Об утверждении Правил выбора аудиторской организации для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан

      В соответствии с пунктом 1 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила выбора аудиторской организации для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан.

      2. Признать утратившими силу некоторые решения Правительства Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

      3. Настоящее постановление вводится в действие со дня подписания и подлежит официальному опубликованию.

Правила
выбора аудиторской организации для проведения ежегодного
внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан

      Настоящие Правила выбора аудиторской организации для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 1 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и определяют порядок выбора аудиторской организации для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан (далее – Национальный фонд).

1. Общие положения

      1. Основные понятия, используемые в настоящих Правилах:

      1) рабочий орган (организатор конкурса) – центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета, осуществляющий все мероприятия по организации и проведению конкурса по выбору аудиторской организации для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда (далее – конкурс);

      2) конкурсная комиссия – коллегиальный орган, создаваемый в целях проведения конкурса и определения победителя;

      3) конкурсная документация – документация, представляемая участнику конкурса для подготовки конкурсной заявки, которая состоит из копии настоящих Правил и объявления о проведении конкурса;

      4) участник конкурса – юридическое лицо, изъявившее желание участвовать в конкурсе;

      5) конкурсная заявка – перечень документов, представляемых участником конкурса на участие в конкурсе в соответствии с условиями и требованиями, предусмотренными настоящими Правилами.

      2. Выбор аудиторской организации осуществляется путем проведения конкурса, направленного на выявление оптимальных условий договора о проведении внешнего аудита Национального фонда (далее – договор).

      3. Конкурс проводится каждые два года для определения аудиторской организации с представлением результатов ежегодного аудита Национального фонда в виде аудиторского отчета к финансовой отчетности и аналитического отчета.

2. Порядок организации деятельности
конкурсной комиссии

      4. Для проведения конкурса по представлению членов Совета по управлению Национальным фондом Республики Казахстан (далее – Совет по управлению Национальным фондом) создается конкурсная комиссия в составе которой 9 человек, в состав могут входить члены Совета по управлению Национальным фондом. Состав конкурсной комиссии включает в себя председателя, заместителя председателя, а также членов конкурсной комиссии и утверждается постановлением Правительства Республики Казахстан.

      В постановлении Правительства Республики Казахстан отражаются:

      1) состав конкурсной комиссии;

      2) поручение о проведении конкурса и определении по его результатам победителя конкурса;

      3) сроки проведения конкурса.

      5. Все организационные мероприятия по проведению конкурса возлагаются на рабочий орган.

      Рабочий орган в срок до 1 июня соответствующего года вносит в Правительство Республики Казахстан проект постановления Правительства Республики Казахстан об образовании конкурсной комиссии в соответствии с условиями пункта 4 настоящих Правил.

      6. Председатель конкурсной комиссии руководит ее деятельностью, председательствует на заседаниях комиссии, планирует ее работу. Во время отсутствия председателя его функции выполняет заместитель.

      7. Организационная деятельность конкурсной комиссии обеспечивается секретарем конкурсной комиссии, который является работником рабочего органа. Секретарь конкурсной комиссии не является членом конкурсной комиссии и не имеет права голоса при принятии конкурсной комиссией решений.

      Секретарь конкурсной комиссии определяется из числа должностных лиц структурного подразделения рабочего органа, ответственного за организацию и проведение конкурса, в соответствии с приказом первого руководителя рабочего органа.

      Секретарь конкурсной комиссии:

      1) формирует текст объявления о проведении конкурса в соответствии с требованиями пункта 12 настоящих Правил;

      2) представляет участникам конкурса конкурсную документацию;

      3) ведет журнал регистрации участников конкурса, конкурсной документации и конкурсных заявок (далее – журнал регистрации) по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам;

      4) принимает от участников конкурса конверты с конкурсными заявками;

      5) формирует повестку дня заседания конкурсной комиссии, обеспечивает конкурсную комиссию необходимыми документами, организует проведение заседания конкурсной комиссии;

      6) оформляет и подписывает протоколы заседаний конкурсной комиссии;

      7) обеспечивает сохранность документов конкурса с момента вскрытия конкурсных заявок;

      8) осуществляет иные функции, предусмотренные настоящими Правилами.

      8. В протоколе фиксируются все сведения по проведенному заседанию, включая замечания, предложения и мнения членов конкурсной комиссии. Протокол подписывается председателем, заместителем, а также присутствующими членами конкурсной комиссии и секретарем конкурсной комиссии.

      9. Заседания конкурсной комиссии считаются правомочными, если в голосовании приняло участие не менее двух третей членов от состава конкурсной комиссии. В случае равного разделения количества голосов при голосовании, голос председателя конкурсной комиссии или, в случае его отсутствия, заместителя председателя считается решающим.

      10. Отсутствие члена конкурсной комиссии на заседании конкурсной комиссии возможно только при наличии уважительной причины с представлением в рабочий орган документов, подтверждающих данный факт.

      В случае отсутствия какого-либо члена конкурсной комиссии, в протоколе заседания конкурсной комиссии указывается причина его отсутствия с приложением документа, подтверждающего данный факт.

      11. Конкурсная комиссия действует со дня вступления в силу решения о ее создании и прекращает свою деятельность со дня заключения договора.

