1. Утвердить прилагаемые Правила выпуска, обращения и погашения государственных индексированных казначейских обязательств со сроком обращения один год и более года.
2. Министерству финансов Республики Казахстан совместно с Национальным Банком Республики Казахстан, как финансовым агентом, организовать выпуск в обращение индексированных казначейских обязательств в пределах лимита государственного долга Правительства Республики Казахстан на соответствующий год.
3. Установить, что деньги от первичного размещения государственных индексированных казначейских обязательств поступают в республиканский бюджет.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
Премьер-Министр
Республики Казахстан
Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 10 марта 1999 года № 220
Правила выпуска, обращения и погашения государственных
индексированных казначейских обязательств Республики Казахстан
со сроком обращения один год и более года
1. Общие положения
1) Настоящие Правила определяют порядок выпуска, обращения и погашения государственных индексированных казначейских обязательств (ГИКО) со сроком обращения один год и более года на территории Республики Казахстан (далее - индексированные казначейские обязательства).
2) Индексированные казначейские обязательства (на государственном языке - "Мемлекеттiк индекстелген казынашылык мiндеттеме" (МЕИКАМ) являются государственными ценными бумагами, выпускаются Министерством финансов Республики Казахстан (далее - Эмитент) от лица Правительства Республики Казахстан с целью финансирования текущего дефицита республиканского бюджета и свободно обращаются на рынке ценных бумаг Казахстана в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
3) Индексированные казначейские обязательства предоставляют владельцам право на получение их номинальной стоимости при погашении и на получение вознаграждения (интереса) в процентах к номинальной стоимости, выплачиваемого в порядке, установленном настоящими Правилами.
4) Индексированные казначейские обязательства выпускаются в бездокументарной форме, размещаются и обращаются путем ведения соответствующих записей на счетах "депо" их держателей в Центральном депозитарии (далее - Депозитарий) и на счетах "депо", открытых у первичных дилеров по их инвесторам.
5) Индексация денег, вложенных инвесторами в индексированные казначейские обязательства, производится путем выплаты вознаграждения (интереса) по плавающей ставке, учитывающей темп инфляции за истекший полугодовой период обращения индексированных казначейских обязательств.
2. Выпуск и размещение индексированных казначейских обязательств
6) Номинальная стоимость индексированного казначейского обязательства - 1000 тенге.
7) Каждый выпуск имеет национальный идентификационный номер, присваиваемый Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам в соответствии с законодательством согласно утвержденным Эмитентом параметрам выпуска.
8) Финансовым агентом, осуществляющим первичное размещение и погашение индексированных казначейских обязательств, выступает Национальный Банк Республики Казахстан. Взаимоотношения между Эмитентом и Финансовым агентом регулируется действующим законодательством Республики Казахстан, настоящими Правилами, соглашением о первичном размещении, обращении и погашении государственных ценных бумаг Республики Казахстан, заключаемым между Министерством финансов и Национальным Банком Республики Казахстан.
9) Индексированные казначейские обязательства размещаются среди инвесторов аукционным методом.
10) Перед проведением аукциона Эмитент по предложению Финансового агента объявляет фиксированную годовую ставку вознаграждения (интереса) данной эмиссии индексированных казначейских обязательств. Участники аукциона подают конкурентные заявки с указанием цены приобретения одного обязательства размещаемого выпуска, либо неконкурентные, без указания цены обязательства. При этом конкурентные заявки принимаются как по номинальной цене, так и по цене выше или ниже номинала. Удовлетворение заявок участников аукциона начинается с предложений, поданных по наивысшей цене за индексированное казначейское обязательство, до достижения объявленного объема эмиссии с учетом неконкурентных заявок. Средневзвешенная цена приобретения одного индексированного казначейского обязательства и, соответственно, цена отсечения определяются путем стандартной процедуры обработки конкурентных заявок, принятой при проведении аукционов по размещению дисконтных обязательств. Неконкурентные заявки удовлетворяются по сложившейся на аукционе средневзвешенной цене приобретения индексированных казначейских обязательств.
11) Аукционы по размещению индексированных казначейских обязательств проводятся Финансовым агентом по графику, устанавливаемому Эмитентом. Министерство финансов Республики Казахстан не позднее чем за семь календарных дней до даты проведения очередного аукциона сообщает Финансовому агенту дату и условия проведения аукциона индексированных казначейских обязательств. Порядок проведения аукционов регулируется нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.
12) Объем и условия каждой эмиссии индексированных казначейских обязательств устанавливаются Эмитентом в пределах лимита государственного долга Правительства Республики Казахстан, предусмотренного в республиканском бюджете на соответствующий год.
3. Обращение индексированных казначейских обязательств
13) Срок обращения индексированных казначейских обязательств устанавливается Министерством финансов Республики Казахстан от одного года и более при объявлении условий соответствующей эмиссии. Срок обращения должен иметь шестимесячную кратность.
