1. Утвердить прилагаемые:
1) Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования;
2) Правила составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
Премьер-Министр
Республики Казахстан
Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Правила зачисления денег
в Национальный фонд Республики Казахстан
и его использования
1. Общие положения
1. Настоящие Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования (далее - Правила) разработаны на основании Закона Республики Казахстан Z990357_ "О бюджетной системе" и в соответствии с Правилами формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан", утвержденными Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 U010543_ (далее - Указ).
2. Настоящие Правила определяют порядок зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан (далее - Фонд) и порядок использования Фонда для выполнения им стабилизационной и сберегательной функций.
3. Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) открывает Правительству Республики Казахстан счет для учета Фонда в национальной и иностранной валюте в Национальном Банке.
Управление указанными счетами осуществляет Национальный Банк с момента подписания Договора о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан, заключенного между Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком (далее - Договор).
2. Порядок зачисления денег в Фонд
4. Поступления от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан) зачисляются автоматически в день поступления платежей на балансовый счет 080 "Доходы, распределяемые между бюджетами" (далее - счет 080) с указанием кодов классификации доходов Единой бюджетной классификации Республики Казахстан и перечисляются в соответствующие бюджеты до достижения утвержденного квартального объема поступлений, рассчитанного с нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
5. Для зачисления части поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающей их утвержденные квартальные объемы, и для дальнейшего ее перечисления в Фонд, в каждом территориальном органе казначейства открывается балансовый счет 081 "Специальный транзитный счет" (далее - СТС).
6. Часть поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающая их утвержденные квартальные объемы, с учетом сумм, перечисленных в Фонд в предыдущие кварталы ежедневно до первого числа следующего квартала автоматически перечисляется со счета 080 на СТС и на следующий банковский день перечисляется территориальными органами казначейства на счет Правительства Республики Казахстан в национальной валюте, открытый для учета Фонда в Национальном Банке (далее - счет Правительства).
Часть поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающая их утвержденные квартальные объемы, перечисляется со счета 080 на СТС с учетом сумм, полученных из Фонда при компенсации потерь республиканского и местных бюджетов.
7. Официальные трансферты из республиканского и местных бюджетов, рассчитываемые в размере 10% от планируемых в республиканском и местных бюджетах сумм поступлений по налогам и иным обязательным платежам в бюджет (подоходный налог с юридических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на сверхприбыль, бонусы, роялти, доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам) перечисляются на счет Правительства ежемесячно территориальными органами казначейства согласно казначейским и финансовым разрешениям, открытым на основании росписи доходов и расходов соответствующего бюджета.
Официальные трансферты зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции.
8. Суммы инвестиционных доходов от управления Фондом зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции после утверждения правлением Национального Банка отчета, содержащего размер полученного дохода за отчетный период.
9. Иные суммы поступлений и доходов, не запрещенные законодательством Республики Казахстан, могут поступать как от юридических так и от физических лиц резидентов и нерезидентов и зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции.
От юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов суммы поступлений и доходов, не запрещенных законодательством, зачисляются в Фонд по платежным документам, действующим в соответствующих банках. Реквизиты счета Правительства по учету Фонда сообщаются юридическим и физическим лицам резидентам и нерезидентам, банком второго уровня. Банки второго уровня запрашивают реквизиты счета Правительства в Комитете казначейства Министерства финансов Республики Казахстан, а иностранные банки - в Национальном Банке.
Национальный Банк после принятия сумм иных поступлений и доходов, не запрещенных законодательством, направляет Министерству финансов Республики Казахстан выписку со счета Правительства с указанием сумм зачисления денег.
3. Использование Фонда
10. Министерство финансов Республики Казахстан по итогам отчетного квартала с учетом сумм компенсации потерь республиканского и местных бюджетов, полученных в предыдущие кварталы в течение десяти рабочих дней, и за четвертый квартал с учетом прогноза ожидаемых поступлений от организаций сырьевого сектора не позднее двадцать первого декабря текущего года определяет объемы компенсации потерь республиканского и местных бюджетов, в разрезе областей, городов Астаны и Алматы. После чего Министерство финансов Республики Казахстан направляет в Национальный Банк извещение о расходовании Фонда на покрытие указанной компенсации потерь соответствующих бюджетов в целях исполнения его стабилизационной функции, по форме согласно приложению 1.