3. Конкурсная документация

      12. Объявление о проведении конкурса содержит следующие сведения:

      1) наименование и местонахождение рабочего органа;

      2) требуемые сроки проведения внешнего аудита Национального фонда;

      3) место и способы получения конкурсной документации;

      4) место и время проведения конкурса, а также место и срок представления конкурсных заявок;

      5) квалификационные требования к участникам конкурса;

      6) любые сопутствующие услуги, подлежащие выполнению;

      7) требования к основным условиям гарантийного взноса, а также срок действия такого гарантийного взноса;

      8) срок, в течение которого конкурсные заявки имеют силу;

      9) точное указание места, даты и времени вскрытия конвертов конкурсных заявок;

      10) контактные данные (фамилия, имя, отчество, адрес рабочего органа, номер телефона и кабинета) должностных лиц, уполномоченных принимать конкурсные заявки, а также давать разъяснения по проведению конкурса и оформлению связанных с ним документов и материалов;

      11) условие наличия у представителя участника конкурса полномочий по получению копии конкурсной документации;

      12) другую необходимую информацию.

      13. Конкурсная документация представляется участникам конкурса или их уполномоченным представителям либо доверенным лицам на государственном и русском языках.

4. Полномочия конкурсной комиссии

      14. Конкурсная комиссия в своей деятельности руководствуется Конституцией и законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами, а также настоящими Правилами.

      15. Конкурсная комиссия:

      1) определяет срок (время) приема конкурсных заявок и проведения конкурса;

      2) утверждает текст объявления о проведении конкурса в соответствии с требованиями пункта 12 настоящих Правил;

      3) всесторонне и объективно рассматривает документы, представленные участниками конкурса;

      4) проводит конкурс;

      5) в своей деятельности сохраняет конфиденциальность и руководствуется интересами Республики Казахстан, включая максимальную экономию средств, расходуемых на покрытие расходов, связанных с проведением ежегодного внешнего аудита Национального фонда;

      6) может уточнять сведения, материалы и документы, содержащиеся в конкурсных заявках, поступивших от участников конкурса;

      7) может изменить условия проведения конкурса не позднее, чем за 3 (три) календарных дня до завершения срока подачи конкурсных заявок участниками конкурса, о чем будут незамедлительно извещены все участники конкурса. При этом сроки представления документов в конкурсную комиссию и проведения конкурса продлеваются на 10 (десять) календарных дней.

      16. Рабочий орган от имени конкурсной комиссии в целях уточнения конкурсной заявки участника конкурса направляет в письменной форме запросы участнику конкурса с указанием сроков представления ответов на них. При этом участник конкурса направляет в письменной форме ответы на запросы конкурсной комиссии не позднее срока, указанного в запросе.

      17. Конкурсная комиссия обеспечивает организацию проведения конкурса.

5. Участники конкурса

      18. К участию в конкурсе допускаются лица, имеющие лицензию на проведение аудита и опыт работы в области оказания аудиторских услуг финансовым институтам не менее 5 лет.

      19. Участник конкурса, представивший конкурсную заявку, или его уполномоченный представитель могут присутствовать при вскрытии конвертов с конкурсными заявками.

      20. Участник конкурса вносит гарантийный взнос на условиях, предусмотренных в пункте 39 настоящих Правил.

      21. Участник конкурса может:

      1) обратиться в письменной форме в рабочий орган для получения разъяснений, касающихся требований, установленных настоящими Правилами, иными нормативными правовыми актами, но не позднее, чем за 10 (десять) календарных дней до окончания срока подачи конкурсных заявок на рассмотрение конкурсной комиссии. При этом время для получения дополнительной информации не меняет общего срока, установленного для представления документов для участия в конкурсе.

      Рабочий орган направляет ответ на запрос участника конкурса в течение 5 (пять) рабочих дней со дня получения запроса;

      2) отозвать или изменить конкурсную заявку до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок.

      22. Участники конкурса не могут в период проведения конкурса предпринимать действия, которые могут повлиять на решение конкурсной комиссии. Участникам конкурса запрещено передавать прямо или косвенно в конкурсную комиссию информацию, дискредитирующую других участников конкурса.

6. Содержание и порядок представления конкурсных заявок

      23. Конкурсная заявка является формой выражения согласия участника конкурса на оказание услуги по проведению аудита в соответствии с требованиями и условиями, установленными настоящими Правилами и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

      24. Конкурсная заявка, подготовленная и представляемая участниками конкурса, содержит следующий перечень документов:

      1) заявку на участие в конкурсе по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам;

      2) техническое предложение;

      3) финансовое предложение;

      4) копию лицензии, подтверждающую право участника конкурса на занятие аудиторской деятельностью, с представлением оригинала для сверки;

      5) оригинал справки установленной формы соответствующего налогового органа об отсутствии просроченной задолженности по всем видам обязательств участника конкурса, выданный за последний месяц, предшествующий дате объявления о конкурсе;

      6) документы, подтверждающие внесение обеспечения конкурсной заявки (гарантийного взноса).

      25. Окончательный срок представления конкурсных заявок установлен не менее 30 (тридцать) календарных дней со дня опубликования объявления о проведении конкурса. Конкурсные заявки, переданные после указанного срока, считаются недействительными конкурсной комиссией к рассмотрению не принимаются и подлежат возврату участнику конкурса невскрытыми.

      26. Участник конкурса до окончательного срока представления конкурсных заявок представляет конкурсную заявку, подготовленную в соответствии с конкурсной документацией, в запечатанном конверте.

      27. Конверты с конкурсными заявками представляются рабочему органу нарочно до окончания срока представления конкурсных заявок.

      28. Рабочий орган:

      1) проверяет наличие документального подтверждения полномочий уполномоченного представителя, представившего конверт с конкурсной заявкой от имени участника конкурса;

      2) проверяет наличие на конвертах с конкурсными заявками сведений, предусмотренных в пункте 33 настоящих Правил. Конверты с конкурсными заявками, оформленные с нарушением требований пункта 33 настоящих Правил, не подлежат регистрации и возвращаются:

      участнику конкурса в течение 5 (пять) рабочих дней со дня получения конверта с конкурсными заявками;

      уполномоченному представителю участника конкурса, представившему конверт с конкурсной заявкой, незамедлительно;

      3) принимает надлежащим образом оформленные конверты с конкурсными заявками и вносит в журнал регистрации сведения, предусмотренные настоящим пунктом;

      4) принимает изменения и дополнения к внесенной конкурсной заявке до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок;

      5) обеспечивает возврат конкурсной заявки, в случае ее отзыва до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок.

