Об утверждении Правил составления и представления налоговой отчетности налогоплательщиками, подлежащими электронному мониторингу

      В целях реализации  Кодекса  Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) приказываю:

      1. Утвердить:
      1) Правила составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 1 к настоящему приказу.
      2) Правила составления и представления налоговой отчетности банками второго уровня, подлежащими электронному мониторингу, согласно приложению 2 к настоящему приказу.

      2. Управлению администрирования и мониторинга крупных налогоплательщиков Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан (Сейсекулов Б.Б.) направить настоящий приказ на государственную регистрацию в Министерство юстиции Республики Казахстан.

      3. Настоящий приказ вступает в силу со дня государственной регистрации и распространяется на отношения, возникшие с 1 февраля 2004 года.

       Председатель

        

Приложение 1            
к приказу Председателя        
Налогового комитета Министерства  
финансов Республики Казахстан   
от 9 апреля от 2004 года N 166    
"Об утверждении Правил составления 
и представления налоговой отчетности 
налогоплательщиками, подлежащими   
электронному мониторингу"    

Правила
составления и представления налоговой отчетности
страховыми (перестраховочными) организациями,
подлежащими электронному мониторингу

1. Общие положения

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с  Кодексом  Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу.
      2. Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
      3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган). Данные налоговой отчетности по электронному мониторингу представляются консолидировано.
      Мониторинг осуществляется:
      1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
      2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
       Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
      4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) программного обеспечения в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
      5. Программное обеспечение по заполнению форм налоговой отчетности по мониторингу выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности) налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
      6. Электронная система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных.
      7. Формы налоговой отчетности и программное обеспечение по их заполнению размещаются на сайте уполномоченного государственного органа.
      8. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
      налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
      налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет.
      9. Сроки предоставления налоговой отчетности для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
      информация по формам налоговой отчетности NN 1.1, 1.2, 1.3 предоставляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым отчетным периодом.
      Если последний день срока представления форм налоговой отчетности по мониторингу приходится на нерабочий день, сроком представления является следующий рабочий день.
      10. При заполнении каждой формы налоговой отчетности по мониторингу налогоплательщик указывает следующие данные:
      1) регистрационный номер налогоплательщика;
      2) полное наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами;
      3) налоговый период, за который представляется налоговая отчетность;
      4) код налогового органа по месту регистрации налогоплательщика;
      5) вид формы налоговой отчетности. В зависимости от вида формы налоговой отчетности отмечается соответствующая ячейка. Ячейка "Основная" отмечается при предоставлении первоначальной и последующих форм налоговой отчетности.
      Ячейка "Корректировочная" отмечается при внесении изменений и дополнений в ранее представленные формы налоговой отчетности. 
      Ячейка "По уведомлению" отмечается в том случае, если налогоплательщиком получено уведомление, предусмотренное подпунктом 7) пункта 2 статьи 31 Налогового кодекса, на основании которого требуется внести изменения и дополнения в ранее представленные формы налоговой отчетности. В этом случае налогоплательщиком отмечаются одновременно ячейки "По уведомлению" и "Корректировочная", а также номер и дата уведомления.
       Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
       10-1. При отсутствии в отчетном периоде показателей финансово-хозяйственной деятельности налоговая отчетность по электронному мониторингу предоставляется без заполнения соответствующих граф.
       Сноска. Пункт 10-1 дополнен приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
      11. При необходимости уполномоченный государственный орган вправе запросить расшифровку по представленным формам налоговой отчетности по мониторингу.
      12. При получении обоснованного письменного заявления от налогоплательщика до срока представления налоговой отчетности по мониторингу уполномоченный государственный орган вправе продлить срок представления налоговой отчетности на период не более трех месяцев. 

      

2. Порядок заполнения форм налоговой отчетности

      13. Форма N 1.1. Отчет о страховой деятельности (Приложение 1).
      В данной форме отражаются операции по страховым услугам.
      Услуги по страхованию (перестрахованию), оказываемые физическим лицам отражаются одной строкой с указанием общей суммы. При этом не заполняются графы классы страхования, резидент/нерезидент, ставка налога.
      В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
      В графе 2 "Классы страхования" указывается полное наименование класса оказываемой страховой услуги, в соответствии с законодательным актом, регулирующим страховую деятельность.
      В графе 3 "Принято на страхование/перестрахование количество договоров" указывается количество принятых договоров на страхование/перестрахование.
      В графе 4 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство покупателя: 0 - резидент Республики Казахстан, 1 - нерезидент Республики Казахстан.
      В графе 5 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" указывается сумма страховых премий по данному договору.
      В графе 6 "Передано на перестрахование страховых премий" указывается сумма страховых премий, переданных на перестрахование по соответствующему договору в отчетном периоде.
      В случае, если в отчетном периоде производится перестрахование договоров страхования, отраженных в ранее предоставленных отчетах, то графа 5 "Принято на страхование и перестрахование страховых премий" не заполняется, а в графе 10 "Сумма налога к уплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащая к уменьшению (с отрицательным знаком).
      В графе 7 "Страховая сумма" указывается сумма денег, на которую застрахован объект страхования и которая представляет собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая.
      В графе 8 "Налогооблагаемая сумма премии" указывается налогооблагаемая сумма премии.
      В графе 9 "Ставка налога" указывается применяемая ставка налога.
      В графе 10 "Сумма налога к уплате" указывается сумма налога к уплате.
      14. Формы N 1.2 Бухгалтерский баланс (Приложение 2), N 1.3 Отчет о доходах и расходах (Приложение 3) являются финансовой отчетностью налогоплательщика, подготовленной за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Формы заполняются с нарастающим итогом. Единицей измерения является тысяча тенге. 