Компенсация потерь республиканского и местных бюджетов рассчитывается как разница между утвержденными и фактическими суммами поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций сырьевого сектора, указанных в пункте 7 настоящих Правил.
11. Окончательный расчет сумм компенсации потерь республиканского и местных бюджетов с учетом ранее полученных сумм компенсаций в предыдущие кварталы и фактических поступлений от организаций сырьевого сектора за текущий год производится Министерством финансов Республики Казахстан в последний рабочий день текущего года.
12. Национальный Банк на основании извещения о расходовании Фонда и в соответствии с Договором осуществляет в течение 10 (десяти) рабочих дней после реконвертации перечисление суммы компенсации потерь из Фонда на счет 080 по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации.
13. Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан в день поступления на счет 080 суммы компенсации потерь из Фонда зачисляет их в соответствующие бюджеты.
14. Расходование Фонда в виде целевых трансфертов, передаваемых из Фонда в республиканский и местные бюджеты, осуществляется в пределах объемов, утвержденных в соответствующих бюджетах, и на цели, установленные Президентом Республики Казахстан. Расходование Фонда в виде целевых трансфертов осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 10-13 настоящих Правил.
15. Фонд используется на покрытие расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита на основании следующих документов, обосновывающих указанные расходы, представляемых Национальным Банком в Министерство финансов Республики Казахстан:
1) платежный документ с суммой комиссионного вознаграждения внешнему управляющему;
2) платежный документ с суммой оплаченных услуг кастодианов;
3) платежный документ, при необходимости, с суммой других расходов, которые могут возникнуть при доверительном управлении Фондом, включая оплаченные услуги юридического советника;
4) платежный документ с суммой оплаченных услуг внешнего аудитора;
5) платежный документ с суммой потерь, которые могут возникнуть при досрочном расторжении соглашений по управлению с внешними управляющими;
6) извещение с суммой комиссионного вознаграждения Национальному Банку с приложением расчета, обосновывающего указанную сумму.
16. После рассмотрения представленных документов, указанных в пункте 15 настоящих Правил, Министерство финансов Республики Казахстан в сроки, установленные Договором, направляет в Национальный Банк уведомление о подтверждении расходов Фонда по форме согласно приложению 2.
Национальный Банк на основании уведомления о подтверждении расходов Фонда и в соответствии с Договором списывает со счета Правительства сумму для покрытия расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита.
17. Фонд для выполнения сберегательной функции размещается в надежные и ликвидные иностранные финансовые активы в целях его сбережения и получения инвестиционного дохода в соответствии с Правилами осуществления инвестиционных операций, разрабатываемых и утверждаемых Национальным Банком на основании Договора.
Приложение 1
к Правилам зачисления денег
в Национальный фонд Республики
Казахстан и его использования,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Национальный Банк
Республики Казахстан
Извещение
о расходовании Национального фонда
Республики Казахстан
Министерство финансов Республики Казахстан сообщает о необходимости
перечисления денег из Национального фонда Республики Казахстан по
следующим реквизитам:
---------------------------------------------------------------------------
Наименование бюджета/ !ИИК !БИК !КБК !КНП !Сумма в
области !бенефициара!бенефициара ! ! !тенге
---------------------------------------------------------------------------
Местные бюджеты, в том
числе
Республиканский бюджет
---------------------------------------------------------------------------
Министр финансов
Республики Казахстан
Приложение 2
к Правилам зачисления денег
в Национальный фонд Республики
Казахстан и его использования,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Национальный Банк
Республики Казахстан
Уведомление о подтверждении расходов
Национального фонда Республики Казахстан
Министерство финансов Республики Казахстан, рассмотрев представленные
Национальным Банком Республики Казахстан документы, обосновывающие расходы
по управлению Национальным фондом Республики Казахстан и проведению
ежегодного внешнего аудита, сообщает о согласии на списание со счета
Правительства следующих расходов:
---------------------------------------------------------------------------
Виды расходов !Сумма в тенге
---------------------------------------------------------------------------
Комиссионное вознаграждение
Национальному Банку
Комиссионное вознаграждение
внешним управляющим
Услуги кастодианов
Услуги юридического советника
Услуги внешнего аудитора
Другие расходы
Потери, возникшие при
досрочном расторжении
соглашений с внешними
уравляющими
---------------------------------------------------------------------------
Всего
---------------------------------------------------------------------------
Министр финансов
Республики Казахстан
Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Правила
составления отчетности и осуществления
бухгалтерского учета формирования и
использования Национального фонда Республики Казахстан
1. Общие положения
1. Настоящие Правила разработаны в целях реализации Указа Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 U010543_ "О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан" и устанавливают перечень форм отчетности, порядок их составления, а также определяют порядок осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд).