      Конверт с конкурсной заявкой, представленный рабочему органу после истечения окончательного срока представления конкурсных заявок, не подлежит регистрации, не вскрывается и возвращается в порядке и сроки, предусмотренные подпунктом 2) настоящего пункта.

      Конверт с конкурсной заявкой, представленный без указания полного наименования и почтового адреса участника конкурса, не подлежит регистрации и вскрытию, но подлежит хранению в течение календарного года.

      29. Журнал регистрации подписывается секретарем конкурсной комиссии и скрепляется печатью рабочего органа.

      30. Заявка на участие в конкурсе должна быть отпечатана или написана несмываемыми чернилами и подписана участником конкурса и скреплена печатью.

      31. Конкурсная заявка на участие в конкурсе составляется и представляется на государственном и русском языках. В случае составления и представления участником конкурса конкурсной заявки на другом языке, к ним прилагается точный (нотариально заверенный) перевод.

      32. В конкурсной заявке не должно быть никаких вставок между строками, подтирок или приписок, за исключением тех случаев, когда участнику конкурса необходимо исправить грамматические или арифметические ошибки.

      33. Участник конкурса запечатывает техническое предложение и финансовое предложение в разные конверты, на лицевой стороне которых указываются полное наименование и почтовый адрес участника конкурса, с пометкой, соответственно, "Техническое предложение" и "Финансовое предложение".

      После этого конверты с техническим предложением и финансовым предложением запечатываются во внешний конверт, на лицевой стороне которого указываются полное наименование и почтовый адрес участника конкурса и содержание конверта, полное наименование и почтовый адрес рабочего органа, наименование конкурса, а также текст следующего содержания: "НЕ ВСКРЫВАТЬ ДО: (указать дату и время вскрытия конкурсной заявки)".

      34. Техническое предложение участника конкурса содержит следующую информацию:

      1) опыт работы в оказании аудиторских услуг банкам и прочим финансовым институтам в Республике Казахстан, странах Содружества Независимых Государств, других государствах на конкуренцию-ограничения;

      2) краткое резюме по процессу проведения внешнего аудита Национального фонда (далее – аудит) и рабочий план;

      3) перечень предлагаемых услуг по проведению аудита;

      4) документальное подтверждение квалификации специалиста;

      5) обязательство соблюдения конфиденциальности.

      Техническое предложение участника конкурса содержит и иную информацию, представляемую участником конкурса либо запрашиваемую конкурсной комиссией в соответствии с настоящими Правилами.

      35. Финансовое предложение участника конкурса содержит общую стоимость услуг по проведению аудита на каждый год, указанную в национальной валюте Республики Казахстан, в том числе размер вознаграждения за оказание профессиональных услуг, предполагаемую сумму накладных расходов и суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет.

      36. Участник конкурса несет все расходы, связанные с подготовкой и подачей своей конкурсной заявки. Рабочий орган не несет обязательств по этим расходам, независимо от характера проведения или результатов конкурса.

7. Обеспечение конкурсных заявок

      37. Обеспечение конкурсной заявки вносится участником конкурса в виде гарантийного денежного взноса в размере, устанавливаемом конкурсной комиссией.

      38. Обеспечение конкурсной заявки вносится участником конкурса в качестве гарантии того, что он:

      1) не отзовет либо не изменит и (или) не дополнит свою конкурсную заявку после истечения окончательного срока представления конкурсных заявок;

      2) в случае определения его победителем конкурса заключит договор и внесет обеспечение исполнения договора в соответствии с требованиями настоящих Правил.

      39. Гарантийный взнос перечисляется на банковский счет рабочего органа, указанный в конкурсной документации.

      40. Все конкурсные заявки, не имеющие обеспечения конкурсной заявки, отклоняются конкурсной комиссией, как не отвечающие требованиям конкурсной документации.

      41. Рабочий орган возвращает внесенное обеспечение конкурсной заявки участнику конкурса в течение трех рабочих дней со дня наступления одного из следующих случаев:

      1) истечение срока действия конкурсной заявки участника конкурса;

      2) вступление в силу договора и внесение победителем конкурса обеспечения исполнения договора, предусмотренного конкурсной документацией;

      3) подписание протокола об итогах конкурса. Указанный случай не распространяется на участника конкурса, определенного победителем конкурса;

      4) отзыв конкурсной заявки до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок.

      42. Рабочий орган не возвращает участнику конкурса внесенный им гарантийный взнос в случаях, если участник конкурса:

      1) отозвал, изменил или дополнил конкурсную заявку после истечения окончательного срока представления конкурсных заявок;

      2) не подписал в установленные сроки договор о проведении аудита Национального фонда, будучи определенным в качестве победителя конкурса;

      3) не внес обеспечение исполнения договора о проведении аудита после его подписания, если в конкурсной документации требуется внесение такого обеспечения в форме, объеме и на условиях, предусмотренных в конкурсной документации.

      43. При наступлении одного из случаев, предусмотренных пунктом 42 настоящих Правил, сумма обеспечения конкурсной заявки зачисляется в доход Национального фонда.

