Об утверждении Правил выпуска ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке местным исполнительным органом области, города республиканского значения, столицы

      Сноска. Заголовок постановления в редакции постановления Правительства РК от 06.06.2016 № 332.

      В соответствии со статьей 212 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила выпуска ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке местным исполнительным органом области, города республиканского значения, столицы.

      2. Признать утратившим силу постановление Правительства Республики Казахстан от 15 марта 2008 года № 252 "Об утверждении Правил выпуска ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке местным исполнительным органом города республиканского значения, столицы" (САПП Республики Казахстан, 2008 г., № 14, ст. 133).

      3. Настоящее постановление вводится в действие со дня подписания.

Правила
выпуска ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке
местным исполнительным органом области, города республиканского
значения, столицы

      Сноска. Заголовок Правил в редакции постановления Правительства РК от 06.06.2016 № 332.

1. Общие положения

      1. Настоящие Правила выпуска ценных бумаг для обращения на внутреннем рынке местным исполнительным органом области, города республиканского значения, столицы (далее – Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг" и определяют порядок выпуска, размещения, обращения, обслуживания и погашения государственных ценных бумаг местных исполнительных органов областей, городов республиканского значения, столицы на территории Республики Казахстан.

      2. В настоящих Правилах используются следующие понятия:

      1) эмитент - местный исполнительный орган области, города республиканского значения, столицы.

      При этом местные исполнительные органы области могут быть эмитентами только государственных ценных бумаг, выпускаемых местными исполнительными органами областей для обращения на внутреннем рынке для финансирования строительства жилья в рамках реализации государственных и правительственных программ;

      2) андеррайтер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, обладающий лицензией на осуществление брокерской и дилерской деятельности и оказывающий услуги эмитенту по выпуску и размещению эмиссионных ценных бумаг;

      3) ценные бумаги - государственные эмиссионные ценные бумаги, эмитируемые местными исполнительными органами области, города республиканского значения, столицы;

      4) организатор торгов - акционерное общество "Казахстанская фондовая биржа";

      5) центральный депозитарий (далее - депозитарий) - акционерное общество "Центральный депозитарий ценных бумаг", осуществляющее функции платежного агента при размещении ценных бумаг, по выплате дохода по ценным бумагам и при их погашении, функции по депозитарному обслуживанию ценных бумаг в соответствии с договором, заключенным с эмитентом;

      6) правила организатора торгов - внутренний документ организатора торгов, на основании которого организатор торгов осуществляет размещение ценных бумаг;

      7) свод правил депозитария - внутренний документ депозитария, на основании которого депозитарий осуществляет обслуживание и погашение ценных бумаг;

      8) первичный дилер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, допущенный в установленном порядке к участию в размещении ценных бумаг.

2. Порядок выпуска, размещения,
обращения, обслуживания и погашения ценных бумаг
2.1. Общие условия выпуска, размещения,
обращения, обслуживания и погашения ценных бумаг

      3. Ценные бумаги могут выпускаться эмитентом в бездокументарной форме. Обслуживание ценных бумаг (начисление и выплата вознаграждения) осуществляется в национальной валюте.

      4. Каждый выпуск имеет национальный идентификационный номер (НИН), присваиваемый уполномоченным органом, осуществляющим государственное регулирование и надзор за рынком ценных бумаг, в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

      5. Ценные бумаги размещаются эмитентом путем проведения аукциона, доразмещения, повторного открытия, подписки и другими способами, установленными правилами организатора торгов.

      6. Эмитент при осуществлении выпуска ценных бумаг вправе привлекать андеррайтера.

      7. Учет ценных бумаг и прав по ним осуществляется по лицевым счетам первичных дилеров в депозитарии и на индивидуальных субсчетах инвесторов, открытых на лицевых счетах первичных дилеров.

      Депозитарий осуществляет функции платежного агента, которые заключаются в осуществлении расчетов по ценным бумагам на первичном рынке при размещении, на вторичном рынке при обращении и погашении ценных бумаг, а также в депозитарном обслуживании ценных бумаг.

      8. Условия, объем и целевое назначение выпуска ценных бумаг местным исполнительным органом области, города республиканского значения, столицы определяются центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.

      При этом совокупный объем государственного заимствования местных исполнительных органов не должен превышать установленный лимит долга соответствующего местного исполнительного органа.

      9. Эмитент в срок не позднее, чем за десять календарных дней до даты размещения информирует Министерство финансов Республики Казахстан о дате проведения размещения, объемах предстоящего выпуска.

      10. Условия и процедуры способов размещения, обслуживания и погашения ценных бумаг устанавливаются правилами организатора торгов и сводом правил депозитария соответственно.

      11. Юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан могут приобретать ценные бумаги через первичных дилеров.

      12. Ставка вознаграждения, объем размещения ценных бумаг согласовываются с Министерством финансов Республики Казахстан.

      13. Днем начала обращения ценных бумаг считается день осуществления депозитарием расчетов по размещенным ценным бумагам. Последним днем обращения считается день, предшествующий дню погашения данных ценных бумаг.

      14. Первым днем, за который начисляется вознаграждение по данным ценным бумагам, является день начала их обращения, а последним днем - последний день, предшествующий дню их погашения.