2. Перечень форм отчетности и порядок их составления
2. Отчетность Фонда формируется ежедневно, ежемесячно, квартально и за год.
3. В формах отчетности отражаются поступления как в целом по всем организациям сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, установленному Правительством Республики Казахстан) в разрезе областей, городов Астаны и Алматы и кодов единой бюджетной классификации, так и отдельно по каждой организации.
4. Отчетность о формировании и использовании Фонда составляется по следующим формам:
1) Ф.40-НФ - ежедневный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора, который оформляется согласно приложению 1, формируется территориальными органами Комитета казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - территориальные органы казначейства) ежедневно и содержит все поступления от организаций сырьевого сектора по области, городу, району.
Данный реестр представляется территориальными органами казначейства в налоговые органы по области, городу, району и в Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет казначейства);
2) Ф.40-НФ-С - ежедневный сводный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора по республике, который оформляется согласно приложению 2, формируется Комитетом казначейства ежедневно и содержит все поступления от организаций сырьевого сектора республики;
3) Ф.41-НФ - ежедневная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на специальный транзитный счет (далее - СТС), которая оформляется согласно приложению 3, формируется территориальными органами казначейства ежедневно и представляется в Комитет казначейства.
В ведомости содержатся наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поступление от организаций сырьевого сектора и суммы зачисления на СТС за день и с начала года.
При этом в ведомость включаются только те коды единой бюджетной классификации, по которым было поступление за текущий день. Для того, чтобы итоговым суммам с начала года соответствовали итоговые суммы данной ведомости, в ней имеется дополнительная строка: "Доходы, по которым не было поступлений за день". В этой строке в колонках "поступило за день" находятся нулевые значения, а в колонках "с начала года" суммы поступлений по кодам, отсутствующим в ведомости;
4) Ф.41-НФ-С - ежедневная сводная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на СТС по республике, которая оформляется согласно приложению 4 и формируется Комитетом казначейства ежедневно.
В ведомости содержатся наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поступление от организаций сырьевого сектора и суммы зачисления в Фонд за день и с начала года. В ведомость включаются только те коды единой бюджетной классификации, по которым было поступление за текущий день. Для того, чтобы итоговым суммам с начала года соответствовали итоговые суммы данной ведомости, в ней имеется дополнительная строка: "Доходы, по которым не было поступлений за день". В этой строке в колонках "поступило за день" находятся нулевые значения, а в колонках "с начала года" суммы поступлений по кодам, отсутствующим в ведомости;
5) Ф.44-НФ - ежемесячный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора, который оформляется согласно приложению 5, формируется территориальными органами казначейства ежемесячно и представляется в Комитет казначейства.
В отчете содержатся наименование области (городов Астаны и Алматы), наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поквартальные плановые и фактические суммы поступлений, а также отклонение фактических сумм поступлений от плановых и суммы, перечисленные в Фонд. Кроме того, в отчет включаются суммы компенсаций потерь республиканского и местных бюджетов с указанием кода бюджетной классификации доходов. При этом сумма компенсации потерь отражается только в колонках "Факт".