8. Порядок организации и проведения конкурса

      44. Рабочий орган предоставляет в установленном порядке участникам конкурса, обратившимся в конкурсную комиссию, разъяснения относительно требований, установленных настоящими Правилами и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

      45. Рабочий орган в срок не позднее 15 (пятнадцать) календарных дней со дня принятия решения Правительством Республики Казахстан о проведении конкурса публикует в республиканском периодическом печатном издании, а также размещает на веб-сайте рабочего органа объявление согласно пункту 12 настоящих Правил.

      46. Вскрытие конвертов с конкурсными заявками проводится конкурсной комиссией в день, время и месте, указанные в конкурсной документации, в присутствии всех членов конкурсной комиссии и участников конкурса или их уполномоченных представителей.

      Вскрытию подлежат конверты с конкурсными заявками, представленные в сроки, установленные конкурсной документацией.

      Конкурсная заявка вскрывается и рассматривается в соответствии с настоящими Правилами.

      При вскрытии конвертов с конкурсными заявками конкурсная комиссия оглашает присутствующим лицам:

      1) состав конкурсной комиссии;

      2) участников конкурса, представивших конкурсные заявки в установленный срок;

      3) участников конкурса, представивших конкурсные заявки после истечения окончательного срока представления конкурсных заявок, заявки которых подлежат возврату невскрытыми;

      4) наименование и местонахождение участника конкурса;

      5) перечень документов, содержащихся в конкурсной заявке и их краткое содержание;

      6) наличие либо отсутствие факта, а также причин внесения изменений и дополнений в конкурсную заявку.

      После вскрытия конвертов с конкурсными заявками секретарем конкурсной комиссии составляется протокол вскрытия конвертов с конкурсными заявками согласно приложению 3 к настоящим Правилам, который подписывается председателем, заместителем, всеми присутствующими членами конкурсной комиссии и секретарем конкурсной комиссии.

      Копия протокола вскрытия конкурсных заявок направляется участникам конкурса или их уполномоченным представителям, отсутствующим на заседании конкурсной комиссии по вскрытию конвертов с конкурсными заявками по их письменному запросу в срок, не позднее 3 (три) рабочих дней со дня получения запроса.

      47. Процедура рассмотрения конкурсных заявок включает в себя предварительное изучение и проверку на предмет полноты и надлежащего оформления документов и материалов конкурсной заявки, предусмотренных требованиями настоящих Правил.

      Представление неполной и/или недостоверной информации или представление конкурсных заявок, не соответствующих требованиям настоящих Правил, являются основанием для отклонения конкурсной комиссией данной конкурсной заявки.

      Конкурсная комиссия признает внесенное обеспечение конкурсной заявки не соответствующим требованиям конкурсной документации в случаях:

      1) недостаточного срока действия обеспечения конкурсной заявки;

      2) ненадлежащего оформления обеспечения конкурсной заявки, которое выражается в отсутствии сведений, не позволяющих конкурсной комиссии установить:

      лицо, выдавшее обеспечения конкурсной заявки;

      название конкурса для участия, в котором вносится обеспечения конкурсной заявки;

      срок действия и (или) сумму обеспечения конкурсной заявки, а также условия его предоставления;

      лицо, в пользу которого вносится гарантийный взнос;

      3) внесения гарантийного взноса в размере менее установленного конкурсной документацией.

      48. Конкурс проводится в течение 10 (десять) календарных дней со дня истечения окончательного срока представления конкурсных заявок.

      При этом, сначала конкурсной комиссией рассматриваются технические предложения, после финансовые предложения участников конкурса.

      По завершении конкурса конкурсная комиссия определяет победителя конкурса.

      49. После вскрытия конвертов с техническими предложениями объявляется и протоколируется следующая информация по каждой конкурсной заявке:

      1) участник конкурса;

      2) комплектность конкурсной заявки и ее соответствие требованиям, предусмотренным настоящими Правилами.

      50. После вскрытия конвертов с финансовыми предложениями конкурсная комиссия осуществляет присвоение им регистрационного номера (с указанием даты регистрации), оглашает в хронологическом порядке регистрации финансовые предложения участников конкурса, представивших финансовые предложения.

      51. После вскрытия конвертов конкурсная комиссия передает секретарю конкурсной комиссии вскрытые конверты с техническими и финансовыми предложениями.

      52. По результатам вскрытия конвертов в протоколе заседания конкурсной комиссии фиксируются перечень всех участников конкурса, представивших конкурсные заявки, а также иные сведения и производятся соответствующие записи о решении конкурсной комиссии о принятии или отклонении конкурсных заявок с указанием причин принятия или отклонения.

      53. После завершения конкурса конкурсные заявки не возвращаются участникам конкурса, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 28 настоящих Правил, и после подписания договора передаются письмом рабочего органа на хранение в Совет по управлению Национальным фондом.

      54. Рабочий орган официально уведомляет участников конкурса и Правительство Республики Казахстан о результатах конкурса по итогам проведения конкурса.

9. Порядок определения победителя конкурса
при признании конкурса состоявшимся

      55. Для определения победителя конкурса конкурсной комиссией устанавливаются коэффициенты, определяющие соотношение качества технического предложения и стоимости финансового предложения, а также минимальная стоимость предоставления услуг по проведению аудита Национального фонда. Сумма указанных коэффициентов равна единице.

      56. Коэффициенты, определяющие качество технического предложения и стоимость финансового предложения, устанавливаются, исходя из приоритетности качества технического предложения.

      57. Победителем конкурса считается участник конкурса, техническое и финансовое предложения которого будут оценены максимальным итоговым баллом.