       
Форма N 1.1                           
Приложение 1 к Правилам               
составления и представления           
налоговой отчетности страховыми       
(перестраховочными) организациями,    
подлежащими электронному              
мониторингу                           

       Сноска. Приложение 1 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).                                 

О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
  Дата и номер уведомления          А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период       квартал     год

                           Отчет о страховой деятельности
                                                                    тенге

N	Классы стра- хова- ния	Принято на страхо- вание/ перест- рахова- ние коли- чество дого- воров	Рези- дент/ нере- зидент	Принято на страхо- вание и перест- рахо- вание страхо- вых премий	Пере- дано на пере- страхо- вание стра- ховых премий	Стра- ховая сумма	Налого- обла- гае- мая сумма премии	Став- ка нало- га	Сумма налога к уплате
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Итого:
	Физические лица

Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан
за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с
Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при
обмене электронными документами от       N

Входящий номер регистрации документа           ДДММГГГГ
Код налогового органа

Форма N 1.2                           
Приложение 2 к Правилам               
составления и представления           
налоговой отчетности страховыми       
(перестраховочными) организациями,    
подлежащими электронному              
мониторингу                           

       Сноска. Приложение 2 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).                           

О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
  Дата и номер уведомления          А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период       квартал     год

                              Бухгалтерский баланс
                                                          тыс. тенге

N	Наименование статьи	на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4
1	Активы
2	Деньги
3	Вклады размещенные (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
4	Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
5	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
6	Операция "обратное РЕПО"
7	Суммы к получению от перестраховщиков (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
8	Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
9	Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
10	Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
11	Расходы будущих периодов
12	Налоговое требование
13	Отсроченное налоговое требование
14	Прочие активы
15	Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов по сомнительным долгам)
16	Инвестиции в капитал других юридических лиц
17	Основные средства (нетто)
18	Нематериальные активы (нетто)
19	Обязательства
20	Резерв незаработанной премии, общая сумма
21	Доля перестраховщика в резерве незаработанной премии
22	Чистая сумма резерва незаработанной премии
23	Резерв не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни, общая сумма
24	Доля перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни
25	Чистая сумма резерва не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни
26	Резерв не произошедших убытков по договорам аннуитета, общая сумма
27	Доля перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам аннуитета
28	Чистая сумма резерва не произошедших убытков по договорам аннуитета
29	Резерв произошедших, но незаявленных убытков, общая сумма
30	Доля перестраховщика в резерве произошедших, но незаявленных убытков
31	Чистая сумма резерва произошедших, но незаявленных убытков
32	Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, общая сумма
33	Доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
34	Чистая сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков
35	Дополнительные резервы, общая сумма
36	Доля перестраховщика в дополнительных резервах
37	Чистая сумма дополнительных резервов
38	Займы полученные
39	Расчеты с перестраховщиками
40	Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности
41	Расчеты с акционерами по дивидендам
42	Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)
43	Прочая кредиторская задолженность
44	Операция "РЕПО"
45	Доходы будущих периодов
46	Налоговое обязательство
47	Отсроченное налоговое обязательство
48	Прочие обязательства
49	Собственный капитал
50	Уставный капитал
51	Изъятый капитал
52	Резервный капитал
53	Резерв предупредительных мероприятий
54	Результаты переоценки
55	Нераспределенный доход (непокрытый убыток):
56	нераспределенный доход (непокрытый убыток) предыдущих лет
57	нераспределенный доход (непокрытый убыток) отчетного периода
58	Итого собственный капитал и обязательства

Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан
за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с
Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при
обмене электронными документами от       N

Входящий номер регистрации документа           ДДММГГГГ
Код налогового органа

Форма N 1.3                           
Приложение 3 к Правилам               
составления и представления           
налоговой отчетности страховыми       
(перестраховочными) организациями,    
подлежащими электронному              
мониторингу                           

       Сноска. Приложение 3 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).

О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
  Дата и номер уведомления          А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период       квартал     год

                         Отчет о доходах и расходах                                                             тыс. тенге

N	Наименование статьи	за отчетный период	за период с начала текущего года (с нарас- тающим итогом)	за анало- гичный отчет- ный период преды- дущего года	за анало- гичный период с начала преды- дущего года (с нарас- тающим итогом)
1	2	3	4	5	6
1	Доходы
2	Доходы от страховой деятельности
3	Страховые премии, общая сумма
4	Страховые премии, переданные на перестрахование
5	Чистая сумма страховых премий
6	Изменение резерва незаработанной премии, общая сумма
7	Изменение доли перестраховщика в резерве незаработанной премии
8	Чистая сумма резерва незаработанной премии
9	Чистая сумма заработанных страховых премий
10	Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности
11	Доходы от инвестиционной деятельности
12	Доходы, связанные с получением вознаграждения
13	в том числе:
14	доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) по ценным бумагам
15	доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам
16	Доходы (убытки) по операциям с финансовыми активами (нетто):
17	в том числе:
18	доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто)
19	доходы (убытки) от операции "РЕПО" (нетто)
20	Доходы (убытки) от переоценки (нетто):
21	в том числе:
22	доходы (убытки) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (нетто)
23	доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)
24	Доходы от участия в капитале других юридических лиц
25	Прочие доходы от инвестиционной деятельности
26	Доходы от иной деятельности
27	Доходы (убытки) от реализации активов и получения (передачи) активов
28	Доход (убыток) от чрезвычайных обстоятельств
29	Прочие доходы от иной деятельности
30	Итого доходов
31	Расходы
32	Расходы по осуществлению страховых выплат, общая сумма
33	Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование
34	Возмещение по регрессному требованию (нетто)
35	Чистые расходы по осуществлению страховых выплат
36	Расходы по урегулированию страховых убытков
37	Изменение резерва не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни, общая сумма
38	Изменение доли перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни
39	Чистая сумма изменений резерва не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни
40	Изменение резерва не произошедших убытков по договорам аннуитета, общая сумма
41	Изменение доли перестраховщика в резерве не произошедших убытков по договорам аннуитета
42	Чистая сумма изменений резерва не произошедших убытков по договорам аннуитета
43	Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков, общая сумма
44	Изменение доли перестраховщика в резерве произошедших, но незаявленных убытков
45	Чистая сумма изменений резерва произошедших, но незаявленных убытков
46	Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков, общая сумма
47	Изменение доли перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
48	Чистая сумма изменений резерва заявленных, но неурегулированных убытков
49	Изменение дополнительных резервов, общая сумма
50	Изменение доли перестраховщика в дополнительных резервах
51	Чистая сумма изменений дополнительных резервов
52	Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности
53	Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
54	в том числе:
55	расходы в виде премии по ценным бумагам
56	Расходы на резервы по сомнительным долгам
57	Восстановление резервов по сомнительным долгам
58	Чистые расходы на резервы по сомнительным долгам
59	Общие и административные расходы
60	в том числе:
61	расходы на оплату труда и командировочные
62	текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
63	расходы по текущей аренде
64	амортизационные отчисления и износ
65	Прочие расходы
66	Итого расходов
67	Итого чистый доход (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога
68	Корпоративный подоходный налог, в том числе:
69	Корпоративный подоходный налог от основной деятельности
70	Корпоративный подоходный налог от иной деятельности
71	Чистый доход (убыток) после уплаты налогов

Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан
за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с
Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при
обмене электронными документами от       N

Входящий номер регистрации документа           ДДММГГГГ
Код налогового органа

      

Приложение 2                      
к приказу Председателя               
Налогового комитета Министерства           
финансов Республики Казахстан             
9 апреля от 2004 года N 166              
"Об утверждении Правил составления          
и представления налоговой отчетности         
налогоплательщиками, подлежащими          
электронному мониторингу"              

Правила составления и представления налоговой отчетности
банками второго уровня,
подлежащими электронному мониторингу

1. Общие положения

      1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с  Кодексом  Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и предусматривают порядок составления и представления налоговой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями, подлежащими электронному мониторингу.
      2. Мониторинг налогоплательщиков (далее - мониторинг) осуществляется путем применения системы наблюдений за финансово-хозяйственной деятельностью налогоплательщиков с целью определения их реальной налогооблагаемой базы и проведения анализа обоснованности формирования себестоимости товаров (работ, услуг), соблюдения финансового, валютного законодательства Республики Казахстан и применяемых рыночных цен.
      3. Мониторинг осуществляется методом сбора от налогоплательщиков информации по основным финансово-экономическим и налоговым показателям через электронную систему передачи данных в базу данных на центральном сервере уполномоченного государственного органа, обеспечивающего налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств (далее - уполномоченный государственный орган). Данные налоговой отчетности по электронному мониторингу представляются консолидировано.
      Мониторинг осуществляется:
      1) уполномоченным государственным органом по налогоплательщикам, подлежащим республиканскому мониторингу;
      2) налоговыми комитетами по областям, городам Астана, Алматы и налоговым комитетом "Астана-жана кала" (далее - налоговые комитеты) по налогоплательщикам, подлежащим региональному мониторингу.
       Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
      4. База данных по мониторингу формируется на основе налоговой отчетности, согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим Правилам, содержащей информацию, указанную в пункте 3 настоящих Правил, предоставляемой налогоплательщиками в электронном формате (файлах) программного обеспечения в порядке и сроки, установленные настоящими Правилами.
      5. Программное обеспечение по заполнению форм налоговой отчетности по мониторингу выполняет функцию приведения всех отчетов (заполненных форм налоговой отчетности) налогоплательщиков в однотипные файлы, записанные в едином стандарте.
      6. Электронная система передачи данных представляет собой способы доставки заполненных форм налоговой отчетности в виде файлов установленного стандарта до базы данных.
      7. Формы налоговой отчетности и программное обеспечение по их заполнению размещаются на сайте уполномоченного государственного органа.
      8. Заполненные формы налоговой отчетности через систему передачи данных предоставляются:
      налогоплательщиками, подлежащими республиканскому мониторингу, в уполномоченный государственный орган;
      налогоплательщиками, подлежащими региональному мониторингу, в соответствующий налоговый комитет.
      9. Сроки предоставления налоговой отчетности для налогоплательщиков, подлежащих республиканскому и региональному мониторингу:
      информация по формам налоговой отчетности NN 2.1, 2.2, предоставляется ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
      информация по формам налоговой отчетности NN 2.3, 2.4, 2.5, 2.7, 2.8 предоставляется ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
      Если последний день срока представления форм налоговой отчетности по мониторингу приходится на нерабочий день, сроком представления является следующий рабочий день.
       Сноска. Пункт 9 с изменениями, внесенными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
      10. При заполнении каждой формы налоговой отчетности по мониторингу налогоплательщик указывает следующие данные:
      1) регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН);
      2) полное наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами;
      3) налоговый период, за который представляется налоговая отчетность;
      4) код налогового органа по месту регистрации налогоплательщика;
      5) вид формы налоговой отчетности. В зависимости от вида формы налоговой отчетности отмечается соответствующая ячейка. Ячейка "Основная" отмечается при предоставлении первоначальной и последующих форм налоговой отчетности.
      Ячейка "Корректировочная" отмечается при внесении изменений и дополнений в ранее представленные формы налоговой отчетности.
      Ячейка "По уведомлению" отмечается в том случае, если налогоплательщиком получено уведомление, предусмотренное подпунктом 7) пункта 2 статьи 31 Налогового кодекса, на основании которого требуется внести изменения и дополнения в ранее представленные формы налоговой отчетности. В этом случае налогоплательщиком отмечаются одновременно ячейки "По уведомлению" и "Корректировочная", а также номер и дата уведомления.
       Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
       10-1. При отсутствии в отчетном периоде показателей финансово-хозяйственной деятельности налоговая отчетность по электронному мониторингу предоставляется без заполнения соответствующих граф.
      Сноска. Пункт 10-1 дополнен приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
      11. При необходимости уполномоченный государственный орган вправе запросить расшифровку по представленным формам налоговой отчетности по мониторингу.
      12. При получении обоснованного письменного заявления от налогоплательщика до срока представления налоговой отчетности по мониторингу уполномоченный государственный орган вправе продлить срок представления налоговой отчетности на период не более трех месяцев. 