6) Ф.44-НФ-С - сводный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора по республике, который оформляется согласно приложению 6 и формируется Комитетом казначейства ежемесячно. В сводном отчете содержатся сводные данные в целом по всем организациям сырьевого сектора республики;
7) Ведомость сверки движения денег Фонда, которая оформляется согласно приложению 7. Ведомость заполняется ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца и содержит данные о суммах, перечисленных с СТС, официальных трансфертах, целевых трансфертах, компенсациях потерь и других поступлениях и расходах Фонда с указанием даты и номера платежного документа, банковского идентификационного кода территориального органа казначейства.
Ведомость заполняется Комитетом казначейства и направляется в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) по электронной почте для внесения им данных о зачисленных в Фонд суммах. При наличии расхождений между данными Комитета казначейства и Национального Банка, в Ведомости указываются суммы расхождений и их причины. Исправление и устранение расхождений производится в течение трех банковских дней.
Ведомость составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами;
8) Ф.N 1 - справка о суммах компенсации потерь, которая оформляется согласно приложению 8.
Справка составляется Комитетом казначейства ежеквартально в течение пяти дней по истечении первого, второго, третьего отчетных кварталов.
Данные о квартальном плане, фактическом поступлении с нарастающим итогом вносятся в Справку из отчета ф.44-НФ-С согласно приложению 6.
Справка служит основанием для направления в Национальный Банк извещения о расходовании Фонда по форме согласно приложению 1 Правил зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования.
9) Ф.N 2 - Справка о суммах компенсации потерь, которая оформляется согласно приложению 9.
Данные о годовом плане, фактическом поступлении за девять месяцев с нарастающим итогом вносятся в Справку из ведомости ф.44-НФ-С согласно приложению 6. Фактическое поступление в 4 квартале по состоянию на двадцать первое декабря текущего года вносится из Ведомости ф.41-НФ-С согласно приложению 4. Кроме того, в справке содержатся:
прогноз ожидаемых поступлений до конца декабря текущего года;
наименование области (городов Астаны и Алматы);
наименование налога или других обязательных платежей в бюджет;
сумма компенсации потерь, рассчитанная как разница между годовым планом и ожидаемыми поступлениями за год.
Министерство финансов Республики Казахстан составляет справку в срок не позднее двадцать первого декабря текущего года. Данная справка является основанием для направления в Национальный Банк извещения о расходовании Фонда по форме согласно приложению 1 Правил зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования;
10) Ф.N 3 - справка об окончательном расчете между государственным бюджетом и Фондом, которая оформляется согласно приложению 10.
Справка составляется Комитетом казначейства в последний рабочий день отчетного года для определения окончательной суммы расчета за год между государственным бюджетом и Фондом.
Данные о годовом плане, фактическом поступлении вносятся в справку из ф.44-НФ-С. Сумма компенсации потерь, полученная в отчетном году, складывается из сумм компенсаций потерь за три квартала согласно Ф.N 1 и суммы компенсации потерь за четвертый квартал согласно Ф.N 2;
11) отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан, который оформляется согласно приложению 11.
Отчет составляется Комитетом казначейства ежеквартально на первое число квартала следующего за отчетным и за год. В отчет включаются следующие данные, представляемые Национальным Банком:
сумма инвестиционного дохода за отчетный период;
суммы иных доходов и поступлений, не запрещенных законодательством Республики Казахстан (в разрезе видов доходов и поступлений);
суммы покрытия расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита (в разрезе видов расходов);
Комитетом казначейства вносятся следующие данные:
денежные средства Национального фонда на начало отчетного периода;
в части поступлений - данные о зачислении со специального транзитного счета, официальных трансфертов из республиканского и местных бюджетов;
в части использования - данные о компенсациях потерь республиканского и местного бюджетов, целевых трансфертах, передаваемых из Фонда в республиканский и местные бюджеты.
12) Отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан, который оформляется согласно приложению 12.