      58. Оценка технического предложения участников конкурса осуществляется по следующим критериям:

      1) техническое качество, включающее:

      опыт работы по оказанию аудиторских услуг банкам и другим финансовым институтам в Республике Казахстан, странах Содружества Независимых Государств и других государствах;

      краткое резюме по процессу проведения аудита;

      подробный рабочий план с указанием срока представления аудиторского заключения о предстоящем анализе бухгалтерского учета Национального фонда (включая оценку соответствия бухгалтерского учета нормам действующего законодательства Республики Казахстан и международным стандартам финансовой отчетности), анализе эффективности системы внутреннего контроля Национального фонда (включая анализ рисков Национального фонда), оказание услуг по информационному аудиту и предоставление консультационных услуг работникам Национального Банка Республики Казахстан и Министерства финансов Республики Казахстан по вопросам Национального фонда;

      2) квалификация специалиста и его практический опыт, включающие: специальное образование, опыт работы в области аудита, практический опыт проведения аудита аналогичных фондов других государств.

      59. Оценка технического предложения участника конкурса по установленным критериям производится членами конкурсной комиссии по шкале от 1 до 100 баллов по каждому критерию согласно приложению 4 к настоящим Правилам.

      После рассмотрения и оценки технических предложений каждый член конкурсной комиссии заполняет формуляр оценки технических предложений участников конкурса согласно приложению 5 к настоящим Правилам.

      60. Средний балл технического предложения участника конкурса определяется как среднее арифметическое значение оценок всех членов конкурсной комиссии, представляющих общее количество баллов по двум критериям (техническое качество и квалификация специалистов, их практический опыт).

      61. Итоговый балл технического предложения определяется соотношением среднего балла технического предложения к максимальному количеству баллов по двум критериям (200 баллов) согласно порядку, указанному в приложении 6 к настоящим Правилам.

      62. Оценка финансового предложения участника конкурса определяется методом сопоставления финансовых предложений участников конкурса и определяет среди них победителя на основе наименьшей стоимости услуг по проведению аудита.

      63. При равном количестве набранных несколькими участниками конкурса баллов по техническому предложению победитель определяется решением конкурсной комиссии.

      При равенстве стоимости финансовых предложений участников конкурса победителем признается участник конкурса, имеющий больший опыт работы на рынке услуг по аудиту.

      64. По результатам заседания конкурсной комиссии по оценке и сопоставлению финансовых предложений участников конкурса:

      1) председатель, а в случае его отсутствия заместитель председателя конкурсной комиссии в день проведения оценки и сопоставления финансовых предложений:

      оглашают лицам, присутствующим на заседании конкурсной комиссии, результаты проведенного конкурса и объявляют присутствующим победителя конкурса;

      выдают победителю конкурса письменное уведомление, подписанное председателем конкурсной комиссии либо лицом, исполняющим его обязанности;

      информирует участников конкурса либо их уполномоченных представителей о дате, времени и месте представления копии протокола об итогах конкурса;

      2) секретарь конкурсной комиссии:

      не позднее двух рабочих дней со дня проведения заседания конкурсной комиссии по оценке и сопоставлению финансовых предложений участников конкурса составляет протокол об итогах конкурса и обеспечивает его подписание и полистное парафирование всеми присутствовавшими на заседании членами конкурсной комиссии, а также секретарем конкурсной комиссии;

      по требованию любого участника конкурса, сведения о котором внесены в журнал регистрации конкурсных заявок, представившего конкурсную заявку, в течение трех рабочих дней со дня получения такого письменного запроса направляет участникам конкурса на безвозмездной основе копию протокола об итогах конкурса.

      65. Протокол об итогах конкурса содержит следующую информацию:

      1) краткое описание конкурса;

      2) данные о победителе конкурса, условия, на которых он признан победителем;

      3) информация о квалификации других участников конкурса, представивших свои конкурсные заявки;

      4) цена и краткое изложение конкурсных заявок других участников;

      5) краткое изложение критериев оценки и сопоставления конкурсных заявок;

      6) указание соответствующих причин, если в результате конкурса не был определен победитель;

      7) указание причин отклонения конкурсных заявок;

      8) обобщенное изложение запросов о разъяснении конкурсной документации, ответов на них, а также обобщенное изложение изменений и дополнений к конкурсной документации, если такие имели место;

      9) иные сведения.

      66. Конкурс считается проведенным после принятия решения комиссией об определении победителя конкурса, о чем составляется соответствующий протокол.

      Победитель конкурса определяется до 1 (первого) сентября соответствующего года.

      67. Решение конкурсной комиссии устно доводится до участников конкурса не позднее 10 (десять) календарных дней со дня его принятия.

      68. Рабочий орган в течение 5 (пять) рабочих дней после определения решением конкурсной комиссии победителя конкурса направляет победителю конкурса проект договора для рассмотрения и согласования с аудиторской организацией в течение 20 (двадцать) рабочих дней.

      Согласование проекта договора аудиторской организацией осуществляется в виде письменного уведомления в произвольной форме о согласии аудиторской организацией в подписании договора.

      Проект постановления Правительства Республики Казахстан об одобрении проекта договора вносится в Правительство Республики Казахстан рабочим органом в срок до 1 (первого) ноября соответствующего года.

      Победитель конкурса после принятия постановления Правительства Республики Казахстан об одобрении проекта договора в течение 15 (пятнадцать) рабочих дней подписывает договор на государственном и русском языках.

      69. Если участник конкурса, который признан победителем конкурса, не подписывает договор в установленные сроки, договор подписывается с другим участником конкурса. При этом, внесенное обеспечение конкурсной заявки победителя конкурса, не подписавшего договор, зачисляется в доход Национального фонда в соответствии с пунктом 42 настоящих Правил.

