1. Утвердить прилагаемую "Инструкцию об осуществлении инспектирования накопительных пенсионных фондов" и ввести ее в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
2. Со дня государственной регистрации "Инструкции об осуществлении инспектирования накопительных пенсионных фондов" признать утратившим силу V980536_ "Положение о порядке инспектирования (проверки) Национальным пенсионным агентством Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 22 мая 1998 года N 69-П (государственная регистрация от 17 июля 1998 года N 536).
3. Юридическому отделу (Камали К.К.) направить утвержденную настоящим приказом "Инструкцию об осуществлении инспектирования накопительных пенсионных фондов" в Министерство юстиции Республики Казахстан для государственной регистрации.
Председатель
УТВЕРЖДЕНО
приказом Комитета по регулированию
деятельности накопительных
пенсионных фондов Министерства
труда и социальной защиты населения
Республики Казахстан
N 2-П от 8 января 2001 года
Инструкция
об осуществлении инспектирования накопительных пенсионных фондов
1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность накопительных пенсионных фондов и регулирует отношения, возникающие в процессе осуществления инспектирования накопительных пенсионных фондов V970414_ V970417_ V970367_ Р971396_ Р971355_ .
2. Инспектирование накопительных пенсионных фондов (далее - НПФ) осуществляется Комитетом по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан (далее - Комитет) самостоятельно, при необходимости с привлечением сотрудников иных государственных органов.
3. Основные принципы инспектирования:
1) независимость;
2) объективность;
3) конфиденциальность.
4. Инспектирование представляет собой независимую проверку на основании законодательства Республики Казахстан, деятельности НПФ по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в целях защиты интересов вкладчиков и получателей и соблюдения законодательства Республики Казахстан. Инспектирование осуществляется путем изучения деятельности НПФ в целом или по отдельным вопросам, а также определения соответствия деятельности сотрудников НПФ законодательству Республики Казахстан.
5. Видами инспектирования являются комплексное инспектирование и текущее инспектирование (инспектирование по отдельным вопросам).
Комплексное инспектирование является проверкой всей деятельности НПФ.
Текущее инспектирование является проверкой деятельности НПФ по претензиям вкладчиков и получателей, государственных органов и НПФ к деятельности НПФ, а также по отдельным вопросам, определенным требованиями законодательства Республики Казахстан.
2. Основные элементы инспектирования НПФ
6. Контроль за правильностью, полнотой и точностью документов, представленных НПФ при получении генеральной лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат.
7. Контроль за правильностью, полнотой и точностью документов, представленных при пополнении уставного капитала НПФ и своевременность пополнения уставного капитала.
8. Контроль за правильностью, полнотой, точностью и своевременностью
финансовой и статистической отчетности, представляемой в государственные
органы и в средства массовой информации.
9. Контроль за правильностью, полнотой и точностью ведения
бухгалтерского учета и учетной политики НПФ.
10. Контроль за правильностью, полнотой, точностью и своевременностью
проведения НПФ операций по учету пенсионных взносов и инвестиционного
дохода на индивидуальных пенсионных счетах.
11. Контроль за правильностью, полнотой, точностью и своевременностью
проведения НПФ операций по осуществлению пенсионных выплат.
12. Контроль за правильностью, полнотой и точностью расчета стоимости
условной единицы пенсионных активов.
13. Контроль за правильностью, полнотой и точностью возврата ошибочно
зачисленных пенсионных взносов.
14. Контроль за правильностью, полнотой, точностью и своевременностью
проведения операций по переводу пенсионных накоплений.
15. Контроль за своевременностью проведения сверки между НПФ,
компанией по управлению пенсионными активами и банком-кастодианом.
16. Контроль за соответствием автоматизированной информационной
системы НПФ требованиям законодательства Республики Казахстан.
17. Контроль за правильностью, полнотой и точностью соблюдения
нормативов вложения собственного капитала в основные средства и
нематериальные активы НПФ.
18. Контроль за правильностью, полнотой и точностью информирования
вкладчиков и получателей о состоянии их пенсионных накоплений.
19. Контроль за соответствием законодательству Республики Казахстан
деятельности филиалов, представительств и агентов НПФ.
20. Контроль за соответствием законодательству Республики Казахстан
деятельности НПФ по заключению пенсионных договоров и по привлечению
вкладчиков.
21. Контроль за соблюдением и выполнением условий Пенсионных правил.