Отчет составляется Национальным Банком ежемесячно и за год и представляется в Правительство Республики Казахстан. Отчет содержит следующие данные:
рыночная стоимость активов Фонда на начало отчетного периода;
доходы по операциям Фонда (в разрезе видов доходов);
расходы по управлению Фондом (в разрезе видов расходов);
рыночная стоимость активов Фонда на конец отчетного периода.
5. Годовой отчет о формировании и использовании Фонда Правительство Республики Казахстан составляет совместно с Национальным Банком Республики Казахстан в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Годовой отчет о формировании и использовании Фонда содержит:
1) годовой отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан (приложение 11 настоящих Правил);
2) годовой отчет о деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Фондом, включающий годовой отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом (приложение 12 настоящих Правил) и годовой отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом, утвержденный Правлением Национального Банка Республики Казахстан и представляемый в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.
3) иные данные по управлению Фондом.
В срок до 15 марта года, следующего за отчетным, Правительство Республики Казахстан совместно с Национальным Банком представляет годовой отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан вместе с результатами проведения внешнего аудита в Совет по управлению Национальным фондом Республики Казахстан (далее - Совет) на одобрение.
В срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, Правительство Республики Казахстан вносит на утверждение Президенту Республики Казахстан годовой отчет, одобренный Советом.
3. Бухгалтерский учет формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан
6. Учет поступлений и использования Фонда ведется на счете Правительства Республики Казахстан (далее - счет Правительства), открытого в Национальном Банке.
7. Налоговые и другие обязательные поступления от организаций сырьевого сектора зачисляются на балансовый счет 080 "Доходы распределяемые между бюджетами" (далее - счет 080), открытый в каждом областном управлении Казначейства. При этом производится бухгалтерская проводка:
Дебет - счет организации сырьевого сектора
Кредит - счет 080.
8. После выполнения квартального плана, указанного в форме 44-НФ, согласно приложению 5 все поступающие доходы от организаций сырьевого сектора на балансовый счет 080 перечисляются автоматически на СТС. При этом производится проводка:
Дебет - 080
Кредит - СТС.
9. Ежедневно территориальными органами казначейства производится перечисление сумм, поступивших на СТС, в Фонд. При этом производится проводка:
Дебет - СТС
Кредит - счет Правительства.
10. Суммы официальных трансфертов из республиканского и местных бюджетов, подлежащих перечислению в Фонд, устанавливаются Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Перечисление в Фонд официальных трансфертов из республиканского бюджета производится ежемесячно по казначейским разрешениям, выписанным Комитетом казначейства на основании росписи расходов республиканского бюджета. При перечислении официальных трансфертов в Фонд из республиканского бюджета производится проводка:
Дебет - бюджетный счет государственного учреждения, состоящего на республиканском бюджете
Кредит - счет Правительства.
Официальные трансферты из местных бюджетов зачисляются в Фонд на основании финансовых разрешений, выписанных местными финансовыми органами на основании росписи расходов местного бюджета. При перечислении официальных трансфертов в Фонд из местных бюджетов производится проводка:
Дебет - бюджетный счет государственного учреждения, состоящего на местном бюджете
Кредит - счет Правительства.
11. Инвестиционный доход за определенный период исчисляется как сумма
чистого дохода, определяемая по методу начисления путем сопоставления
(разницы) доходов и расходов Фонда.
Национальный Банк после получения информации от кастодианов по суммам
инвестиционных доходов отражает инвестиционные доходы на счете
Правительства Республики Казахстан для учета Фонда. При этом производится
проводка:
Дебет - счет контрпартнеров по сделкам
Кредит - счет Правительства.
12. На счет Правительства Республики Казахстан для учета Фонда могут
зачисляться и иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством
Республики Казахстан.
Дебет - счет отправителя денег
Кредит - счет Правительства.
13. Целевые трансферты Фонда, передаваемые из Фонда в республиканский и местные бюджеты на цели, определяемые Президентом Республики Казахстан, предусматриваются в соответствующих бюджетах. Для зачисления сумм целевых трансфертов в республиканский или местные бюджеты
производится проводка:
Дебет - счет Правительства
Кредит - счет 080.