      В этом случае конкурсная комиссия объявляет победителем конкурса участника, конкурсная заявка которого занимает по итоговому баллу следующее место за участником, ранее объявленным победителем, при этом конкурсная комиссия направляет данному участнику письменное уведомление о том, что его объявили победителем конкурса по причине того, что его конкурсная заявка занимает по итоговому баллу следующее место за участником, ранее объявленным победителем.

      70. Участник конкурса, объявленный конкурсной комиссией победителем конкурса по причинам, указанным в пункте 69 настоящих Правил, в течение 3 (три) рабочих дней с момента получения уведомления рабочего органа либо конкурсной комиссии о признании его конкурсной заявки выигравшей, письменно уведомляет рабочий орган либо конкурсную комиссию о согласии подписания договора либо об отказе от подписания договора.

      В случае согласия участника конкурса, объявленного конкурсной комиссией победителем конкурса по причинам, указанным в пункте 69 настоящих Правил, в подписании договора, участник конкурса вносит гарантийное обеспечение конкурсной заявки в соответствии с разделом 7 настоящих Правил.

      При этом, в случае, если участник конкурса, объявленный конкурсной комиссией победителем конкурса по причинам, указанным в пункте 69 настоящих Правил, согласившись подписать договор, внес гарантийное обеспечение конкурсной заявки, а после отказался от подписания договора, внесенное в соответствии с настоящим пунктом обеспечение конкурсной заявки зачисляется в доход Национального фонда в соответствии с пунктом 42 настоящих Правил.

      В случае отказа участника конкурса, объявленного конкурсной комиссией победителем конкурса по причинам, указанным в пункте 69 настоящих Правил, от подписания договора конкурсная комиссия принимает решение о проведении нового конкурса.

      71. Стороны, подписывающие проект договора, одобренный постановлением Правительства Республики Казахстан, не могут вносить какие-либо изменения в условия договора.

      72. Если конкурсной документацией предусматривалось внесение участником конкурса обеспечения исполнения договора, то договор вступает в силу только после полного внесения участником конкурса такого обеспечения.

      Размер обеспечения исполнения договора составляет 5 (пять) процентов от общей суммы договора, за исключением случаев, когда договором предусмотрена выплата аванса, и вносится победителем конкурса на счет рабочего органа в виде залога денег.

      В случае, если договором предусмотрена выплата аванса, обеспечение исполнения договора устанавливается в размере, равном авансу, который должен быть не менее 5 (пять) процентов от общей суммы договора.

      73. Если аудитор не внес обеспечение исполнения договора в установленные сроки, или если заключенный договор расторгнут, заключается договор с другим участником конкурса, занимающим по итоговому баллу следующее место за участником, ранее объявленным победителем, или объявляется новый конкурс.

      74. Рабочий орган возвращает внесенное обеспечение исполнения договора победителю конкурса только в случае полного и надлежащего исполнения им своих обязательств по этому договору в сроки, указанные в договоре, или в течение пяти рабочих дней с момента полного исполнения аудитором обязательств.

      75. Если аудитор не исполнил или исполнил ненадлежащим образом свои обязательства по договору, то организатор конкурса удерживает внесенное обеспечение исполнения договора в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан.

      76. Победитель конкурса назначается аудитором и с ним заключается договор на проведение аудита 2 (два) лет, в соответствии с техническим заданием на проведение внешнего аудита Национального фонда согласно приложению 7 к настоящим Правилам. Договор заключается между аудитором – победителем конкурса и Министерством финансов Республики Казахстан, уполномоченным Правительством Республики Казахстан на подписание этого договора.

10. Порядок признания конкурса несостоявшимся

      77. Конкурс признается несостоявшимся в случаях:

      1) отсутствия представленных конкурсных заявок;

      2) если в нем приняло участие менее двух участников конкурса, в этом случае конкурсной комиссией не вскрывается конверт с конкурсной заявкой единственного участника;

      3) если предложения участников конкурса будут признаны не удовлетворяющими условиям конкурса;

      4) отклонения участником конкурса, объявленного конкурсной комиссией победителем конкурса по причинам, указанным в пункте 69 настоящих Правил, от заключения договора.

      В случаях, указанных в настоящем пункте, оформляется протокол, подписываемый председателем, заместителем, всеми присутствующими членами конкурсной комиссии и секретарем конкурсной комиссии.

      78. В случае признания конкурса несостоявшимся, по решению комиссии публикуется объявление о проведении повторного конкурса.

      При этом, конкурсные заявки участников конкурса на участие в повторном конкурсе представляются в срок не позднее 14 (четырнадцать) календарных дней со дня опубликования объявления о проведении повторного конкурса.

      79. В случае признания повторного конкурса несостоявшимся, в связи с тем, что в конкурсе принял участие только один участник конкурса, конкурсная комиссия принимает решение о заключении с ним договора.

Журнал регистрации
участников конкурса, конкурсной документации и
конкурсных заявок для проведения ежегодного внешнего
аудита Национального фонда Республики Казахстан

      Срок проведения конкурса:

      Наименование рабочего органа:

      Адрес рабочего органа:

      продолжение таблицы

      (Кому) __________________________________

      (наименование организатора конкурса)

      (От кого) ________________________________

      (наименование участника конкурса)

Заявка на участие в конкурсе

      Рассмотрев конкурсную документацию по проведению конкурса по выбору аудиторской организации для проведения внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан, получение которой настоящим удостоверяется,

      _________________________________________________________________

      (наименование участника конкурса)

      предлагает осуществить выполнение услуг по проведению внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан согласно техническому заданию в соответствии с конкурсной документацией на общую сумму

      _________________________________________________________________

      (цифрами и прописью)

      Настоящая конкурсная заявка состоит из:

      1._________________________________________________________________

      2._________________________________________________________________

      3._________________________________________________________________

      4._________________________________________________________________

      5._________________________________________________________________

      6._________________________________________________________________

      7._________________________________________________________________

      8._________________________________________________________________

      9._________________________________________________________________

      10.________________________________________________________________

      Обязуемся, в случае признания нашей конкурсной заявки выигравшей, обеспечить выполнение внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан в течение ________ дней и завершить работу в

      (прописью)

      течение __________

      (прописью)

      дней с момента получения от Вас уведомления о признании нашей конкурсной заявки выигравшей.

