Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2019 года № 222 "Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, и Правил ее представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19710) следующие изменения и дополнения:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Утвердить:
1) перечень отчетности организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о классификации активов по микрокредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам, согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о классификации условных обязательств по предоставленным микрокредитам согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета о результатах осуществления дополнительных видов деятельности согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о расшифровке текущих счетов и вкладов, размещенных в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 6 к настоящему постановлению;
7) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 7 к настоящему постановлению;
8) форму отчета о микрокредитах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также о размере резервов (провизий) согласно приложению 8 к настоящему постановлению;
9) форму отчета о микрокредитах, предоставленных физическим лицам под залог имущества, предназначенного для личного пользования, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, согласно приложению 9 к настоящему постановлению;
10) форму отчета об изменениях по представленным займам за отчетный период, согласно приложению 10 к настоящему постановлению;
11) форму отчета о микрокредитах по направлениям использования, согласно приложению 11 к настоящему постановлению;
12) Правила представления отчетности организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, согласно приложению 12 к настоящему постановлению.";
пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Микрофинансовые организации представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (по месту нахождения микрофинансовой организации) ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления.
Кредитные товарищества представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (по месту нахождения кредитного товарищества) ежеквартально, до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность, предусмотренную подпунктами 5), 6), 7), 8), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления.
Ломбарды представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (по месту нахождения ломбарда) ежеквартально, до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность, предусмотренную подпунктами 5), 6), 7), 9), 10) и 11) пункта 1 настоящего постановления.";
приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
приложение 8 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
приложение 9 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
дополнить приложением 11 согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
дополнить приложением 12 согласно приложению 6 к настоящему постановлению.
2. Департаменту статистики финансового рынка (Буранбаева А.М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Председатель Национального Банка Республики Казахстан |
Е. Досаев |
"СОГЛАСОВАНО"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка
"СОГЛАСОВАНО"
Бюро национальной статистики
Агентства по стратегическому
планированию и реформам
Республики Казахстан
Перечень отчетности организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность
Отчетность организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность, включает в себя:
1) отчет о классификации активов по микрокредитам, предоставленным физическим и юридическим лицам (представляется микрофинансовой организацией);
2) отчет о классификации условных обязательств по предоставленным микрокредитам (представляется микрофинансовой организацией);
3) отчет о результатах осуществления дополнительных видов деятельности (представляется микрофинансовой организацией);
4) отчет о расшифровке текущих счетов и вкладов, размещенных в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (представляется микрофинансовой организацией, кредитным товариществом, ломбардом);
5) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц (представляется микрофинансовой организацией, кредитным товариществом, ломбардом);
6) отчет об основных источниках привлеченных денег (представляется микрофинансовой организацией, кредитным товариществом, ломбардом);
7) отчет о микрокредитах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также о размере резервов (провизий) (представляется микрофинансовой организацией, кредитным товариществом);
8) отчет о микрокредитах, предоставленных физическим лицам, под залог имущества, предназначенного для личного пользования, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению (представляется ломбардом);
9) отчет об изменениях по представленным займам за отчетный период;
10) отчет о микрокредитах по направлениям использования.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о микрокредитах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также о размере резервов (провизий)
Индекс формы административных данных: MP_MFO_KT
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на __________ 20__года
Круг лиц, представляющих отчет: микрофинансовая организация, кредитное товарищество.
Срок представления:
ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – микрофинансовая организация;
ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – кредитное товарищество.