14. Суммы компенсаций потерь республиканского и местных бюджетов,
определяемых как разница между утвержденными и фактическими суммами
поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций
сырьевого сектора (далее - компенсация потерь), зачисляются на счет 080,
при этом производится проводка:
Дебет - счет Правительства
Кредит - счет 080.
15. Покрытие расходов по управлению Фондом и проведению ежегодного
внешнего аудита производится путем списания суммы расходов со счета
Правительства на счета доходов Национального Банка. При этом производится
проводка:
Дебет - счет Правительства
Кредит - счета доходов Национального Банка.
16. Возврат организациям сырьевого сектора неправильно или излишне
поступивших сумм производится в соответствии с нормативными правовыми
актами по кассовому исполнению государственного бюджета Республики
Казахстан на основании заключений налоговых органов областей, городов,
районов.
17. Внутренний бухгалтерский учет Фонда производится Национальным
Банком в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
Приложение 1
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф.40-НФ Дата и время выдачи
Ежедневный реестр поступлений средств
от организаций сырьевого сектора
_______________________________
(по области, городу, району)
по состоянию на "___"______ 200__год
(тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Наименование! РНН !Код !Сумма!Наименование!Счет !Документ
организаций ! !нало- ! !банка !платель-!-----------
сырьевого ! !га или! !плательщика !щика !Номер !Дата
сектора ! !дохода! ! ! !
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8
----------------------------------------------------------------------
Итого
______________________________________________________________________
Начальник территориального
органа казначейства ________________
Ответственный исполнитель
территориального органа
казначейства ________________
Приложение 2
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф.40-НФ-С Дата и время выдачи
Ежедневный сводный реестр поступлений средств
от организаций сырьевого сектора
по республике
по состоянию на "___"______ 200__год
(тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Область ! Код налога или дохода ! Сумма
(гг.Астана, Алматы) ! !
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3
----------------------------------------------------------------------
Руководитель Комитета казначейства ________________
Ответственный исполнитель
Комитета казначейства ________________
Приложение 3
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф.41-НФ Дата и время выдачи
Ежедневная ведомость поступлений в государственный
бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления
на специальный транзитный счет
__________________________________________________
(наименование территориального органа Казначейства)
по состоянию на "___"______ 200__год
(тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Наименование налога!Коды бюджетной!Поступило за день! С начала года
или другого платежа!классификации !-----------------!-----------------
в бюджет ! !Всего!Зачислено !Всего!Зачислено
! ! !на СТС ! !на СТС
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7
----------------------------------------------------------------------
Доходы, по которым
не было поступлений
за день ХХХХХХ ХХХХХХ
Итого
----------------------------------------------------------------------
Начальник территориального
органа казначейства ________________
Ответственный исполнитель
территориального органа
казначейства ________________
Приложение 4
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф.41-НФ-С Дата и время выдачи
Ежедневная сводная ведомость поступлений в государственный
бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления
на специальный транзитный счет
по республике
по состоянию на "___"______ 200__год
(тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Наименование налога!Коды бюджетной!Поступило за день !С начала года
или другого платежа!классификации !-----------------------------------
в бюджет ! !Всего!Зачислено на!Всего!Зачислено
! ! !СТС ! !на СТС
----------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7
----------------------------------------------------------------------
Доходы, по которым
не было поступлений
за день ХХХХХХХ ХХХХХХХ
Итого
----------------------------------------------------------------------
Руководитель Комитета казначейства ________________
Ответственный исполнитель
Комитета казначейства ________________
Приложение 5
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф.44-НФ Дата и время выдачи
Ежемесячный отчет о выполнении квартального плана
поступлений организациями сырьевого сектора
по состоянию на "___"______ 200__год
_____________________________________________________
Наименование области (гг.Астана, Алматы)(тенге, тиын)
-------------------------------------------------------------------------
Наименование!Код бюд! Исполнение !Перечис-
налога или !жетной !-------------------------------------------!лено в
другого !класси-! На 1.04. ! На 1.07. ! На 1.10. ! На 1.01 !Нацио-
платежа !фикации!200 г. !200 г. !200 г. !200 г. !нальный
в бюджет ! !----------!----------!----------!----------!фонд
! !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !
! !л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!
! !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !
! !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3! 4! 5 ! 6! 7! 8 ! 9!10! 11 !12!13! 14 ! 15
-------------------------------------------------------------------------
Итого
-------------------------------------------------------------------------
Начальник территориального
органа казначейства ________________
Ответственный исполнитель
территориального органа
казначейства ________________
Приложение 6
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф.44-НФ-С Дата и время выдачи
Сводный отчет о выполнении квартального плана
поступлений организациями сырьевого сектора
по республике
по состоянию на "___"______ 200__год
-------------------------------------------------------------------------
Об- !Наименова-!Код ! Исполнение !Пере-
ласть!ние налога!бюд-!-------------------------------------------!числено
(гг. !или друго-!жет-! На 1.04. ! На 1.07. ! На 1.10. ! На 1.01. !в На-
Аста-!го платежа!ной ! 200 г. ! 200 г. ! 200 г. ! 200 г. !циональ-
на, !в бюджет !клас!-------------------------------------------!ный фонд
Алма-! !сифи!П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !
ты) ! !ка- !л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!
! !ции !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !
! ! !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4! 5! 6 ! 7! 8! 9 !10!11! 12 !13!14! 15 ! 16
-------------------------------------------------------------------------
Итого
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель
Комитета Казначейства ________________
Ответственный исполнитель
Комитета Казначейства ________________
Приложение 7
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ведомость сверки движения денег Национального фонда
Республики Казахстан
по состоянию на "___"______ 200__год
(в тенге, тиынах)
-------------------------------------------------------------------------
Проведено по данным !Проведено по данным !Расхождения
Министерства финансов РК !Национального Банка РК !
-------------------------------------------------------------------------
Да!N пла- !БИК !Сумма !Да!N пла- !БИК !Сумма !
та!тежного!тер. !------------!та!тежного!тер. !------------!
!доку- !орга-!Дебет!Кредит! !доку- !орга-!Дебет!Кредит!
!мента !на ! ! ! !мента !на ! ! !
! !Казна! ! ! ! !Казна! ! !
! !чей- ! ! ! ! !чей- ! ! !
! !ства ! ! ! ! !ства ! ! !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 !6 ! 7 ! 8 ! 9 ! 10 ! 11
-------------------------------------------------------------------------
Всего перечислено________________________ Всего зачислено________________
Причины расхождений: 1.
2.
3.
Председатель
Комитета казначейства___________ Полномочный представитель_________
Ответисполнитель Ответисполнитель
Комитета казначейства __________ Национального Банка РК ___________
Приложение 8
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф. N 1
Справка
о суммах компенсации потерь_________________бюджета
(республиканский, местный)
из Национального фонда за _____квартал
-------------------------------------------------------------------------
Область!Наименование !План с !Фактическое поступление!Сумма компенсации
(гг. !налога или !начала !с начала года !потерь за квартал
Астана,!другого пла- !года ! !(гр.3 - гр.4)
Алматы)!тежа в бюджет! ! !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5
-------------------------------------------------------------------------
Итого по области
-------------------------------------------------------------------------
Председатель Комитета казначейства
Министерства финансов РК ____________________
Ответисполнитель Комитета
казначейства ____________________
Приложение 9
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф. N 2
Справка
о суммах компенсации потерь_________________бюджета
(республиканский, местный)
из Национального фонда за 4-ый квартал
-------------------------------------------------------------------------
Область!Наименова!Годо!Фактичес!Фактическое!Прогноз ожи!Ожида- !Сумма
(гг. !ние нало-!вой !кое пос-!поступление!даемых пос-!емые !компенса-
Астана,!га или !план!тупление!в 4 кварта-!туплений до!поступ-!ции потерь
Алматы)!другого ! !за 9 ме-!ле по сос- !конца декаб!ления !за 4-ый
!платежа в! !сяцев с !тоянию на !ря текущего!за год !квартал
!бюджет ! !нараста-!21-е !года !(гр.4+ !(гр.3.