      Мы согласны с базовыми условиями платежа, оговоренными в конкурсной документации. Предлагаем следующие альтернативные условия платежа _____________________________________________________

      (перечисляются альтернативные условия платежа, если таковые имеются)

      и при этом предоставляем ценовую скидку в размере

      _____________________________________________________________

      (указать в денежном выражении, прописью)

      В случае признания нашей конкурсной заявки мы внесем обеспечение исполнения договора о проведении внешнего аудита на сумму, составляющую ______________ процентов от общей суммы договора.

      (прописью)

      Настоящая конкурсная заявка действует в течение _________ дней

      (прописью)

      с даты вскрытия конкурсных заявок.

      До момента заключения договора о проведении внешнего аудита настоящая конкурсная заявка вместе с Вашим уведомлением о признании ее выигравшей будет выполнять роль обязательного договора между нами.

      ____________________ _____________________

      (подпись, дата) М.П. (должность, Ф.И.О.)

      лица, имеющего все полномочия

      подписать конкурсную заявку

      от имени и по поручению

      ________________________________________________________________

      (наименование участника конкурса)

Протокол
вскрытия конвертов с конкурсными заявками на участие в
конкурсе выбора аудиторской организации для проведения
ежегодного внешнего аудита Национального фонда
Республики Казахстан

      _________________________________________________________________

      (Место вскрытия, время и дата)

      1. Конкурсная комиссия в составе:

      _________________________________________________________________

      (указывается Ф.И.О., должность председателя, его заместителя, членов конкурсной комиссии, дата, время и место вскрытия заявок на участие в конкурсе) произвела процедуру вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе.

      2. Копия конкурсной документации представлена следующим участникам конкурса:

      _________________________________________________________________

      (наименование, адрес всех участников конкурса, которым представлена копия конкурсной документации)

      3. Заявки на участие в конкурсе следующих участников конкурса:

      __________________________________________________________________

      (указываются наименование, адрес всех участников конкурса, представивших заявки на участие в конкурсе после истечения окончательного срока представления заявок на участие в конкурсе) возвращены невскрытыми на основании ____________________________

      4. Заявки на участие в конкурсе следующих участников конкурса, представивших их в установленные сроки, до истечения окончательного срока представления заявок на участие в конкурсе:

      __________________________________________________________________ (наименование, адрес всех участников конкурса, представивших конкурсные заявки до истечения окончательного срока представления конкурсных заявок, время представления заявки на участие в конкурсе в хронологическом порядке в соответствии с журналом регистрации заявок на участие в конкурсе)

      вскрыты и содержат: ______________________________________________

      (указываются перечень документов, содержащихся в заявке, информация об отзыве и изменении заявок на участие в конкурсе, количество листов документов конкурсной заявки), которые оглашены всем присутствующим при вскрытии заявок на участие в конкурсе.

      5. При вскрытии конкурсных заявок присутствовали следующие участники конкурса:

      ___________________________________________________________________

      (наименование, адрес всех участников конкурса, присутствовавших при вскрытии заявок на участие в конкурсе, Ф.И.О. их уполномоченных представителей).

      Ф.И.О. подписи

      председателя, членов и

      секретаря конкурсной комиссии

      _____________________________ _______________

      _____________________________ _______________

      _____________________________ _______________

Оценка технических предложений участников конкурса
по установленным критериям

      ________________ Ф.И.О. члена конкурсной комиссии

      подпись

      ______________________ дата

Формуляр оценки технических предложений
участников конкурса

      Ф.И.О. члена конкурсной комиссии

      _____________________________________

      (подпись)

      _____________________________________

      (дата)

Порядок расчета итогового балла предложения
участника конкурса

      1. Итоговый балл предложения участника конкурса определяется по формуле:

      В = Т х К1 + F х К2,

      где

      В – итоговый балл предложения участника конкурса;

      Т – итоговый балл технического предложения участника конкурса;

      К1 – коэффициент качества технического предложения;

      F – оценка финансового предложения участника конкурса;

      К2 – коэффициент стоимости финансового предложения.

      2. Итоговый балл технического предложения участника конкурса определяется по формуле:

      С

      Т = _______,

      Сmax

      где

      С – среднее арифметическое значение оценок технического предложения членов комиссии;

      Смах – максимальный балл по двум критериям технического предложения (200).

      3. Оценка финансового предложения участника конкурса определяется по формуле:

      Pmin

      F = _______,

      где

      Рmin – минимальная стоимость аудиторской проверки, устанавливаемая комиссией;

      Р – стоимость финансового предложения участника конкурса.

Техническое задание на проведение внешнего аудита
Национального фонда Республики Казахстан
1. Цели и задачи

      Цели и задачи внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан состоят в предоставлении аудитором профессионального заключения в аудиторском отчете эффективности инвестирования финансовых активов Национального фонда Республики Казахстан, о продуктивном использовании ресурсов, сохранности активов и достижении поставленных целей, по состоянию на конец финансового года, полученных средствах и расходах, которые отражены в финансовой отчетности Национального фонда Республики Казахстан, достоверности и объективности составления финансовой отчетности Национального фонда Республики Казахстан в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан.

