В соответствии с подпунктами 11), 15) пункта 2 статьи 3, статьей 49 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" и подпунктами 5), 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", в целях обеспечения финансовой устойчивости организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Установить для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, пруденциальный норматив - "Коэффициент достаточности собственного капитала".
Значение коэффициента достаточности собственного капитала должно ежедневно составлять не менее 1.
2. Утвердить прилагаемые Правила расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, и предоставления отчета о его выполнении.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу:
1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 февраля 2002 года N 52 "Об утверждении Правил расчета критериев финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг, и представления отчетности по их соблюдению" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1851, опубликованное в мае 2002 года в журнале "Рынок ценных бумаг Казахстана", N 5);
2)
постановление
Правления Национального Банка Республики Казахстан 19 августа 2003 года N 296 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 февраля 2002 года N 52 "Об утверждении Правил расчета критериев финансовой устойчивости для организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг, и представления отчетности по их соблюдению", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1851" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2487, опубликованное 8-21 сентября 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана", N 19).
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
5. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом Агентства (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, объединения юридических лиц "Казахстанская ассоциация реестродержателей".
6. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан принять меры к официальному опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Утверждены постановлением Правления
Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций
от 25 сентября 2004 года N 265 "Об
установлении пруденциального норматива
для организаций, осуществляющих
деятельность по ведению системы реестров
держателей ценных бумаг, утверждении
Правил расчета пруденциального норматива
для организаций, осуществляющих
деятельность по ведению системы реестров
держателей ценных бумаг, и
предоставления отчетов о его выполнении"
Правила
расчета пруденциального норматива для
организаций, осуществляющих деятельность
по ведению системы реестров держателей ценных бумаг,
и предоставления отчетов о его выполнении
Правила расчета пруденциального норматива для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, и предоставления отчетов о его выполнении (далее - Правила) устанавливают порядок расчета пруденциального норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала", обязательного к соблюдению организациями, осуществляющими деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг (далее - регистраторы), порядок предоставления отчетов о выполнении пруденциального норматива.
Глава 1. Порядок расчета пруденциального норматива -
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
1. Коэффициент достаточности собственного капитала регистратора рассчитывается по формуле:
К=(ЛА-О)/МРСК, где
ЛА - ликвидные активы регистратора, которые признаются ликвидными в соответствии с пунктом 2 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства регистратора;
МРСК - минимальный размер собственного капитала регистратора, принимаемый в расчет достаточности собственного капитала - 8 миллионов тенге.
2. В качестве ликвидных активов регистратора признаются следующие активы:
1) деньги, в том числе:
деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора;
деньги на счетах в банках второго уровня;
2) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")(с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения)
,
за вычетом резервов на возможные потери;
3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к регистратору, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
5) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
6) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
7) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "BBB" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
8) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
9) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
10) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;
11) аффинированное золото;
12) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к регистратору, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;
13) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к регистратору аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к регистратору аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу регистратора;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к регистратору аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора, уменьшенная на пятьдесят процентов;
14) основные средства регистратора по балансовой стоимости в том числе:
земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора;
здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора;
машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу регистратора;
15) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу регистратора.
3. В случае совмещения регистратором профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг расчет пруденциального норматива - "коэффициент достаточности собственного капитала" и другие нормативы осуществляются с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами государственного органа, осуществляющего государственное регулирование и надзор за рынком ценных бумаг (далее - уполномоченный орган).
4. Регистратор производит расчет пруденциального норматива каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня.
Глава 2. Порядок предоставления отчетов
5. Отчет о выполнении пруденциального норматива и дополнительные сведения для расчета пруденциального норматива (далее - отчет) представляются в уполномоченный орган в соответствии с приложениями к настоящим Правилам за последний календарный день отчетного квартала, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
6. Отчет представляется на бумажном и электронном носителях.
7. Отчет, представленный на бумажном носителе, должен быть идентичен отчету, представленному на электронном носителе.
8. Отчет составляется в двух экземплярах, подписывается первым руководителем, главным бухгалтером регистратора и заверяются печатью регистратора. Один экземпляр отчета представляется в уполномоченный орган, второй хранится у регистратора.
9. Данные в отчете указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.
10. Единица измерения, используемая при составлении отчета, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
11.В случае нарушения пруденциального норматива "коэффициент достаточности собственного капитала" регистратор в течение трех календарных дней с момента нарушения сообщает уполномоченному органу о факте и причинах нарушения пруденциального норматива с приложением плана мероприятий по его устранению.
12. Несвоевременное представление, непредставление отчета и представление недостоверных сведений в отчете, а также невыполнение регистратором требований, установленных настоящими Правилами, влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.
Глава 3. Заключительные положения
13. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Приложение к
Правилам расчета пруденциального
норматива для организаций,
осуществляющих ведение системы
реестров держателей ценных бумаг,
и предоставления отчетов о его
выполнении
Отчет о выполнении пруденциального норматива
по состоянию на "___" ___________ 20__ года
_______________________________________
(полное наименование регистратора)
(тысяч тенге)
___________________________________________________________________
N | Наименование показателя |Сумма |Учиты-|Сумма к
| | по |ваемый|расчету
| |балансу|объем |
| | | (%) |
__|_________________________________________|_______|______|_______
1 | 2 | 3 | 4 | 5
__|_________________________________________|_______|______|_______
1. Деньги - всего (сумма строк 1.1. - 1.2), 100
в том числе:
1. деньги в кассе (в графе 5 учитывается не
более десяти процентов от суммы активов
по балансу регистратора) 100
1.2 деньги на счетах в банках второго уровня 100
2. Вклады в банках второго уровня Республики
Казахстан, ценные бумаги которых включены
в официальный список фондовой биржи по
наивысшей категории, или являющихся
дочерними банками - резидентами,
родительские банки - нерезиденты которых
имеют долгосрочный и/или, краткосрочный,
индивидуальный рейтинг не ниже категории
"А" (по классификации рейтинговых агентств
"Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2"
(по классификации рейтингового агентства
"Moody's Investors Service") (с учетом
сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери 100
3. Государственные ценные бумаги Республики
Казахстан (включая эмитированные в
соответствии с законодательством других
государств) (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
4. Негосударственные эмиссионные ценные
бумаги организаций Республики Казахстан,
выпущенные в соответствии с
законодательством Республики Казахстан и
других государств, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, включенные в официальный
список фондовой биржи по наивысшей
категории (за исключением ипотечных
облигаций, включенных в официальный
список фондовой биржи и облигаций АО
"Банк Развития Казахстана") (с учетом
сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов
на возможные потери 100
5. Ипотечные облигации организаций
Республики Казахстан, включенные в
официальный список фондовой биржи (с
учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
6. Облигации АО "Банк Развития Казахстана"
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
7. Ценные бумаги иностранных государств,
имеющих рейтинговую оценку по
международной шкале кредитного
рейтинга не ниже "BBB" (по классификации
рейтинговых агентств "Standard & Poor's"
и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации
рейтингового агентства "Moody's Investors
Service") (с учетом сумм основного долга
и начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
8. Долговые ценные бумаги иностранных
эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не
ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых
агентств "Standard & Poor's" и "Fitch")
или "Ваа2" (по классификации рейтингового
агентства "Moody's Investors Service")
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за вычетом
резервов на возможные потери 100
9. Акции иностранных эмитентов, чьи долговые
ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не
ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых
агентств "Standard & Poor's" и "Fitch")
или "Ваа2" (по классификации рейтингового
агентства "Moody's Investors Service")
(с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения), за вычетом
резервов на возможные потери 100
10. Ценные бумаги международных финансовых
организаций (с учетом сумм основного
долга и начисленного вознаграждения), за
вычетом резервов на возможные потери 100
11. Аффинированное золото 100
12. Негосударственные эмиссионные ценные
бумаги организаций Республики Казахстан
(в том числе ценные бумаги, выпущенные в
соответствии с законодательством других
государств), не являющихся аффилиированными
лицами по отношению к регистратору,
включенные в официальный список фондовой
биржи по категории, следующей за наивысшей
(за исключением ипотечных облигаций,
включенных в официальный список фондовой
биржи) (с учетом сумм основного долга и
начисленного вознаграждения, уменьшенные
на пятьдесят процентов), за вычетом
резервов на возможные потери 50
13. Дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери) организаций,
не являющихся по отношению к регистратору
аффилиированными лицами, за вычетом
дебиторской задолженности работников и
других лиц - всего (сумма строк 13.1 и
13.2), в том числе: x
13.1 дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери) организаций,
не являющихся по отношению к регистратору
аффилиированными лицами, за вычетом
дебиторской задолженности работников и
других лиц, просроченная по условиям
договора на срок не более трех дней в
размере, не превышающем двадцати процентов
от суммы активов по балансу регистратора 100
13.2 дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери) организаций,
не являющихся по отношению к регистратору
аффилиированными лицами, за вычетом
дебиторской задолженности работников и
других лиц, просроченная по условиям
договора на срок не более девяносто дней в
размере, не превышающем десяти процентов
от суммы активов по балансу регистратора,
уменьшенная на пятьдесят процентов 50
14. Основные средства регистратора по
балансовой стоимости - всего (сумма строк
14.1-14.3), в том числе: x
14.1 земля, находящаяся в собственности или на
праве постоянного землепользования, в
размере, не превышающем десяти процентов
от суммы активов по балансу регистратора 100
14.2 здания и сооружения, находящиеся в
собственности, в размере, не превышающем
десяти процентов от суммы активов по
балансу регистратора 100
14.3 машины и оборудование, находящиеся в
собственности, в размере, не превышающем
пяти процентов от суммы активов по
балансу регистратора 100
15 Программное обеспечение - по балансовой
стоимости, в размере, не превышающем
десяти процентов от суммы активов по
балансу регистратора 100
16 Итого ликвидные активы
(сумма строк 1-15)-ЛА x
17 Обязательства по балансу x
18 Минимальный размер собственного
капитала (МРСК) x x
19 К
1
"Норматив достаточности собственного
капитала" ((строка 16 - строка 17)/
строка 18) не менее 1 x x
____________________________________________________________________
Дополнительные сведения
для расчета пруденциального норматива
по состоянию на "___" ___________ 200__ года
_______________________________________
(наименование регистратора)
(тысяч тенге)
____________________________________________________________________
N признака| Наименование показателя |Сумма по
| |балансу
__________|________________________________________________|________
1 | 2 | 3
__________|________________________________________________|________
8001 Земля, находящаяся в собственности или на праве
постоянного землепользования
8002 Здания и сооружения, находящиеся в собственности
8003 Машины и оборудование, находящиеся в собственности
8005 Прочие основные средства
8006 Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на
возможные потери) организаций, не являющихся по
отношению к регистратору аффилиированными лицами,
за вычетом дебиторской задолженности работников и
других лиц, просроченная по условиям договора на
срок не более трех дней
8007 дебиторская задолженность (за вычетом резервов на
возможные потери) организаций, не являющихся по
отношению к регистратору аффилиированными лицами,
за вычетом дебиторской задолженности работников и
других лиц, просроченная по условиям договора на
срок не более девяносто дней
8008 Прочая дебиторская задолженность (за вычетом
резервов на возможные потери)
8009 Аффинированное золото
8010 Программное обеспечение
8011 Прочие нематериальные активы
8012 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги
организаций Республики Казахстан, выпущенные в
соответствии с законодательством Республики
Казахстан и других государств, не являющихся
аффилиированными лицами по отношению к
регистратору, включенные в официальный список
фондовой биржи по наивысшей категории (за
исключением ипотечных облигаций, включенных в
официальный список фондовой биржи и облигаций
АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм
основного долга и начисленного вознаграждения),
за вычетом резервов на возможные потери
8013 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги
организаций Республики Казахстан (в том числе
ценные бумаги, выпущенные в соответствии с
законодательством других государств), не
являющихся аффилиированными лицами по отношению
к регистратору, включенные в официальный список
фондовой биржи по категории, следующей за
наивысшей (за исключением ипотечных облигаций,
включенных в официальный список фондовой биржи)
(с учетом сумм основного долга и начисленного
вознаграждения), за вычетом резервов на
возможные потери
8014 Прочие негосударственные эмиссионные ценные
бумаги организаций Республики Казахстан
____________________________________________________________________
Первый руководитель ________ дата _____________
Главный бухгалтер __________ дата ____________
Исполнитель ________________ дата _____________
Телефон: _____________
Место для печати