      Выплата вознаграждения по ценным бумагам производится в дни, установленные условиями выпуска отдельных видов ценных бумаг. Последняя выплата вознаграждения совпадает с днем погашения ценных бумаг, если иной срок не предусмотрен условиями выпуска ценных бумаг. Если дата выплаты вознаграждения по ценным бумагам приходится на нерабочий день, то выплата производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем.

      15. Погашение ценных бумаг производится по номинальной стоимости в первый день, следующий за окончанием срока их обращения. Если дата погашения номинальной стоимости ценных бумаг приходится на нерабочий день, то погашение производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем.

      15-1. Эмитент может производить частичное досрочное или полное досрочное погашение ценных бумаг.

      16. Погашение и обслуживание ценных бумаг осуществляется за счет средств соответствующего местного бюджета.

      17. После погашения ценных бумаг эмитент в течение пяти рабочих дней представляет в Министерство финансов Республики Казахстан копию сведений депозитария о погашении ценных бумаг и копии документов, подтверждающих произведенное погашение.

      18. Эмитент может выкупить весь или частично объем определенного выпуска ценных бумаг по рыночной цене на вторичном рынке. Решение эмитента о выкупе всего объема определенного выпуска ценных бумаг доводится до организатора торгов за месяц до даты такого выкупа, который в течение пяти календарных дней после данного уведомления сообщает об этом первичным дилерам.

      19. Порядок налогообложения по операциям с ценными бумагами определяется в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.

      20. Эмитент осуществляет выпуск, размещение, обращение, обслуживание и погашение следующих видов ценных бумаг:

      1) среднесрочных;

      2) долгосрочных;

      3) среднесрочных индексированных;

      4) долгосрочных индексированных;

      5) государственных ценных бумаг, выпускаемых местными исполнительными органами областей, городов республиканского значения, столицы для обращения на внутреннем рынке для финансирования строительства жилья в рамках реализации государственных и правительственных программ (далее – государственные ценные бумаги для финансирования строительства жилья).

      21. Среднесрочные, долгосрочные, среднесрочные индексированные, долгосрочные индексированные ценные бумаги и государственные ценные бумаги для финансирования строительства жилья являются купонными эмиссионными ценными бумагами, номинальная стоимость которых составляет одну тысячу тенге.

      22. Расчетная база для исчисления суммы купона по среднесрочным, долгосрочным, среднесрочным индексированным, долгосрочным индексированным ценным бумагам и государственным ценным бумагам для финансирования строительства жилья - тридцать дней в расчетном месяце, триста шестьдесят дней в расчетном году.

      23. Владельцы ценных бумаг могут осуществлять любые гражданско-правовые сделки с ценными бумагами, за исключением ограничений, установленных законодательными актами. При этом инвестор все операции с ценными бумагами оформляет через первичного дилера.

2.2. Среднесрочные ценные бумаги

      24. Среднесрочные ценные бумаги выпускаются со сроками обращения свыше года до пяти лет включительно.

      25. Размещение и погашение среднесрочных ценных бумаг осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном.

      26. Выплата купона по среднесрочным ценным бумагам осуществляется в дни, установленные эмитентом два раза в год соответствующего года обращения среднесрочных ценных бумаг.

      27. Сумма купона среднесрочных ценных бумаг исчисляется согласно пункту 1 приложения к настоящим Правилам.

2.3. Долгосрочные ценные бумаги

      28. Долгосрочные ценные бумаги выпускаются со сроками обращения свыше пяти лет.

      29. Размещение и погашение долгосрочных ценных бумаг осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном.

      30. Выплата купона по долгосрочным ценным бумагам осуществляется в дни, установленные эмитентом один раз в год соответствующего года обращения ценных бумаг.

      31. Сумма купона долгосрочных ценных бумаг исчисляется согласно пункту 2 приложения к настоящим Правилам.

2.4. Среднесрочные индексированные ценные бумаги

      32. Среднесрочные индексированные ценные бумаги выпускаются со сроками обращения свыше года до пяти лет включительно и должны иметь шестимесячную кратность.

      33. Размещение и погашение среднесрочных индексированных ценных бумаг осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.

      34. Размещение среднесрочных индексированных ценных бумаг производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска ценных бумаг.

      35. Выплата индексированного купона осуществляется по среднесрочным индексированным ценным бумагам в дни, установленные эмитентом два раза в год, с соответствующей периодичностью.

      При этом выплата индексированного купона по среднесрочным индексированным ценным бумагам производится в пятый рабочий день месяца через каждые шесть полных календарных месяца обращения.

      36. Индексация денег, вложенных в среднесрочные индексированные ценные бумаги, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период.

      37. Сумма индексированного купона среднесрочных индексированных ценных бумаг исчисляется согласно пункту 3 приложения к настоящим Правилам.

      38. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно Агентством Республики Казахстан по статистике.

      39. В случае если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, то значение индекса инфляции принимать равным нулю.

2.5. Долгосрочные индексированные ценные бумаги

      40. Долгосрочные индексированные ценные бумаги выпускаются со сроками обращения свыше пяти лет и должны иметь двенадцатимесячную кратность.