      

2. Порядок заполнения форм налоговой отчетности

      13. Форма N 2.1. Книга реализации (Приложение 1).
      В данной форме отражаются все операции по реализации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, аффинированных драгоценных металлов, залогового имущества, обращенного в собственность банка, а также работ (услуг), за исключением банковских операций.
      Операции с физическими лицами и банковские операции, к которым относятся операции, предусмотренные законодательством о банках и банковской деятельности, отражаются одной строкой с указанием общей суммы. При этом банковские операции отражаются в разбивке на "банковские операции юридическим лицам" и "банковские операции физическим лицам".
      Данная форма заполняется по мере выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации на (за пределы) территории Республики Казахстан независимо от времени оплаты.
      В форме отражается весь объем реализованных товаров (работ, услуг) за отчетный период.
      В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
      В графе 2 "Наименование товара (работ, услуг)" указывается наименование реализованных товаров (работ, услуг), с указанием соответствующих характеристик (к примеру, автомобиль ВАЗ-2107; квартира 4-х комнатная в г.Алматы).
      В графе 3 "Залог" указывается значение "1", если реализуемый товар является предметом залога.
      В графе 4 "Наименование покупателя" указывается полное наименование юридического лица-получателя товара (работ, услуг).
      В графе 5 "РНН" указывается РНН покупателя.
      В графе 6 "Код страны резидентства" при заполнении кода страны резидентства налогоплательщика - нерезидента необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 6 "Классификатор стран мира" к Правилам декларирования товаров, утвержденным  приказом  Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 20 мая 2003 года N 219 "О декларировании товаров и транспортных средств", зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов от 9 июня 2003 года за N 2355.
      В графах 7, 8 "Дата контракта (договора)" и "N контракта (договора)" указываются, соответственно, дата и номер заключенного контракта (договора), согласно которого производится реализация товаров (работ, услуг).
      В графах 9, 10 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета-фактуры (инвойса)" указывается дата и номер выписанной счета-фактуры (инвойса), соответственно.
      В графе 11 "Единица измерения" указывается единица измерения реализованного товара (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
      В графе 12 "Стоимость единицы товара" указывается стоимость товара в тенге за единицу товара, без учета сумм косвенных налогов. В случае реализации товара за иностранную валюту проставляется стоимость товара в тенге за единицу по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции.
      В графе 13 "Количество" указывается количественное выражение реализованного товара. По работам (услугам), а также операциям, которые отражаются одной строкой, указывается значение "1".
      В графе 14 "Сумма" указывается общая сумма реализованных товаров в тенге. В случае реализации имущества за иностранную валюту указывается сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции. Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
      В графе 15 "Ставка НДС, %" указывается соответствующая ставка налога на добавленную стоимость (далее - НДС).
      В графе 16 "НДС, тенге" указывается сумма НДС в тенге по реализуемым товарам (работам, услугам). Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма НДС.
      В графе 17 "Акцизы" указывается сумма акцизов в тенге. Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма акцизов. В графе 18 "Таможенные пошлины и сборы, тенге" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов при экспорте, в тенге. Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма таможенных пошлин и сборов.
      В графе 19 "Сумма займа, выданного под залог" указывается сумма выданного займа, которая несвоевременно и не полностью погашена, вследствие которого имущество перешло в собственность банка и им реализовано.
      14. Форма N 2.2. Книга покупок (Приложение 2).
      В данной форме отражаются все операции по приобретению основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных запасов, аффинированных драгоценных металлов, залогового имущества, обращенного в собственность банка, а также работ (услуг), за исключением банковских операций.
      Операции с физическими лицами и банковские операции, к которым относятся операции, предусмотренные законодательством о банках и банковской деятельности, отражаются одной строкой с указанием общей суммы.
      Нижеуказанные операции по приобретению товаров (работ, услуг) отражаются одной строкой с проставлением общей суммы:
      товарно-материальные запасы (включая канцелярские товары и бензин);
      коммунальные услуги;
      услуги связи;
      командировочные расходы (в части расходов по проезду и проживанию).
      Данная форма заполняется по мере оприходования товаров (работ, услуг) на (за пределами) территории Республики Казахстан независимо от времени их оплаты.
      В форме отражается весь объем произведенных приобретений за отчетный период.
      В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерацию по порядку.
      В графе 2 "Наименование товаров (работ, услуг)" указывается наименование приобретаемых товаров (работ, услуг), с указанием соответствующих характеристик (к примеру компьютер Пентиум-4; здание площадью 540 кв. м. в г. Алматы).
      В графе 3 "Залог" указывается значение "1", если данный залог обращается в собственность банка. 
      В графе 4 "Наименование продавца" указывается полное наименование поставщика товаров (работ, услуг) с указанием его организационно-правовой формы.
      В графе 5 "РНН" указывается РНН продавца.
      В графе 6 "Код страны резидентства" при заполнении кода страны резидентства налогоплательщика - нерезидента необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 6 "Классификатор стран мира" к Правилам декларирования товаров, утвержденным  приказом  Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 20 мая 2003 года N 219 "О декларировании товаров и транспортных средств", зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов от 9 июня 2003 года за N 2355.
      В графах 7 и 8 "N контракта (договора)" и "Дата контракта (договора)" указываются, соответственно, номер и дата заключенного контракта (договора) на основании которого производится приобретение товаров (работ, услуг), договора залога.
      В графах 9 и 10 "Дата счета-фактуры (инвойса)" и "Номер счета-фактуры (инвойса)" указывается дата и номер счета-фактуры (инвойса), соответственно.
