженности 50
работников и других лиц, просроченная
по условиям договора на срок не более
девяносто дней в размере, не
превышающем десяти процентов от суммы
активов по балансу управляющего
инвестиционным портфелем
14. Основные средства управляющего Х
инвестиционным портфелем по балансовой
стоимости - всего (сумма строк
14.1-14.3), в том числе:
14.1 земля, находящаяся в собственности
или на праве постоянного
землепользования, в размере, не
превышающем десяти процентов от суммы
активов по балансу управляющего
инвестиционным портфелем 100
14.2 здания и сооружения, находящиеся в
собственности, в размере, не превышающем
десяти процентов от суммы активов по
балансу управляющего инвестиционным
портфелем 100
14.3 машины и оборудование, находящиеся в
собственности, в размере, не
превышающем пяти процентов от суммы
активов по балансу управляющего
инвестиционным портфелем 100
15 Программное обеспечение - по балансовой
стоимости, в размере, не превышающем
десяти процентов от суммы активов по
балансу управляющего инвестиционным
портфелем 100
16 Итого ликвидные активы (сумма строк
1 - 15) - ЛА Х
17 Обязательства по балансу Х
18 Минимальный размер собственного
капитала (МРСК) Х Х
19 К
1
"Норматив достаточности
собственного капитала"
((строка 16 - строка 17)/строка 18)
не менее 1 Х Х
__________________________________________________________________________
Дополнительные сведения
для расчета пруденциального норматива
по состоянию на "___" ___________ 200__ года
___________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
(тысяч тенге)
__________________________________________________________________________
N | | Сумма по
признака| Наименование показателя | балансу
________|____________________________________________________|____________
1 | 2 | 3
________|____________________________________________________|____________
8001 Земля, находящаяся в собственности или на праве
постоянного землепользования
8002 Здания и сооружения, находящиеся в собственности
8003 Машины и оборудование, находящиеся в собственности
8005 Прочие основные средства
8006 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на
возможные потери) организаций, не являющихся по
отношению к управляющему инвестиционным портфелем
аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской
задолженности работников и других лиц, просроченная
по условиям договора на срок не более трех дней в
размере, не превышающем двадцати процентов от суммы
активов по балансу управляющего инвестиционным
портфелем
8007 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на
возможные потери) организаций, не являющихся по
отношению к управляющему инвестиционным портфелем
аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской
задолженности работников и других лиц, просроченная
по условиям договора на срок не более девяносто
дней в размере, не превышающем десяти процентов
от суммы активов по балансу управляющего
инвестиционным портфелем
8008 Прочая дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери)
8009 Аффинированное золото
8010 Программное обеспечение
8011 Прочие нематериальные активы
8012 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги
организаций Республики Казахстан, выпущенные в
соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
управляющему инвестиционным портфелем,
включенные в официальный список фондовой биржи
по наивысшей категории (за исключением ипотечных
облигаций, включенных в официальный список
фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития
Казахстана") (с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за вычетом
резервов на возможные потери
8013 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги
организаций Республики Казахстан (в том числе
ценные бумаги, выпущенные в соответствии с
законодательством других государств), не
являющихся аффилиированными лицами по
отношению к управляющему инвестиционным
портфелем, включенные в официальный список
фондовой биржи по категории, следующей за
наивысшей (за исключением ипотечных облигаций,
включенных в официальный список фондовой биржи)
(с учетом сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери
8014 Прочие негосударственные эмиссионные ценные
бумаги организаций Республики Казахстан
__________________________________________________________________________
Первый руководитель ________ дата ___________
Главный бухгалтер __________ дата ___________
Исполнитель ________________ дата ___________
Телефон: _____________
Место для печати