В целях совершенствования регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов и в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить Правила о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов согласно приложению 1 к настоящему постановлению (далее - Правила).
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
3. Накопительным пенсионным фондам:
1) в срок до 1 января 2004 года привести в соответствие с требованиями, установленными пунктами 2, 4, 5 и 9 Правил, показатели финансовой устойчивости;
2) в течение трех месяцев со дня введения в действие настоящего постановления привести в соответствие с требованиями пунктов 10 и 12 Правил размеры инвестиций в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня и остатка денег в кассе.
4. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации
в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан и накопительных пенсионных фондов.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
Председатель
Национального Банка
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
"Об утверждении Правил
о пруденциальных нормативах для
накопительных пенсионных фондов"
от 21 апреля 2003 года N 127
Правила
о пруденциальных нормативах для
накопительных пенсионных фондов
Правила о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов (далее - Правила) разработаны во исполнение пункта 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и устанавливают пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению накопительными пенсионными фондами.
Глава 1. Пруденциальный норматив 1
"Минимальный размер собственного капитала"
1. Минимальный размер собственного капитала накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд) (за исключением корпоративного накопительного пенсионного фонда) характеризуется коэффициентом К
1
.
2. Коэффициент К
1
должен быть не менее величины,
рассчитываемой по формуле:
К
1
= (15 Log ПА*Ln ПА + 250)*10
6
, где
ПА - текущая стоимость пенсионных активов Фонда в миллиардах тенге;
Log - логарифм;
Ln - натуральный логарифм.
Глава 2. Пруденциальный норматив 2
"Вложения собственных средств в основные средства
и нематериальные активы"
3. Вложения собственных средств Фонда в основные средства и нематериальные активы характеризуются коэффициентом К
2
, рассчитываемым как отношение размера указанных вложений к собственному капиталу Фонда, по формуле:
ВА
К
2
= ----, где
СК
ВА - размер вложений Фонда в основные средства и нематериальные активы, соответствующие Международным стандартам финансовой отчетности;
СК - собственный капитал Фонда.
4. Значение коэффициента К
2
не должно превышать:
0,4 - для открытых Фондов,
0,2 - для корпоративных Фондов.
Глава 3. Пруденциальный норматив 3
"Резервный капитал"
5. В целях обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по пенсионным выплатам Фонд формирует резервный капитал, характеризуемый коэффициентом К 3, который должен быть не менее величины, рассчитываемой по формуле:
К 3 = (8 Log ПА*Ln ПА)*10 6 , где
ПА - текущая стоимость пенсионных активов Фонда в миллиардах тенге;
Log - логарифм;
Ln - натуральный логарифм.
6. Резервный капитал подлежит формированию Фондом в течение пяти месяцев по окончании первого календарного года, в котором он начал осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат.
По истечении указанного срока размер резервного капитала должен ежедневно соответствовать требованиям пункта 5 настоящих Правил.
7. Резервный капитал формируется за счет чистого дохода Фонда.
Глава 4. Пруденциальный норматив 4
"Инвестиции за счет собственных активов"
8. Собственные активы Фонда в размере, соответствующем размеру его резервного капитала, должны размещаться Фондом в финансовые инструменты в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным государственным органом, осуществляющим функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков-кастодианов, страховых организаций (далее - уполномоченный орган).
9. Суммарная балансовая стоимость инвестиций, осуществляемых за счет собственных активов Фонда, в финансовые инструменты, указанные в пункте 8 настоящих Правил, должна ежедневно составлять величину равную либо превышающую размер резервного капитала Фонда, рассчитанный в соответствии с пунктом 5 настоящих Правил.
Глава 5. Пруденциальный норматив 5
"Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня и остаток денег в кассе"
10. Суммарный размер инвестиций Фонда в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, которые могут быть осуществлены в соответствии с настоящими Правилами при инвестировании собственных активов не должен превышать следующих значений:
1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады в данном банке - 10% от объема собственных активов Фонда,
но не более 25% от размера собственного капитала данного банка и при условии, что инвестиции Фонда за счет пенсионных и собственных активов в голосующие акции банка составляют менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка;
2) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, - 10% от объема собственных активов Фонда,
при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем вторым подпункта 1), абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) настоящего пункта;
3) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня - 10% от объема собственных активов Фонда,
но не более 25% от размера собственного капитала данного эмитента или не более 25% от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);
4) в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня - 10% от объема собственных активов Фонда,
но не более 10% от общего количества акций данного эмитента.
<*>
Сноска. Пункт 10 с дополнениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года
N 285
.
11. При расчете суммарного размера инвестиций Фонда
в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:
1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую деятельность, или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;
2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального или годового баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V. L. P. или в сети ИНТЕРНЕТ на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;
3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка, при этом ограничение, установленное абзацем вторым подпункта 1) пункта 10 настоящих Правил, применяется по отношению к каждому из таких банков;
4) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, при этом ограничения, установленные абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) пункта 10 настоящих Правил, применяются к каждому из таких эмитентов по отдельности.
12. Размер остатка денег в кассе Фонда на конец дня не должен превышать 10% от собственных активов Фонда.
13. Нормы, установленные пунктами 10 и 11 настоящих Правил, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Фондом в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.
Глава 6. Контроль за соблюдением
пруденциальных нормативов
14. Фонд производит расчеты каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня:
1) значения коэффициента К
1
;
2) значения коэффициента К
2
;
3) значения коэффициента К
3
;
4) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 4;
5) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 5.
15. Расчеты значений коэффициентов К
1
и К
2
предоставляются Фондами в уполномоченный орган за последний рабочий день отчетной недели в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
16. Расчеты оформляются в письменном виде и подписываются первым руководителем Фонда (руководителем коллегиального исполнительного органа Фонда или лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа Фонда) или лицом, его замещающим, и главным бухгалтером Фонда.
17. В случае несоответствия значений, указанных в пункте 14 настоящих Правил, пруденциальным нормативам, установленным настоящими Правилами, Фонд сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.
В случае нарушения требований, установленных абзацем вторым подпункта 1) пункта 10, Фонд устраняет данное нарушение за счет собственных активов.
<*>
Сноска. Пункт 17 с дополнениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 августа 2003 года
N 285
.
18. В случае невыполнения требований настоящих Правил Фонд несет ответственность, установленную законодательством Республики Казахстан.
Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
"Об утверждении Правил
о пруденциальных нормативах для
накопительных пенсионных фондов"
от 21 апреля 2003 года N 127
Перечень
нормативных правовых актов,
признаваемых утратившими силу
Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты:
1)
приказ
Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 27 августа 1997 года N 2-П "Об утверждении Инструкции об основных требованиях по формированию собственного капитала накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан", и Инструкция, утвержденная указанным приказом (зарегистрированная в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 374, опубликованное в 2001 году в Сборнике нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);
2)
приказ
Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "О внесении дополнений к Положению "О формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан" от 22 мая 1998 года N 68-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 90);
3)
приказ
Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "О внесении изменения в "Положение о формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 27 августа 1997 года N 2-П" от 18 декабря 1998 года № 176-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 674);
4)
приказ
Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "Об утверждении изменений и дополнений в "Положение о формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства от 27 августа 1997 года N 2-П" от 15 октября 1999 года N 83-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1005);
5)
приказ
Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "Об утверждении изменений и дополнений в "Инструкцию об основных требованиях по формированию собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства от 27 августа 1997 года N 2-П" от 31 января 2000 года N 9-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1067).