Сноска. Вводится в действие с 01.01.2021 в соответствии с пунктом 4 настоящего приказа.

      В соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)" ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 1 к настоящему приказу;

      2) форму сведений, представляемую брокерами о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 2 к настоящему приказу;

      3) Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

      4) форму сведений, представляемую товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 4 к настоящему приказу.

      2. Признать утратившим силу:

      1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408 "Об утверждении Правил и форм представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами или биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14178, опубликован 9 сентября 2016 года в информационно-правовой системе "Әділет");

      2) пункт 4 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 "О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15096, опубликован 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

      3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

      3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

      4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2021 года и подлежит официальному опубликованию.

      "СОГЛАСОВАН"
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка

      "СОГЛАСОВАН"
Министерство торговли и интеграции
Республики Казахстан

Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления Сведений

      2. Сведения представляются брокерами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

      3. Сведения представляются брокерами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

      4. В случае невозможности представления Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате "Microsoft Excel" либо "Microsoft Access".

            Запрос органа государственных доходов для представления сведений

      __________________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов) в соответствии с пунктом 15 статьи
26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других
обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) просит представить
имеющиеся сведения о сделках физических лиц с ценными бумагами фамилия, имя,
отчество (при его наличии)
______________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер
____________________________________________________
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса
________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Руководитель (заместитель) органа государственных доходов
______________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

      Наименование брокера
________________________________________________________________
бизнес-идентификационный номер брокера
______________________________________________

      ______________________________________________/___________________________
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, (электронная цифровая подпись)
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя
______________________________________
Адрес брокера
_____________________________________________________________________

Пояснение по заполнению формы "Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами"

      1. Форма "Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами" (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

      в графе 1 – порядковый номер строки;

      в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;

      в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-держателя ценных бумаг;

      в графе 4 – указывается вид ценной бумаги, согласно пункту 2 статьи 129 Гражданского кодекса Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 3;

      в графе 5 – международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN);

      в графе 6 – количество ценных бумаг вида, указанного в графе 4;

      в графе 7 – номинальная стоимость ценных бумаг, в тенге;

      в графе 8 – дата сделки;

      в графе 9 – вид сделки;

      в графе 10 – контрагент по сделке;

      2. В случае представления информации по депозитарным распискам, то дополнительно представляется следующая информация:

      в графе 11 – количество ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки;

      в графе 12 – цена размещения депозитарных расписок, в тенге;

      в графе 13 – срок обращения депозитарных расписок;

      3. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:

      в графе 14 – наименование паевого инвестиционного фонда;

      в графе 15 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;

      в графе 16 – наименование управляющей компании.

      4. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Сведения).

Глава 2. Порядок представления сведений

      2. Сведения представляются товарными биржами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

      3. Сведения представляются товарными биржами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме, согласно приложению 4 к настоящему Приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

      4. В случае невозможности получения Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате "Microsoft Excel" либо "Microsoft Access".

            Запрос органа государственных доходов для представления сведений

      __________________________________________________________________________
(наименование органа государственных доходов) в соответствии с пунктом 15 статьи
26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года "О налогах и других
обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) просит представить
имеющиеся сведения о сделках физических лиц с биржевыми товарами,
реализованными на товарной бирже фамилия, имя, отчество (при его наличии)
______________________________________________________
индивидуальный идентификационный номер
___________________________________________________
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года
Причины направления запроса
________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Руководитель (заместитель) органа государственных доходов
______________________________________________________________
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

                  Сведения, представляемые товарными биржами о сделках
                  физических лиц с биржевыми товарами, реализованными
                  на товарной бирже за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года

      Наименование товарной биржи _________________________________________
      бизнес-идентификационный номер ______________________________________

      ______________________________________________/______________________
      Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя,
(электронная цифровая подпись)
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя
__________________________________________________ _______________________
Адрес товарной биржи ________________________________________________

Пояснение по заполнению формы "Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже"

      1. Форма "Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже" (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

      в графе 1 – порядковый номер строки;

      в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-покупателя биржевого товара;

      в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-покупателя биржевого товара;

      в графе 4 – наименование биржевого товара;

      в графе 5 – единица измерения биржевого товара;

      в графе 6 – стоимость биржевого товара, в тенге.

      2. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.