3. Порядок организации инспектирования НПФ
22. Инспектирование осуществляется на основании задания и приказа
Комитета.
23. Задание содержит следующие элементы:
1) вид инспектирования;
2) срок проведения инспектирования;
3) вопросы инспектирования, в случае осуществления текущего
инспектирования.
24. Комплексное инспектирование осуществляется один раз в течение
календарного года.
25. О предстоящем инспектировании комиссия имеет право
проинформировать НПФ заранее.
26. Прием-передача документов сторонами должна производиться путем
соответствующего оформления в НПФ, в целях обеспечения их сохранности.
27. Проведение инспектирования основывается на результатах
предыдущего инспектирования, с правом комиссии установить проверяемый
период с момента окончания предыдущего инспектирования.
28. Результаты проведенного инспектирования оформляются отчетом.
4. Порядок составления отчета по результатам инспектирования
29. Отчет по результатам инспектирования является коммерческой
тайной.
30. Отчет представляется структурам Комитета и другим государственным органам с разрешения первого руководителя Комитета в размере необходимом для выполнения служебных обязанностей. Разглашение информации, содержащейся в отчете, влечет ответственность, предусмотренную законодательством Республики Казахстан.
31. По окончанию проведения инспектирования отчет обсуждается с первым руководителем НПФ и главным бухгалтером или лицами, замещающими их.
32. Подписывается отчет сотрудниками комиссии, первым руководителем НПФ и главным бухгалтером или лицами, замещающими их.
33. Первый руководитель и главный бухгалтер НПФ или лица, замещающие их, обязаны подписать отчет по завершению инспектирования. В случае несогласия с отчетом или частью отчета первый руководитель и главный бухгалтер НПФ или лица, замещающие их, вправе приложить свои письменные
замечания к отчету.
34. Результаты инспектирования НПФ по основным направлениям его
деятельности обсуждаются на совещании руководства Комитета, с приглашением
руководителей НПФ, а при необходимости и иных должностных лиц НПФ. Отчет
может быть скорректирован по завершению обсуждения результатов
инспектирования в Комитете.
35. После подписания отчет утверждается первым руководителем Комитета
или лицом, замещающим его.
36. Отчет должен отражать все аспекты деятельности НПФ, проверенные
комиссией.
37. Отчет подписывается в двух экземплярах. Один экземпляр после
утверждения передается в НПФ, второй - хранится в Комитете.
38. По результатам инспектирования Комитет в случае обнаружения
нарушений законодательства Республики Казахстан издает предписание, с
установлением сроков на устранение нарушений НПФ.
5. Права и обязанности комиссии и НПФ
39. Комиссия имеет право:
1) получить доступ к документам необходимым для осуществления полного
и точного инспектирования деятельности НПФ;
2) устанавливать сроки предоставления документов;
3) снимать копии документов необходимых для приобщения к отчету;
4) получить информацию от любого лица, имеющего отношение к
деятельности НПФ;
5) уведомить Комитет и прекратить проведение инспектирования в случае
осуществления НПФ препятствий проведению инспектирования.
40. Комиссия обязана:
1) обеспечить сохранность документов, представленных НПФ;
2) обеспечить конфиденциальность, полученной от НПФ информации;
3) воздержаться от действий, ущемляющих права и интересы НПФ,
вкладчиков, получателей, а также третьих лиц, имеющих отношение к
деятельности НПФ.
41. НПФ имеет право:
1) получить заранее от комиссии список документов необходимых для
проведения инспектирования;
2) оговорить сроки представления документов, установленные комиссией;
3) при подписании ознакомиться с отчетом;
4) при наличии возражений приложить собственные замечания;
5) при злоупотреблении должностными полномочиями сотрудниками
комиссии проинформировать руководство Комитета и правоохранительные органы.
42. НПФ обязан:
1) предоставить помещение сотрудникам комиссии для проведения
инспектирования;
2) обеспечить свободный доступ в здание НПФ сотрудникам комиссии;
3) определить работников, ответственных за предоставление документов
сотрудникам комиссии;
4) давать разъяснения по вопросам, касающимся инспектирования;
5) в установленные сроки представить в Комитет письменный отчет о
принятых мерах по устранению выявленных нарушений.
43. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в
порядке, определенном законодательством Республики Казахстан.
Председатель
(Специалисты: Склярова И.В.,
Мартина Н.А.)