2. Объем

      Аудит проводится в соответствии с международными стандартами аудита и включает в себя выборочное тестирование данных, подтверждающих суммы и иную информацию, содержащихся в финансовой отчетности; оценку принципов бухгалтерского учета и основных допущений, а также общей формы представления финансовой отчетности.

      При проведении аудита необходимо уделить особое внимание следующим вопросам:

      1) сохранность первичного инвестиционного капитала;

      2) обеспечение высокого уровня доходности активов в долгосрочной перспективе;

      3) обеспечение ликвидности активов;

      4) управление риском изменения рыночной стоимости активов;

      5) эффективность управления Национальным фондом Республики Казахстан;

      6) состав стабилизационного и сберегательного портфелей Национального фонда Республики Казахстан;

      7) обеспечение независимости рыночной стоимости портфеля от изменений обменного курса;

      8) эффективность деятельности внешних управляющих;

      9) оценка работы отобранных кастодианов;

      10) эффективность использования структурных продуктов;

      11) проверка правильности расчета среднемесячной рыночной стоимости Национального фонда Республики Казахстан и отчислений на доверительное управление;

      12) сравнительный анализ деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан с деятельностью аналогичных фондов других стран.

      Кроме того, необходимо уделить особое внимание и по результатам аудита представить аналитический отчет по следующим вопросам:

      1) оценка сохранности активов Национального фонда Республики Казахстан, включая подсчет изменений статей отчета об активах и обязательствах в стоимостном и процентном выражении по сравнению с предыдущим периодом;

      2) анализ по вопросу обеспечения высокого уровня доходности по каждому виду финансовых активов;

      3) анализ обеспечения ликвидности активов, включая расчет показателей ликвидности;

      4) эффективность управления рисков изменения рыночной стоимости активов, включая расчет показателей рисков;

      5) эффективность управления Национальным фондом Республики Казахстан, в том числе проведение анализа отчета о прибылях и убытках в стоимостном и процентном выражении по сравнению с предыдущим периодом, а также рентабельности Национального фонда Республики Казахстан путем расчета коэффициентов прибыльности, доходности чистых активов, доходности суммарных активов;

      6) состав стабилизационного и сберегательного портфелей Национального фонда Республики Казахстан, в том числе проведение анализа балансовой стоимости портфельных инвестиций Национального фонда Республики Казахстан по географической концентрации с определением процентного соотношения рыночной стоимости портфеля по странам и видам финансовых активов;

      7) анализ обеспеченности независимости рыночной стоимости портфеля от изменений обменного курса с указанием доходов или убытков от курсовых разниц по каждому виду активов и обязательств;

      8) оценка эффективности деятельности внешних управляющих, в том числе проведение анализа эффективности управляющих с отражением коэффициентов эффективности деятельности, которые выражают следующее:

      расчет отношения общего дохода, генерированного каждым управляющим, к гонорару каждого управляющего, а также отношение чистого дохода, генерированного каждым управляющим (общий генерированный доход за вычетом гонорара за управление, выплаченного каждому управляющему), к среднему значению активов, находящихся в управлении данного управляющего;

      расчет доходности по виду финансовых активов, находящихся в управлении у каждого внешнего управляющего;

      9) оценка работы отобранных кастодианов, включая анализ концентрации активов по управляющим с определением процентного соотношения активов, находящихся у каждого управляющего, и общей стоимости портфельных инвестиций;

      10) оценка эффективности использования структурных продуктов с указанием доходности по видам финансовых инструментов;

      11) проверка правильности расчета среднемесячной рыночной стоимости Национального фонда Республики Казахстан и отчислений на доверительное управление;

      12) сравнительный анализ деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан с деятельностью аналогичных фондов других стран, включая анализ нефтяных фондов – расчет ключевых коэффициентов, которые выделяют рентабельность и прибыль на чистые активы;

      13) сравнительная оценка эффективности применения индексов эталонного портфеля Национального фонда Республики Казахстан с индексами других эталонных портфелей;

      14) проверка деятельности управляющих Национального фонда Республики Казахстан на соответствие Правилам осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан.

3. Отчетность по Национальному фонду Республики Казахстан

      Аудиту подлежит:

      1) отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан;

      2) годовой отчет Национального Банка Республики Казахстан о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан и финансовая отчетность Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан, представляемые в соответствии с договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан;

      3) годовой отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан;

      4) иные данные по управлению Национальным фондом Республики Казахстан.

      Помимо аудита финансовой отчетности Национального фонда Республики Казахстан аудитор проводит аудит всех расходов, связанных с управлением Национальным фондом Республики Казахстан.

4. Заключение аудиторов

      Помимо основного заключения, предусмотренного техническим заданием, в отчете должны содержаться отдельные пункты с комментариями по вопросу достоверности и о надлежащем характере осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан, ведении учетных документов, функционировании систем учета, отчетности и внутреннего контроля, должны быть указаны конкретные недостатки и слабости в работе Национального фонда Республики Казахстан, а также рекомендации по их устранению.

Перечень утративших силу некоторых решений
Правительства Республики Казахстан

      1. Постановление Правительства Республики Казахстан от 26 июля 2001 года № 1011 "Об утверждении Правил выбора независимого аудитора для проведения ежегодного внешнего аудита Национального фонда Республики Казахстан".

      2. Постановление Правительства Республики Казахстан от 13 ноября 2001 года № 1443 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан от 26 июля 2001 года № 1011".

      3. Постановление Правительства Республики Казахстан от 16 июля 2003 года № 699 "О внесении изменений и дополнения в постановление Правительства Республики Казахстан от 26 июля 2001 года № 1011".

      4. Постановление Правительства Республики Казахстан от 13 сентября 2004 года № 953 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан от 26 июля 2001 года № 1011".