      В графе 11 "Единица измерения" указывается единица измерения товаров (штуки, килограммы, тонны, метры, кубометры, литры и другие единицы измерения, применяемые в Республике Казахстан), работ и услуг (тенге).
      В графе 12 "Стоимость единицы товара, тенге" указывается стоимость товара в тенге за единицу товара, по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции без учета сумм косвенных налогов.
      В графе 13 "Количество" указывается количественное выражение приобретенного товара. По работам (услугам), а также операциям, которые отражаются одной строкой, указывается значение "1".
      В графе 14 "Сумма, тенге" указывается общая сумма приобретенных товаров (работ, услуг) в тенге. В случае приобретения товаров (работ, услуг) за иностранную валюту указывается сумма в тенге по рыночному курсу обмена валют на день совершения операции. Сумма указывается без учета сумм косвенных налогов.
      В графе 15 "Ставка НДС, %" указывается соответствующая ставка НДС.
      В графе 16 "НДС" указывается сумма НДС в тенге по приобретаемым товарам (работам, услугам). Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма НДС.
      В графе 17 "Акцизы" указывается сумма акцизов в тенге по приобретаемым товарам (работам, услугам). Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма акцизов. 
      В графе 18 "Таможенные пошлины и сборы" указывается сумма уплаченных таможенных пошлин и сборов при импорте, в тенге. Для товаров (работ, услуг), отражаемых одной строкой, указывается общая сумма таможенных пошлин и сборов.
      В графе 19 "Сумма подоходного налога у источника выплаты" указывается сумма корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, удержанного (удерживаемого) у источника выплаты в соответствии с налоговым законодательством. 
      15. Формы N 2.3 Баланс (Приложение 3)и N 2.4 Доходы и расходы (Приложение 4) являются финансовым отчетом налогоплательщика, подготовленным за отчетный налоговый период в соответствии с законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Формы заполняются с нарастающим итогом, единицей измерения является тысяча тенге.
      16. Форма N 2.5 Концентрация по видам экономической деятельности (Приложение 5).
      В данной форме отражаются суммы привлечения и распределения денег по отраслям народного хозяйства. Форма заполняется с нарастающим итогом и указывается полная сумма денег (не остаточная), единицей измерения является тысяча тенге.
      17.  (Исключен)
      Сноска. Пункт 17 исключен приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).
      18. Форма N 2.7 "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности" (Приложение 7). В данной форме указываются суммы дебиторской (кредиторской) задолженности, образовавшейся свыше одного года с момента последней операции по данной задолженности. 
      Задолженность по физическим лицам и банковским операциям, к которым относятся операции, предусмотренные законодательством о банках и банковской деятельности, отражаются одной строкой и заполняется только графа 5 "Сумма". При этом в графе 2 "Наименование дебитора (кредитора)" указывается "банковские операции юридическим лицам", "банковские операции физическим лицам" и "физические лица".
      Единицей измерения является тысяча тенге.
      В графе 1 "N" указывается номер по порядку. Последующая информация не должна прерывать нумерации.
      В графе 2 "Наименование дебитора (кредитора)" указывается полное наименование юридического лица с указанием его организационно-правовой формы.
      В графе 3 "Резидент/нерезидент", указывается код, обозначающий резидентство поставщика: 0 - резидент Республики Казахстан, 1 - нерезидент Республики Казахстан.
      В графе 4 "РНН" указывается РНН дебитора (кредитора).
      В графе 5 "Код страны резидентства" при заполнении кода страны резидентства налогоплательщика - нерезидента необходимо использовать цифровую кодировку стран в соответствии с приложением 6 "Классификатор стран мира" к Правилам декларирования товаров, утвержденным  приказом  Председателя Агентства таможенного контроля Республики Казахстан от 20 мая 2003 года N 219 "О декларировании товаров и транспортных средств", зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов от 9 июня 2003 года за N 2355.
      В графе 6 "Сумма" указывается сумма образованной дебиторской (кредиторской) задолженности.
      В графе 7 "Срок образования задолженности" указывается период образования дебиторской (кредиторской) задолженности.
      В графе 8 "Причины образования" указываются причины образования дебиторской (кредиторской) задолженности.
      19. Форма N 2.8 "Предварительный расчет по корпоративному подоходному налогу с юридических лиц" (Приложение 8) заполняется в соответствии с Налоговым кодексом по фактически полученным доходам и понесенным затратам за отчетный налоговый период, с нарастающим итогом.
      В строке 1 "Совокупный доход" указываются все доходы, полученные за отчетный налоговый период.
      В строке 2 "Налогооблагаемый доход (убыток)" указываются налогооблагаемый доход юридического лица.
      В строке 3 "Переносимые убытки" указываются переносимые убытки (со знаком минус).
      В строке 4 "Корректировка налогооблагаемого дохода" указываются сумма корректировки.
      В строке 5 "Налогооблагаемый доход с учетом переносимых убытков и корректировки" указывается налогооблагаемый доход с учетом переносимых убытков и предоставленных льгот.
      В строке 6 "Сумма начисленного корпоративного подоходного налога" указывается сумма начисленного корпоративного подоходного налога по ставкам согласно Налогового  кодекса .
      В строке 7 "Зачет иностранного налога" указывается сумма иностранного налога, удержанного с налогоплательщика за пределами Республики Казахстан и принятого в зачет в Республике Казахстан. Размер засчитываемой суммы налога не может превышать размера суммы налога, которая была бы начислена в Республике Казахстан к этому доходу по ставкам, действующим в Республике Казахстан.
      В строке 8 "Зачет налога, удержанного источником выплаты вознаграждения (выигрыша)" указывается сумма налога, удержанного источником выплаты с вознаграждения (интереса).
      В строке 9 "Сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате за отчетный период.
      В строке 10 "Авансовые платежи, всего в том числе" указывается сумма внесенных налогоплательщиком авансовых платежей с учетом переноса с предыдущего налогового периода и других налогов за отчетный налоговый период.
      В строке 11 "Всего внесенных авансовых платежей" указывается суммарная величина произведенных авансовых платежей.
      В строке 12 "Сумма налога к доплате" указывается сумма корпоративного подоходного налога, подлежащего доплате в бюджет.
      В строке 13 "Сумма излишне уплаченного налога" указывается сумма корпоративного подоходного налога излишне уплаченного в бюджет.