! ! !ющим !декабря т.г! !гр.5 + !-гр.7)
! ! !итогом ! ! !гр.6) !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8
-------------------------------------------------------------------------
...
Итого
по области
-------------------------------------------------------------------------
Председатель Комитета казначейства
Министерства финансов РК ___________________
Директор Департамента
Министерства финансов РК ___________________
Приложение 10
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Ф. N 3
Справка
об окончательном расчете
между государственным бюджетом и
Национальным фондом Республики Казахстан
за______год
(тенге, тиынах)
-------------------------------------------------------------------------
Наимено-!Уровень !Наименова!Годовой!Фактичес-!Сумма компен-!Сумма оконча-
вание !бюджета !ние нало-!план !кое пос- !сации потерь,!тельного рас-
области !для рас-!га или !поступ-!тупление !полученная в !чета за год
(гг. !четов с !другого !лений !за год !отчетном году!(гр.4-гр.5-
Астана, !Нацио- !платежа ! ! ! !гр.6)
Алматы) !нальным !в бюджет ! ! ! !-------------
!фондом ! ! ! ! !В НФ !В бюджет
! ! ! ! ! !(-) !(+)
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель Комитета
казначейства __________________
Ответисполнитель Комитета
казначейства __________________
Приложение 11
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Отчет
о поступлениях и использовании
Национального Фонда Республики Казахстан
по состоянию на_________________200___года
(тенге, тиынах)
-------------------------------------------------------------------------
N ! !Сумма
п/п! !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3
-------------------------------------------------------------------------
1 Денежные средства Национального фонда на начало
отчетного периода Всего:
2 Поступление Всего:
В том числе:
- подоходный налог с юридических лиц
- налог на добавленную стоимость
- налог на сверхприбыль
- бонусы
- роялти
- доля Республики Казахстан по разделу продукции по
заключенным контрактам
- официальные трансферты
- инвестиционные доходы от управления Фондом
- иные поступления и доходы, не запрещенные
законодательством Республики Казахстан
-------------------------------------------------------------------------
3 Использование Всего:
-------------------------------------------------------------------------
В том числе:
- компенсация потеь бюджетов
- целевые трансферты
- покрытие расходов, связанных с управлением
Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита
-------------------------------------------------------------------------
4 Денежные средства Национального фонда на конец отчетного
периода Всего
-------------------------------------------------------------------------
Председатель Комитета казначейства
Ответисполнитель Комитета казначейства
Приложение 12
к Правилам составления отчетности
и осуществления бухгалтерского
учета формирования и использования
Национального фонда Республики Казахстан,
утвержденным постановлением
Правительства Республики Казахстан
от 14 мая 2001 года N 631
Отчет
о результатах доверительного управления
Национальным фондом Республики Казахстан
на_________________200___года
-------------------------------------------------------------------------
N ! !Сумма
п/п! !
-------------------------------------------------------------------------
1 ! 2 ! 3
-------------------------------------------------------------------------
1 Рыночная стоимость активов Фонда на начало отчетного
периода:
2 Доходы по операциям Фонда:
2.1 - доходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг
и других финансовых инструментов
2.2 - доходы от купли-продажи ценных бумаг и других
финансовых инструментов
2.3 - доходы в виде дивидендов по акциям
2.4 - доходы в виде вознаграждения
2.5 - положительная курсовая разница, возникшая в результате
изменения валютного курса
2.6 - доходы по активам, переданным во внешнее управление
3 Расходы по управлению Фондом:
3.1 - расходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг
и других финансовых инструментов
3.2 - расходы от купли-продажи ценных бумаг и других
финансовых инструментов
3.3 - отрицательная курсовая разница, возникшая в результате
изменения валютного курса
4 Рыночная стоимость активов Фонда на конец отчетного периода:
-------------------------------------------------------------------------
Подномочный представитель
(Специалисты: Мартина Н.А.,
Абрамова Т.М.)