14) Обращение индексированных казначейских обязательств начинается с момента получения первичными дилерами извещения от Финансового агента о поступлении денег на счет Эмитента за приобретенные государственные ценные бумаги, приостанавливается за 5 рабочих дней до даты выплаты вознаграждения (интереса), возобновляется на следующий рабочий день после выплаты вознаграждения (интереса) и заканчивается за 5 рабочих дней до погашения индексированных казначейских обязательств и выплаты последней суммы вознаграждения (интереса).
15) Держателями индексированных казначейских обязательств могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан. При этом на аукционах индексированных казначейских обязательств непосредственно участвуют только первичные дилеры, которые определяются Министерством финансов Республики Казахстан по рекомендации Национального Банка Республики Казахстан - в случае отбора среди банков второго уровня по рекомендации Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам - в случае отбора среди институционных инвесторов. Остальные участники рынка государственных ценных бумаг (инвесторы) участвуют в аукционах первичного размещения только через первичных дилеров. Доля участия нерезидентов на аукционах определяется Национальным Банком Республики Казахстан. Решение по ценовым условиям проводимого аукциона и объему удовлетворения заявок его участников принимается Эмитентом.
16) Все операции с индексированными казначейскими обязательствами на вторичном рынке осуществляются в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
17) Учет и перемещение прав собственности на индексированные казначейские обязательства осуществляются через Депозитарий путем внесения соответствующих записей на счете "депо" продавца и покупателя на основании письменных поручений и/или электронных поручений держателей индексированных казначейских обязательств.
4. Выплата вознаграждения (интереса) и погашение
индексированных казначейских обязательств
18) Начисление вознаграждения (интереса) начинается со дня следующего за днем оплаты инвесторами приобретенных на аукционах по первичному размещению индексированных казначейских обязательств, установленным Эмитентом при объявлении условий эмиссии, в течение периода обращения, включая день погашения, по ставке вознаграждения (интереса), определяемой в соответствии с пунктом 10 настоящих Правил.
19) Выплата вознаграждения (интереса) по индексированным казначейским обязательствам производится на соответствующую дату через каждые шесть месяцев (182 календарных дня) после эмиссии индексированных казначейских обязательств.
20) Сумма вознаграждения (интереса) индексированных казначейских обязательств, подлежащая текущей выплате, включает сумму компенсации за соответствующий период потерь от инфляции средств инвесторов, вложенных в индексированные казначейские обязательства, а также сумму вознаграждения (интереса) по объявленной для данной эмиссии фиксированной годовой ставке и определяется по следующей формуле:
S=N*I/100+С,
где S, тенге - сумма вознаграждения (интереса), индексированных казначейских обязательств, подлежащая текущей выплате;
N, тенге - номинальная стоимость индексированных казначейских обязательств, на которую начисляется вознаграждение (интерес);
I, % - инфляция в период, за который осуществляется выплата вознаграждения (интереса);
С, тенге - сумма вознаграждения (интереса), начисленная за соответствующий период обращения по фиксированной годовой ставке.
При этом,
С=N*К/100*182/364,
где К, % - значение фиксированной годовой ставки вознаграждения (интереса), объявленной для данной эмиссии индексированных казначейских обязательств;
182, дня - количество календарных дней в соответствующем периоде обращения индексированных казначейских обязательств, за который осуществляется очередная выплата вознаграждения (интереса);
364, дня - принятое для расчетов количество дней в году.
Значение инфляции в процентах на основании данных Национального статистического агентства Республики Казахстан за прошедший очередной полугодовой период обращения индексированных казначейских обязательств сообщается Финансовым агентом первичным дилерам за 5 календарных дней до выплаты вознаграждения (интереса) и/или погашения индексированных казначейских обязательств. В случае отрицательного значения инфляции в расчетах принимается его значение равное нулю.
21) Финансовый агент не позднее трех рабочих дней до даты завершения обращения индексированных казначейских обязательств и/или до даты выплаты вознаграждения по ним направляет Эмитенту сводную ведомость, включающую сведения о значении темпа инфляции за очередной полугодовой период, о количестве индексированных казначейских обязательств, по которым производится начисление вознаграждения (интереса) и/или погашение и суммам выплат по каждому первичному дилеру.
22) Эмитент по окончании срока обращения соответствующего выпуска индексированных казначейских обязательств производит погашение индексированных казначейских обязательств по номинальной стоимости и последнюю выплату вознаграждения (интереса).
23) Эмитент вправе осуществлять досрочное погашение индексированных казначейских обязательств с выплатой вознаграждения (интереса) за время фактического их нахождения в обращении. Решение Эмитента о досрочном погашении доводится до Финансового агента за 10 календарных дней до даты такого погашения, который, в свою очередь, не позднее 5 календарных дней сообщает об этом первичным дилерам.
24) Погашение и выплата вознаграждения по казначейским
обязательствам осуществляется за счет средств республиканского бюджета,
путем перевода денег на счета первичных дилеров, в соответствии со
сводной ведомостью Финансового агента, формируемой на основании данных
Депозитария.
25) Порядок налогообложения по операциям с индексированными
казначейскими обязательствами определяется в соответствии с
действующим законодательством Республики Казахстан.
(Специалисты: Э.Жакупова
И.Сельдемирова)