      

      Форма N 2.1                           
Приложение 1 к Правилам               
составления и представления           
налоговой отчетности банками          
второго уровня, подлежащими           
электронному мониторингу              

       Сноска. Приложение 1 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).

О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
  Дата и номер уведомления          А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период       месяц     год

                                Книга реализации
                                                                        тенге

N	Наимено- вание товара (работ, услуг)	Залог	Наиме- нование поку- пателя	РНН	Код рези- дент- ства страны	Дата конт- ракта (дого- вора)	N конт- ракта (дого- вора)	Дата счета- фак- туры (инвой- са)	Номер счета- фак- туры (инвой- са)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Всего:
	Банковские операции
	Физические лица

      продолжение таблицы

Еди- ницы изме- рения	Стои- мость единицы товара	Коли- чест- во	Сумма	Ставка НДС, %	НДС	Акцизы	Тамо- женные пошлины и сборы	Сумма займа, выданного под залог
11	12	13	14	15	16	17	18	19

Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан
за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с
Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при
обмене электронными документами от       N

Входящий номер регистрации документа           ДДММГГГГ
Код налогового органа

Форма N 2.2                           
Приложение 2 к Правилам               
составления и представления           
налоговой отчетности банками          
второго уровня, подлежащими           
электронному мониторингу              

       Сноска. Приложение 2 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).

О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
  Дата и номер уведомления          А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период       месяц     год

                                 Книга покупок
                                                                тенге

N	Наиме- нование товара (работ, услуг)	Залог	Наиме- нова- ние про- давца	РНН	Код  страны рези- дент- ства	N конт- ракта (дого- вора)	Дата конт- ракта (дого- вора)	Дата счета- фак- туры (инвой- са)	Номер счета- фак- туры (инвой- са)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Всего:
	ТМЗ
	Коммунальные услуги
	Услуги связи
	Командировоч- ные расходы
	Банковские операции
	Физические лица

      продолжение таблицы

Еди- ница изме- рения	Стои- мость единицы товара	Коли- чест- во	Сумма	Ставка НДС, %	НДС	Акцизы	Тамо- женные пошлины и сборы	Сумма подоходного налога у источника выплаты
11	12	13	14	15	16	17	18	19

Мы несем ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан
за достоверность и полноту сведений, приведенных в данной отчетности.

Ф.И.О. Руководителя
Ф.И.О. Главного бухгалтера
Ф.И.О. должностного лица, заполнившего форму налоговой отчетности

Настоящая форма заверена электронной цифровой подписью в соответствии с
Соглашением об использовании и признании электронной цифровой подписи при
обмене электронными документами от       N

Входящий номер регистрации документа           ДДММГГГГ
Код налогового органа

Форма N 2.3                           
Приложение 3 к Правилам               
составления и представления           
налоговой отчетности банками          
второго уровня, подлежащими           
электронному мониторингу              

       Сноска. Приложение 3 в редакции приказа Председателя Налогового комитета Министерства финансов РК от 7 августа 2007 года  N 551  (вводится в действие по истечении 10 календарных дней после дня его первого офиц. опубл.).

О Основная
О Корректировочная
О По уведомлению
  Дата и номер уведомления          А номер ОООООО  В дата ОООООООООО