| Форма |
(в тысячах тенге)
№ п/п | Наименование | Балансовая стоимость, всего | в том числе | ||
Основной долг | Дисконт, премия | Начисленное вознаграждение | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Микрокредиты юридических лиц | ||||
1.1 | Микрокредиты, выданные юридическим лицам, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению: | ||||
1.1.1 | без обеспечения исполнения обязательства | ||||
1.1.2 | с обеспечением исполнения обязательства | ||||
2 | Микрокредиты, выданные юридическим лицам, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению: | ||||
2.1. | выданные без обеспечения исполнения обязательства | ||||
2.1.1. | от 1 до 30 дней | ||||
2.1.2. | от 31 до 60 дней | ||||
2.1.3. | от 61 до 90 дней | ||||
2.1.4. | более 90 дней | ||||
2.2. | выданные с обеспечением исполнения обязательства | ||||
2.2.1. | от 1 до 30 дней | ||||
2.2.2. | от 31 до 60 дней | ||||
2.2.3. | от 61 до 90 дней | ||||
2.2.4. | более 90 дней | ||||
Микрокредиты физических лиц | |||||
3. | Микрокредиты физическим лицам, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе: | ||||
3.1. | выданные без обеспечения исполнения обязательства, в том числе: | ||||
3.1.1. | на потребительские цели | ||||
3.1.2. | на прочие цели | ||||
3.2. | выданные с обеспечением исполнения обязательства, в том числе: | ||||
3.2.1. | на потребительские цели | ||||
3.2.2. | на прочие цели | ||||
4. | Микрокредиты физическим лицам, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе: | ||||
4.1. | выданные без обеспечения исполнения обязательства, в том числе: | ||||
из них микрокредиты, выданные индивидуальным предпринимателям | |||||
4.1.1. | на потребительские цели, в том числе: | ||||
4.1.1.1. | от 1 до 30 дней | ||||
4.1.1.2. | от 31 до 60 дней | ||||
4.1.1.3. | от 61 до 90 дней | ||||
4.1.1.4. | более 90 дней | ||||
из них микрокредиты, выданные индивидуальным предпринимателям | |||||
4.1.2. | на прочие цели, в том числе: | ||||
4.1.2.1. | от 1 до 30 дней | ||||
4.1.2.2. | от 31 до 60 дней | ||||
4.1.2.3. | от 61 до 90 дней | ||||
4.1.2.4. | более 90 дней | ||||
из них микрокредиты, выданные индивидуальным предпринимателям | |||||
4.2. | выданные с обеспечением исполнения обязательства, в том числе: | ||||
из них микрокредиты, выданные индивидуальным предпринимателям | |||||
4.2.1. | на потребительские цели, в том числе: | ||||
4.2.1.1. | от 1 до 30 дней | ||||
4.2.1.2. | от 31 до 60 дней | ||||
4.2.1.3. | от 61 до 90 дней | ||||
4.2.1.4. | более 90 дней | ||||
из них микрокредиты, выданные индивидуальным предпринимателям | |||||
4.2.2. | на прочие цели, в том числе: | ||||
4.2.2.1. | от 1 до 30 дней | ||||
4.2.2.2. | от 31 до 60 дней | ||||
4.2.2.3. | от 61 до 90 дней | ||||
4.2.2.4. | более 90 дней | ||||
из них микрокредиты, выданные индивидуальным предпринимателям, в том числе: | |||||
5 | Операции обратное репо | ||||
6 | Итого кредитный портфель | ||||
7 | Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению | ||||
8 | Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 1 до 30 дней | ||||
9 | Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 31 до 60 дней | ||||
10 | Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 61 до 90 дней | ||||
11 | более 90 дней | ||||
продолжение таблицы:
в том числе | Стоимость обеспечения | ||
Положительная или отрицательная корректировка | Резервы (провизии) | Всего | из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий) |
7 | 8 | 9 | 10 |
… | |||
Наименование____________________ Адрес_______________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер __________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
__________________________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о микрокредитах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также о размере резервов (провизий) |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о микрокредитах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также о размере резервов (провизий) (индекс - MP_MFO_KT, периодичность - ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о микрокредитах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также о размере резервов (провизий)" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 2) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией, кредитным товариществом. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме указываются сведения о микрокредитах, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также микрокредиты, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования.
6. Данные по микрокредитам приводятся в Форме в зависимости от количества дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению по состоянию на отчетную дату. В Форме отражается весь остаток основного долга и начисленного вознаграждения по выданным микрокредитам до отчетной даты, в том числе с учетом просроченной задолженности.
7. В строке 2 указываются микрокредиты, выданные юридическим лицам – субъектам малого и среднего предпринимательства.
8. В строках 1, 2, 3 и 4 микрокредиты учитываются без учета операции обратное репо, сумма операций обратное репо указывается в строке 5.
9. В графе 8 сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.
10. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о микрокредитах, предоставленных физическим лицам, под залог имущества, предназначенного для личного пользования, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению
Индекс формы административных данных: PM_L
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на __________ 20__года
Круг лиц, представляющих отчет: ломбард
Срок представления: ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
| Форма |
(в тысячах тенге)
№ п/п | Наименование | Балансовая стоимость, всего | в том числе | ||
Основной долг | Дисконт, премия | Начисленное вознаграждение | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует, в том числе под залог: | ||||
1.1 | транспортных средств | ||||
1.2 | ювелирных изделий | ||||
1.3 | аудио, видео и бытовой техники | ||||
1.4 | иное | ||||
2. | Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе по залог: | ||||
2.1 | транспортных средств | ||||
2.1.1 | от 1 до 30 дней | ||||
2.1.2 | от 31 до 60 дней | ||||
2.1.3 | от 61 до 90 дней | ||||
2.1.4 | более 90 дней | ||||
2.2. | ювелирных изделий | ||||
2.2.1 | от 1 до 30 дней | ||||
2.2.2 | от 31 до 60 дней | ||||
2.2.3 | от 61 до 90 дней | ||||
2.2.4 | более 90 дней | ||||
2.3 | аудио, видео и бытовой техники | ||||
2.3.1 | от 1 до 30 дней | ||||
2.3.2 | от 31 до 60 дней | ||||
2.3.3 | от 61 до 90 дней | ||||
2.3.4 | более 90 дней | ||||
2.4 | иное | ||||
2.4.1 | от 1 до 30 дней | ||||
2.4.2 | от 31 до 60 дней | ||||
2.4.3 | от 61 до 90 дней | ||||
2.4.4 | более 90 дней | ||||
3 | Всего | ||||
продолжение таблицы:
в том числе | Количество договоров | Количество заемщиков | |
Положительная или отрицательная корректировка | Резервы (провизии) | ||
7 | 8 | 9 | 10 |
… | |||
Наименование________________ Адрес___________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер _________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о микрокредитах, предоставленных физическим лицам, под залог имущества, предназначенного для личного пользования, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению (индекс – PM_L, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о микрокредитах, предоставленных физическим лицам под залог имущества, предназначенного для личного пользования, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 2) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально ломбардом. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В графе 4 указывается остаток основного долга по микрокредиту на отчетную дату.
Основной долг – сумма непогашенного долга, подлежащая уплате заемщиком ломбарду, на определенный момент периода кредитования без учета вознаграждения, просроченной задолженности по вознаграждению, дисконта (премии), резерва на обесценение, пени и штрафа по микрокредиту.
6. В графе 6 учитывается сумма начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.
7. В графе 8 сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.
8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет об изменениях по представленным займам за отчетный период
Индекс формы административных данных: PMM_MFO_KT_L
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию за ________ 20 ___ года
Круг лиц, представляющих отчет: микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард
Срок представления:
ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – микрофинансовая организация;
ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – кредитное товарищество и ломбард.
| Форма |
(в тысячах тенге)
№ п/п | Наименование показателей | Кредитный портфель на начало периода | Кредиты выданные в отчетном периоде | Погашение кредитного портфеля в отчетном периоде | Кредитный портфель на конец периода |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Всего микрокредитов | ||||
2 | Микрокредиты юридическим лицам, из них | ||||
2.1 | субъектам среднего предпринимательства | ||||
2.2 | субъектам малого предпринимательства | ||||
3 | Микрокредиты физическим лицам, из них | ||||
3.1 | индивидуальным предпринимателям |
Наименование________________ Адрес___________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер __________________________________ ___________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
__________________________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета об изменениях по представленным займам за отчетный период |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет об изменениях по представленным займам за отчетный период (индекс –1- PMM_MFO_KT_L, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных "Отчет об изменениях по представленным займам за отчетный период" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 2) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией, кредитным товариществом, ломбардом. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. Кредитный портфель включает в себя все виды ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и аналогичные им операции.
6. Информация о выданных микрокредитах заполняется на основании договоров о предоставлении микрокредита.
7. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Представляется: в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz
Отчет о микрокредитах по направлениям использования
Индекс формы административных данных: 1-VED_MKO
Периодичность: ежеквартальная
Отчетный период: по состоянию на __________ 20__года
Круг лиц, представляющих отчет: микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард
Срок представления:
ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – микрофинансовая организация;
ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – кредитное товарищество и ломбард.
| Форма |
Таблица 1. Сведения о микрокредитах за отчетный период
(в тысячах тенге)
№ п/п | Вид экономической деятельности | Юридические лица | |
Кредиты выданные в отчетном периоде | Средневзвешенная ставка, в процентах | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | |||
… | |||
Всего: | |||
продолжение таблицы:
Физические лица | в том числе, физические лица - индивидуальные предприниматели | ||
Кредиты выданные в отчетном периоде | Средневзвешенная ставка, в процентах | Кредиты выданные в отчетном периоде | Средневзвешенная ставка, в процентах |
5 | 6 | 7 | 8 |
… | |||
Таблица 2. Сведения о действующих микрокредитах на отчетную дату
(в тысячах тенге)
№ п/п | Вид экономической деятельности | Юридические лица | ||
Сумма основного долга на конец отчетного периода | Количество договоров | Количество заемщиков | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | ||||
… | ||||
Всего: | ||||
продолжение таблицы:
Физические лица | в том числе, физические лица - индивидуальные предприниматели | ||||
Сумма основного долга на конец отчетного периода | Количество договоров | Количество заемщиков | Сумма основного долга на конец отчетного периода | Количество договоров | Количество заемщиков |
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
… | |||||
Наименование________________ Адрес___________________________
Телефон ______________________________________________________
Адрес электронной почты _______________________________________
Исполнитель_______________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон
Главный бухгалтер _________________________________ ____________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета
____________________________________________ _______________
фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон
Дата "____" ______________ 20__ года
| Приложение к форме отчета о микрокредитах по направлениям использования |
Пояснение по заполнению формы административных данных
Отчет о микрокредитах по направлениям использования (индекс – 1-VED_MKO, периодичность – ежеквартальная)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о микрокредитах по направлениям использования" (далее – Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и подпунктом 2) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан "О микрофинансовой деятельности".
3. Форма заполняется ежеквартально микрофинансовой организацией, кредитным товариществом, ломбардом. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.
4. Форму подписывает руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главный бухгалтер.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В графе 2 вид экономической деятельности указывается в соответствии с общим классификатором видов экономической деятельности НК РК 03-2019.
6. В графе 3 таблицы 2 указывается остаток основного долга по микрокредиту на отчетную дату.
Основной долг – сумма непогашенного долга, подлежащая уплате заемщиком микрофинансовой организации, кредитному товариществу и ломбарду, на определенный момент периода кредитования без учета вознаграждения, просроченной задолженности по вознаграждению, дисконта (премии), резерва на обесценение, пени и штрафа по микрокредиту.
7. Информация о выданных микрокредитах заполняется на основании договоров о предоставлении микрокредита.
8. Средневзвешенная ставка – определяется отношением суммы произведений годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах (номинальная ставка) на задолженность по основному долгу (основной долг) к общей сумме задолженностей по основному долгу.
Средневзвешенная ставка рассчитывается по следующей формуле:
Средневзвешенная процентная ставка =
где:
i1….in – годовая процентная ставка (номинальная ставка), установленная в кредитном договоре по n-ому кредиту;
Q1…Qn – задолженность по основному долгу (без учета вознаграждений, комиссий и неустойки), установленная в кредитном договоре по n-ому кредиту.
9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Правила представления отчетности организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность
1. Настоящие Правила представления отчетности организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, разработаны в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктом 2) части второй статьи 27 Закона Республики Казахстан "О микрофинансовой деятельности" и определяют порядок представления отчетности организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения (далее – филиал Национального Банка).
2. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан – тенге.
3. Организация, осуществляющая микрофинансовую деятельность, представляет в филиал Национального Банка отчетность в электронном формате.
4. Отчетность, подписанная руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и главным бухгалтером организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность посредством электронной цифровой подписи, хранится в электронном формате.