      41. Размещение и погашение долгосрочных индексированных ценных бумаг осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается вознаграждение, именуемое индексированным купоном.

      42. Размещение долгосрочных индексированных ценных бумаг производится в предпоследний рабочий день месяца, если эмитентом не предусмотрена иная дата выпуска ценных бумаг.

      43. Выплата индексированного купона осуществляется по долгосрочным индексированным ценным бумагам в дни, установленные эмитентом один раз в год, с соответствующей периодичностью.

      При этом выплата индексированного купона по долгосрочным индексированным ценным бумагам производится в пятый рабочий день месяца через каждые двенадцать полных календарных месяца обращения.

      44. Индексация денег, вложенных в долгосрочные индексированные ценные бумаги, производится путем исчисления индексированного купона, полученного от сложения фиксированного купона, определенного при размещении, и индекса инфляции за истекший купонный период.

      45. Сумма индексированного купона долгосрочных индексированных ценных бумаг исчисляется согласно пункту 4 приложения к настоящим Правилам.

      46. Индекс потребительских цен публикуется ежемесячно Агентством Республики Казахстан по статистике.

      47. В случае если индекс инфляции за истекший купонный период равен отрицательному значению, то значение индекса инфляции принимать равным нулю.

2.6. Государственные ценные бумаги, выпускаемые местными исполнительными органами областей, городов республиканского значения, столицы для обращения на внутреннем рынке для финансирования строительства жилья в рамках реализации государственных и правительственных программ

      Сноска. Заголовок раздела 2.6. в редакции постановления Правительства РК от 13.12.2018 № 831 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
      Сноска. Правила дополнены разделом 2.6 в соответствии с постановлением Правительства РК от 06.06.2016 № 332.

      48. Государственные ценные бумаги для финансирования строительства жилья выпускаются со сроком обращения два года.

      49. Размещение и погашение государственных ценных бумаг для финансирования строительства жилья осуществляются по номинальной стоимости, при этом в течение срока обращения выплачивается определенное при размещении вознаграждение, называемое купоном.

      50. Выплата купона по государственным ценным бумагам для финансирования строительства жилья осуществляется в дни, установленные эмитентом два раза в год соответствующего года обращения данных ценных бумаг.

      51. Сумма купона государственных ценных бумаг для финансирования строительства жилья исчисляется аналогично сумме купона среднесрочных ценных бумаг согласно пункту 1 приложения к настоящим Правилам.

      Сноска. Правый верхний угол Приложения в редакции постановления Правительства РК от 06.06.2016 № 332.

Формулы
исчисления суммы купона среднесрочных, долгосрочных,
среднесрочных индексированных и долгосрочных индексированных
ценных бумаг

      1. Сумма купона среднесрочных ценных бумаг исчисляется согласно следующей формуле:

      S=N*C*180/360

      где,

      S, тенге - сумма купона среднесрочных ценных бумаг, подлежащего очередной выплате,

      N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества среднесрочных ценных бумаг, вознаграждение по которым подлежит очередной выплате,

      С, % - ставка купона.

      2. Сумма купона долгосрочных ценных бумаг исчисляется согласно следующей формуле:

      S=N*C

      где,

      S, тенге - сумма купона долгосрочных ценных бумаг, подлежащего очередной выплате,

      N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных ценных бумаг, вознаграждение по которым подлежит очередной выплате,

      С, % - ставка купона.

      3. Сумма индексированного купона среднесрочных индексированных ценных бумаг исчисляется согласно следующей формуле:

      S=N*I/100+C,

      где,

      S, тенге - сумма индексированного купона среднесрочных индексированных ценных бумаг, подлежащего очередной выплате,

      N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества среднесрочных индексированных ценных бумаг, вознаграждение по которым подлежит очередной выплате,

      I, % - индекс инфляции за истекший купонный период,

      при этом,

      I = (((I₁/100)*(I₂/100)*(I₃/100)*....*(I_n/100))-1)*100,

      где,

      I₁, I₂, I₃,...I_n - индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой,

      С, - сумма фиксированного купона,

      при этом, C=N*K*180/360,

      где,

      K, % - значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.

      4. Сумма индексированного купона долгосрочных индексированных ценных бумаг исчисляется согласно следующей формуле:

      S=N*I/100+C,

      где,

      S, тенге - сумма индексированного купона долгосрочных индексированных ценных бумаг, подлежащего очередной выплате,

      N, тенге - сумма номинальной стоимости соответствующего количества долгосрочных индексированных ценных бумаг, вознаграждение по которым подлежит очередной выплате,

      I, % - индекс инфляции за истекший купонный период,

      при этом,

      I=(((I₁/100)*(I₂/100)*(I₃/100)*....*(I_n/100))-1)*100,

      где,

      I₁, I₂, I₃,...I_n - индексы потребительских цен за соответствующие месяцы купонного периода, значение I округляется до третьей (включительно) цифры после запятой,

      С, - сумма фиксированного купона,

      при этом, C=N*K,

      где,

      K, % - значение фиксированного годового купона, определенного при размещении.