РНН
Наименование налогоплательщика
Налоговый период       квартал     год

                                     Баланс
                                                          тыс. тенге

N	Наименование		На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	Активы
2	Деньги
3		Наличность в кассе
4		Банкноты и монеты в пути
5		Наличность в обменных пунктах
6		Наличность в банкоматах
7		Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе
8		Деньги в дорожных чеках
9	Аффинированные драгоценные металлы
10		Аффинированные драгоценные металлы
11		Аффинированные драгоценные металлы в пути
12		Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах
13	Корреспондентские счета
14		Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан
15		Корреспондентские счета в других банках
16	Требования к Национальному Банку Республики Казахстан
17		Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
18		Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан
19		Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан
20		Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан
21	Ценные бумаги
22		Ценные бумаги, предназначенные для торговли
23		Просроченная задолженность по приобретенным ценным бумагам
24		Cпециальные резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам
25		Дисконт по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли
26		Премия по приобретенным ценным бумагам, предназначенным для торговли
27		Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, предназначенным для торговли
28		Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли
29		Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли
30	Вклады, размещенные в других банках
31		Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
32		Вклады до востребования, размещенные в других банках
33		Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
34		Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
35		Долгосрочные вклады, размещенные в других банках
36		Условные вклады, размещенные в других банках
37		Просроченная задолженность других банков по вкладам
38		Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках
39		Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках
40		Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках
41		Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках
42		Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках
43		Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании
44	Займы, предоставленные другим банкам
45		Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков
46		Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам
47		Займы овернайт, предоставленные другим банкам
48		Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам
49		Финансовый лизинг другим банкам
50		Просроченная задолженность других банков по займам
51		Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу
52		Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам
53		Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам
54		Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
55	Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
56		Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
57		Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
58		Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
59		Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
60		Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
61		Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
62		Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
63		Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
64		Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
65	Расчеты с филиалами
66		Расчеты с головным офисом
67		Расчеты с местными филиалами
68		Расчеты с зарубежными филиалами
69	Требования к клиентам
70		Займы овердрафт, предоставленные клиентам
71		Счета по кредитным карточкам клиентов
72		Учтенные векселя клиентов
73		Факторинг клиентам
74		Просроченная задолженность клиентов по факторингу
75		Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
76		Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
77		Финансовый лизинг клиентам
78		Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу
79		Форфейтинг клиентам
80		Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу
81		Просроченная задолженность клиентов по займам
82		Опротестованные векселя клиентов
83		Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
84		Прочие займы, предоставленные клиентам
85		Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам
86		Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам
87		Дисконт по учтенным векселям
88		Премия по учтенным векселям
89		Финансовые активы, переданные в доверительное (трастовое) управление
90	Прочие ценные бумаги
91		Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
92		Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
93		Дисконт по приобретенным прочим ценным бумагам
94		Премия по приобретенным прочим ценным бумагам
95		Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по прочим ценным бумагам
96		Счет положительной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг
97		Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости прочих ценных бумаг
98	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
99	Общие резервы (провизии)
100		Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
101	Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью
102		Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам
103		Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности
104		Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках
105		Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности
106	Инвестиции в капитал и субординированный долг
107		Инвестиции в дочерние организации
108		Инвестиции в зависимые организации
109		Инвестиции в субординированный долг
110		Прочие инвестиции
111	Расчеты по платежам
112		Расчеты с другими банками
113		Расчеты с клиентами
114	Товарно-материальные запасы
115		Неаффинированные драгоценные металлы
116		Прочие товарно-материальные запасы
117		Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе
118	Основные средства и нематериальные активы
119		Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
120		Земля, здания и сооружения
121		Компьютерное оборудование
122		Прочие основные средства
123		Основные средства, принятые в финансовый лизинг
124		Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду
125		Капитальные затраты по арендованным зданиям
126		Транспортные средства
127		Нематериальные активы
128		Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами
129		Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям
130		Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию
131		Начисленная амортизация по прочим основным средствам
132		Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу
133		Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду
134		Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям
135		Начисленная амортизация по транспортным средствам
136		Начисленная амортизация по нематериальным активам
137	Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
138		Начисленные доходы по корреспондентским счетам
139		Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
140		Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках
141		Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках
142		Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах
143		Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств банка, кредитного товарищества и ипотечной компании
144		Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
145		Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам
146		Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
147		Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
148		Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
149		Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
150		Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
151		Начисленные доходы по ценным бумагам, предназначенным для торговли
152		Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
153		Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
154		Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг
155		Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
156		Прочее просроченное вознаграждение
157		Начисленные доходы по учтенным векселям
158		Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное (трастовое) управление
159	Предоплата вознаграждения и расходов
160		Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам
161		Прочие предоплаты
162	Начисленные комиссионные доходы
163		Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
164		Начисленные комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов
165		Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
166		Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты
167		Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным (трастовым) операциям
168		Начисленные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям
169		Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов
170		Начисленные прочие комиссионные доходы
171		Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности
172		Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
173		Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
174		Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам
175		Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
176		Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
177	Просроченные комиссионные доходы
178		Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
179		Просроченные комиссионные доходы за услуги по реализации страховых полисов
180		Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
181		Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты
182		Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным (трастовым) операциям
183		Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям
184		Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов
185		Просроченные прочие комиссионные доходы
186		Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности
187		Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
188		Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
189		Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам
190		Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
191		Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
192	Прочие дебиторы
193		Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
194		Расчеты с брокерами
195		Расчеты с акционерами (по дивидендам)
196		Расчеты с работниками
197		Дебиторы по документарным расчетам
198		Дебиторы по капитальным вложениям
199		Досрочный подоходный налог
200		Короткая валютная позиция по иностранной валюте
201		Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
202		Прочие дебиторы по банковской деятельности
203		Дебиторы по гарантиям
204		Требования к клиенту за акцептованные векселя
205		Прочие дебиторы по небанковской деятельности
206		Прочие транзитные счета
207		Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам
208		Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
209		Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности
210		Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
211		Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью
212	Требования по операциям с производными финансовыми инструментами
213		Требования по операциям фьючерс
214		Требования по операциям форвард
215		Требования по опционным операциям
216		Требования по операциям спот
217		Требования по операциям своп
218		Требования по премии за проданный опцион
219		Требования по прочим операциям
220	Прочие активы по вновь включенным балансовым счетам
221	ИТОГО:
222	Обязательства
223	Корреспондентские счета
224		Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан
225		Корреспондентские счета иностранных центральных банков
226		Корреспондентские счета других банков
227		Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
228		Металлические счета в аффинированном драгоценном металле
229	Вклады до востребования других банков
230		Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан
231		Вклады до востребования иностранных центральных банков
232		Вклады до востребования других банков
233		Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков
234	Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
235		Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
236		Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан
237		Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
238		Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных органов власти Республики Казахстан
239		Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан
240	Займы, полученные от международных финансовых организаций
241		Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
242		Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций
243		Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
244		Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций
245		Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций
246	Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
247		Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
248		Займы, полученные от иностранных центральных банков
249		Краткосрочные займы, полученные от других банков
250		Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
251		Долгосрочные займы, полученные от других банков
252		Финансовый лизинг, полученный от других банков
253		Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков
254		Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан
255		Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
256		Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
257		Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
258		Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
259		Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
260	Займы овернайт
261		Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
262		Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков
263		Займы овернайт, полученные от других банков
264	Срочные вклады
265		Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан
266		Срочные вклады иностранных центральных банков
267		Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
268		Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
269		Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь
270		Долгосрочные вклады других банков
271		Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков
272		Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков
273		Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков
274		Условные вклады других банков
275		Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков
276		Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков
277		Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков
278		Просроченная задолженность по условным вкладам других банков
279	Расчеты с филиалами
280		Расчеты с головным офисом
281		Расчеты с местными филиалами
282		Расчеты с зарубежными филиалами
283	Обязательства перед клиентами
284		Деньги республиканского бюджета
285		Деньги местного бюджета
286		Текущие счета клиентов
287		Текущие счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
288		Вклады до востребования физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
289		Краткосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
290		Долгосрочные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
291		Условные вклады физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
292		Карт-счета физических лиц, являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)
293		Финансовые активы, принятые в доверительное (трастовое) управление
294		Вклады до востребования клиентов
295		Краткосрочные вклады клиентов
296		Долгосрочные вклады клиентов
297		Условные вклады клиентов
298		Карт-счета клиентов
299		Вклады дочерних организаций специального назначения
300		Вклад, являющийся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств клиентов
301		Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов
302		Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами
303		Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов
304		Полученный финансовый лизинг
305		Указания, не исполненные в срок
306		Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу
307		Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов
308		Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов
309		Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов
310		Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов
311		Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов
312		Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан
313	Операции "РЕПО" с ценными бумагами
314	Выпущенные в обращение ценные бумаги
315		Выпущенные в обращение облигации
316		Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги
317		Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам
318		Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам
319	Субординированные долги
320		Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет
321		Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет
322	Расчеты по платежам
323		Расчеты с другими банками
324		Расчеты с клиентами
325	Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения
326		Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков
327		Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан
328		Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций
329		Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков
330		Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
331		Начисленные расходы по металлическим счетам в аффинированных драгоценных металлах
332		Hачисленные расходы по займам овернайт других банков
333		Начисленные расходы по срочным вкладам других банков
334		Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков
335		Начисленные расходы по условным вкладам других банков
336		Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
337		Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам
338		Начисленные расходы по текущим счетам клиентов
339		Начисленные расходы по условным вкладам клиентов
340		Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов
341		Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов
342		Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения
343		Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств клиентов
344		Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
345		Начисленные расходы по карт- счетам клиентов
346		Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам
347		Начисленные расходы по субординированному долгу
348		Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу
349		Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования
350		Просроченное вознаграждение по срочным вкладам
351		Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам
352		Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу
353		Просроченное вознаграждение по условным вкладам
354		Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением (заклад, гарантия, задаток) обязательств других банков и клиентов
355		Просроченное вознаграждение по текущим счетам
356		Прочее просроченное вознаграждение
357		Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное (трастовое) управление
358	Предоплата вознаграждения и доходов
359		Предоплата вознаграждения по предоставленным займам
360		Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам
361		Прочие предоплаты
362	Начисленные комиссионные расходы
363		Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
364		Начисленные комиссионные расходы по услугам  по реализации страховых полисов
365		Начисленные комиссионные расходы по услугам  по купле-продаже ценных бумаг
366		Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты
367		Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным (трастовым) операциям
368		Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
369		Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов
370		Начисленные прочие комиссионные расходы
371		Начисленные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности
372	Просроченные комиссионные расходы
373		Просроченные комиссионные расходы по услугам  по переводным операциям
374		Просроченные комиссионные расходы по услугам по реализации страховых полисов
375		Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг
376		Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты
377		Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным (трастовым) операциям
378		Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
379		Просроченные прочие комиссионные расходы
380		Просроченные комиссионные расходы по услугам по кастодиальной деятельности
381	Прочие кредиторы
382		Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
383		Расчеты с брокерами
384		Расчеты с акционерами (по дивидендам)
385		Расчеты с работниками
386		Кредиторы по документарным расчетам
387		Кредиторы по капитальным вложениям
388		Отсроченный подоходный налог
389		Длинная валютная позиция по иностранной валюте
390		Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
391		Прочие кредиторы по банковской деятельности
392		Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью
393		Обязательства по акцептам
394		Прочие кредиторы по небанковской деятельности
395		Прочие транзитные счета
396		Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам
397		Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)
398		Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам
399		Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам
400	Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами
401		Обязательства по операциям фьючерс
402		Обязательства по операциям форвард
403		Обязательства по опционным операциям
404		Обязательства по операциям спот
405		Обязательства по операциям своп
406		Обязательства по премии за приобретаемый опцион
407		Обязательства по прочим операциям
408	Прочие обязательства по вновь включенным балансовым счетам
409	ИТОГО:
410	Собственный капитал
411	Уставный капитал
412		Объявленный уставный капитал - простые акции
413		Неоплаченный уставный капитал - простые акции
414		Выкупленные простые акции
415		Объявленный уставный капитал - привилегированные акции
416		Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции
417		Выкупленные привилегированные акции
418		Объявленный уставный капитал - вклады и паи
419		Неоплаченный уставный капитал - вклады и паи
420		Выкупленные вклады и паи
421	Дополнительный капитал
422		Дополнительный оплаченный капитал
423	Резервный капитал и резервы переоценки
424		Резервный капитал
425		Резервы переоценки основных средств
426		Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
427		Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет
428		Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты
429		Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов
430		Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов
431		Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов
432		Резервы по прочей переоценке
433		Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
434	Прочие данные по вновь включенным балансовым счетам собственного капитала
435	ИТОГО: