Сноска. Утратил силу приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 08.05.2013 № 142-ОД.

      В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 13 Закона Республики Казахстан «О естественных монополиях и регулируемых
рынках», подпунктом 6) пункта 21 Положения об Агентстве Республики Казахстан по регулированию естественных монополий, утвержденного постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 октября 2007 года № 943, и пунктом 7.4.1 Плана мероприятий по реализации Программы Правительства Республики Казахстан на 2003-2006 годы, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 5 сентября 2003 года № 903, ПРИКАЗЫВАЮ:
      Сноска. Преамбула с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 05.02.2009 N 30-ОД (порядок введения в действие см. п.5).
      1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления мониторинга эффективности реализации инвестиционных программ и (или) инвестиционных проектов субъектами естественных монополий.
      2. Департаменту по регулированию и контролю в сфере трубопроводных и водоканализационных систем Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий (Аскарова А.Г.) обеспечить в установленном законодательством порядке государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
      3. Департаменту административной работы и анализа Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий (Досмагамбет Е.М.) после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан:
      1) обеспечить в установленном законодательством порядке его опубликование в официальных средствах массовой информации;
      2) довести его до сведения структурных подразделений и территориальных органов Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий.
      4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий Нефедова А.П.
      5. Настоящий приказ вводится в действие со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

     Председатель

Утверждены              
приказом Председателя Агентства   
Республики Казахстан по      
регулированию естественных монополий
от 24 января 2005 года N 18-ОД   

Правила
осуществления мониторинга эффективности реализации
инвестиционных программ и (или) инвестиционных проектов
субъектами естественных монополий 1. Общие положения

      1. Настоящие Правила осуществления мониторинга эффективности реализации инвестиционных программ и (или) инвестиционных проектов субъектами естественных монополий (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан «О естественных монополиях и регулируемых рынках», пунктом 7.4.1 Плана мероприятий по реализации Программы Правительства Республики Казахстан на 2003-2006 годы, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 5 сентября 2003 года № 903, Инструкцией по рассмотрению и согласованию инвестиционных программ (проектов) субъектов естественных монополий, утвержденной приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию естественных монополий и защите конкуренции от 27 января 2003 года № 16-ОД, зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 2157.
      Сноска. Пункт 1 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 05.02.2009 N 30-ОД (порядок введения в действие см. п.5).
      2. Целью разработки настоящих Правил является установление порядка проведения уполномоченным органом мониторинга эффективности реализации инвестиционных программ и (или) проектов субъектами естественных монополий (далее - Субъект).
      3. В настоящих Правилах используются следующие основные понятия:
      мониторинг - сбор информации, наблюдение, анализ, оценка реализации Субъектами инвестиционных программ и (или) проектов;
      уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий руководство в сферах естественных монополий и на регулируемых рынках.
      Иные понятия и термины используются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
       Сноска. Пункт 3 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 05.02.2009 N 30-ОД (порядок введения в действие см. п.5 ).

2. Порядок проведения мониторинга эффективности
реализации инвестиционных программ и (или) проектов
субъектами естественных монополий

      4. Мониторинг эффективности реализации инвестиционных программ и (или) проектов Субъектами, утвержденных в установленном порядке, осуществляет уполномоченный орган.
      Сноска. Пункт 4 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 05.02.2009 N 30-ОД (порядок введения в действие см. п.5).
      5. Проведение мониторинга включает следующие этапы:
      1) сбор информации о ходе реализации инвестиционной программы и (или) проекта;
      2) анализ достигнутых в каждом временном интервале фактических объемов оказанных регулируемых услуг (товаров, работ) и фактических затрат (в разрезе статей тарифной сметы) Субъекта;
      3) сопоставление достигнутого в каждом временном интервале фактического финансового результата с показателями, принятыми в инвестиционной программе и (или) проекте;
      4) оценка влияния реализации инвестиционной программы и (или) проекта на изменение тарифной сметы и уровня тарифов (цен, ставок сборов), развитие спроса на предоставляемые Субъектом регулируемой услуги (товары, работы);
      5) подготовка заключения о результатах мониторинга и принятие решения.
      6. Субъекты представляют в уполномоченный орган следующие документы по каждому виду предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ):
      1) информацию о плановых и фактических объемах предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ) в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
      2) отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам;
      3) отчет об исполнении тарифной сметы в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам;
      4) пояснительную записку.
      7. Пояснительная записка содержит:
      1) общие данные об инвестиционной программе и (или) проекте: отраслевой сектор, наименование проекта, проектная мощность (ожидаемые результаты), общая стоимость, источники финансирования, дата согласования с уполномоченным органом, срок реализации и другие данные;
      2) информацию о ходе финансирования инвестиционной программы и (или) проекта;
      3) оценку Субъекта относительно влияния реализации инвестиционной программы и (или) проекта на развитие спроса и изменение тарифной сметы на предоставляемые Субъектом регулируемой услуги (товары, работы) на предстоящий год (4 последующих квартала);
      4) сопоставление фактических данных с показателями, утвержденными в уполномоченном органе в инвестиционной программе и (или) проекте;
      5) разъяснение причин отклонения достигнутых фактических показателей от утвержденной уполномоченным органом инвестиционной программы и (или) проекта.
      Каждый лист предоставляемых документов парафируется руководителем субъекта естественной монополии, либо лицом, исполняющим его обязанности с приложением подтверждающих документов, а финансовые документы главным бухгалтером. При этом, руководитель и главный бухгалтер несут ответственность за достоверность представленной информации в соответствии с законодательством.
       Сноска. Пункт 7 с изменениями, внесенными приказом Председателя Агентства РК по регулированию естественных монополий от 05.02.2009 N 30-ОД (порядок введения в действие см. п.5 ).
     8. Субъекты, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, предоставляют уполномоченному органу предусмотренную настоящими Правилами отчетность о ходе реализации инвестиционной программы и (или) проекта:
     по краткосрочным проектам - на ежеквартальной основе;
     по средне- и долгосрочным проектам - на полугодовой основе.
     9. При рассмотрении отчетности о ходе реализации инвестиционной программы и (или) проекта Субъектами, уполномоченный орган вправе привлекать независимых экспертов, выбранных на тендерной основе.
     Специалисты уполномоченного органа и независимые эксперты, имеют право допуска к технической, бухгалтерской и иной документации по инвестиционной программе и (или) проекту Субъекта. При этом лицам, получившим доступ к информации, не следует разглашать сведения, составляющие государственную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну.
     10. В случае непредставления или представления в не полном объеме документов, требуемых в соответствии с настоящими Правилами, несоответствия представленных документов, требуемых пунктом 6 настоящих Правил уполномоченный орган вправе запросить у Субъекта дополнительную информацию с указанием срока ее предоставления.
     11. В случае, если информация не предоставляется Субъектом в указанные сроки, уполномоченный орган вправе принять к нему меры антимонопольного реагирования.
     12. В течение 30 дней с момента окончания отчетного периода, Уполномоченный орган осуществляет подготовку результатов мониторинга оценки эффективности инвестиционной программы и (или) проекта.
     13. Результаты мониторинга оценки эффективности инвестиционной программы и (или) проекта оформляются в виде заключения. Расчетные показатели мониторинга оценки эффективности инвестиционной программы и (или) проекта оформляются в виде таблиц по формам согласно Приложениям 4 и 5 к настоящим Правилам и прилагаются к заключению.

3. Критерии оценки эффективности
реализации инвестиционных программ и (или) проектов
субъектами естественной монополии

     14. Эффективность реализации инвестиционной программы и (или) проекта характеризуется повышением качества предоставляемых Субъектом регулируемых услуг (товаров, работ), а также соответствием (улучшением) достигнутых фактических финансово-экономических показателей Субъекта значениям, установленным инвестиционной программой и (или) проектом, и определяется следующими критериями:
     1) уровень исполнения показателей, установленных инвестиционной программой и (или) проектом (К ₁ ). Данный критерий определяется для каждого показателя Отчета о фактических объемах предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ), Отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, а также по каждой статье тарифной сметы. Расчет критерия осуществляется по формуле:

К ₁ = П _о / П _п * 100, (1)

     где:
     П _о - фактическое значение показателя за отчетный период;
     П _п - значение, установленное инвестиционной программой и (или) проектом на соответствующий период реализации;
     2) абсолютное отклонение достигнутых фактических результатов от показателей, установленных инвестиционной программой и (или) проектом (К ₂ ). Данный критерий определяется для каждого показателя Отчета о фактических объемах предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ), Отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, а также по каждой статье тарифной сметы. Расчет критерия осуществляется по формуле:

К ₂ = П _о - П _п ; (2)

     3) относительное отклонение достигнутых фактических результатов от показателей, установленных инвестиционной программой и (или) проектом (К ₃ ). Данный критерий определяется для каждого показателя Отчета о фактических объемах предоставляемых регулируемых услуг (товаров, работ), Отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, а также по каждой статье тарифной сметы. Расчет критерия осуществляется по формуле:

К ₃ = П _о / П _п , * 100 - 100. (3)

     15. Эффективность реализации инвестиционной программы и (или) проекта характеризуется:
     значениями критерия К ₁ , превышающими 100%, и положительными значениями критериев К ₂ , К ₃ для показателей фактического объема предоставленных регулируемых услуг (товаров, работ), чистой прибыли;
     значениями критерия К ₁ , не превышающими 100%, и отрицательными значениями критериев К ₂ , К ₃ для показателей тарифа (цены, ставки сбора).
     Значительное (более 10 процентов) отклонение отчетных значений от принятых и согласованных с уполномоченным органом, свидетельствует о необходимости внесения изменений в инвестиционную программу и (или) проект.
     16. Снижение (повышение) удельного веса сверхнормативных потерь в общем объеме предоставленных Субъектом регулируемых услуг (товаров, работ) от уровня, установленного в инвестиционной программе и (или) проекте, характеризует повышение (снижение) качества регулируемых услуг (товаров, работ), а также влияет на их себестоимость. Данный критерий рассчитывается по формуле:

К ₄ = СН _б - СН _t , (4)

     где:
     СН _б - сверхнормативные потери, предусмотренные инвестиционной программой и (или) проектом;
     СН _t - сверхнормативные потери, понесенные в течение отчетного периода.
     Отрицательное значение данного критерия свидетельствует о снижении сверхнормативных потерь.

4. Оценка влияния реализации инвестиционной
программы и (или) проекта на изменение тарифной сметы и
уровня тарифов (цен, ставок сборов), развитие спроса
на предоставляемые Субъектом регулируемые услуги (товары, работы)

     17. Оценка влияния реализации инвестиционной программы и (или) проекта на изменение тарифной сметы и уровня тарифов (цен, ставок сборов) осуществляется на основе анализа изменения уровня тарифов (цен, ставок сборов) в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом. Изменение уровня тарифов (цен, ставок сборов) в отчетном периоде рассчитывается по формуле:

     РТ ⁱ = Т ⁱ _t / Т ⁱ _t-1 * 100, (5)

     где:
     i - вид регулируемой услуги (товара, работы), отнесенной к сфере естественной монополии;
     t - номер отчетного периода;
     t-1 - номер периода, предшествующего отчетному;
     Т ⁱ _t - тариф (цена, ставка сбора) на i-тый вид регулируемой услуги (товара, работы), отнесенный к сфере естественной монополии в отчетном периоде;
     Т ⁱ _t-1 - тариф (цена, ставка сбора) на i-тый вид регулируемой услуги (товара, работы), отнесенный к сфере естественной монополии в периоде, предшествующем отчетному.
     Анализ причин изменения уровня тарифа (цены, ставки сборов) на регулируемые услуги (товары, работы) субъекта естественной монополии осуществляется на основе анализа каждой статьи затрат, учтенных в тарифе (цене, ставке сборов) и (или) тарифной смете.
     18. Оценка влияния реализации инвестиционной программы и (или) проекта на развитие спроса на предоставляемые Субъектом регулируемые услуги (товары, работы) осуществляется на основе:
     1) анализа показателей изменения объема предоставленных регулируемых услуг (товаров, работ) в натуральном выражении в отчетном периоде по сравнению с показателями, предусмотренными инвестиционной программой и (или) проектом (ТО). Данный показатель определяется не раньше второго периода реализации инвестиционной программы и (или) проекта и определяется по формуле:

ТО = О _t / О _б * 100, (6)

     где:
     О _t - объем предоставленных регулируемых услуг (товаров, работ) в течение отчетного периода;
     О _б - объем регулируемых услуг (товаров, работ), предусмотренный инвестиционной программой и (или) проектом.
     Значение данного показателя, превышающее 100%, характеризует увеличение спроса на регулируемые услуги (товары, работы), предоставляемые Субъектом;
     2) соответствующей оценки Субъекта (предоставляемой в пояснительной записке) относительно развития спроса на предоставляемые Субъектом регулируемые услуги (товары, работы).
     19. Сопоставление достигнутого фактического финансового результата с показателями, установленными в инвестиционной программе и (или) проекте, осуществляется на основе критериев К ₁ , К ₂ , К ₃ , рассчитанных для полученного в отчетном периоде показателя чистой прибыли Субъекта.

5. Влияние достигнутого фактического финансового
результата и денежных потоков субъекта естественной
монополии на выполнение долговых обязательств

     20. Влияние достигнутого фактического финансового результата и денежных потоков субъекта естественной монополии на выполнение долговых обязательств определяется на основе оценки финансовой возможности Субъекта своевременно произвести платежи вознаграждения и возврата средств, привлеченных в рамках инвестиционной программы и (или) проекта. Оценка осуществляется на основе следующих показателей:
     1) коэффициент покрытия расходов на обслуживание заемных средств (КП _t ):

КП _t = (ВД _t - РР _t - ОАР _t )/З _t , (7)

     где:
     ВД _t - валовой доход в периоде t;
     РР _t - расходы по реализации регулируемых услуг (товаров, работ) в периоде t;
     ОАР _t - общие административные расходы в периоде t;
     З _t - выплаты вознаграждения в периоде t по заемным средствам, привлеченным в рамках инвестиционной программы и (или) проекта;
     2) коэффициент покрытия расходов на обслуживание займов денежными средствами (КД _t ):

КД _t = (ЧД _t + А _t + ОН _t )/З _t, (8)

     где:
     ЧД _t - чистый доход в периоде t;
     А _t - амортизация в периоде t;
     ОН _t - увеличение отсроченных налогов в периоде t;
     З _t - выплаты вознаграждения в периоде t по заемным средствам, привлеченным в рамках инвестиционной программы и (или) проекта;
     3) показатель отношения остатка денежных средств на конец периода к объему задолженности по долгосрочным займам, привлеченным в рамках инвестиционной программы и (или) проекта (КЗ) _t :

КЗ _t = (ЧД _t + А _t + ОН _t )/ЗД _t, (9)

     где:
     ЧД _t - чистый доход в периоде t;
     А _t - амортизация в периоде t;
     ОН _t - увеличение отсроченных налогов в периоде t;
     ЗД _t - остаток долга по долгосрочным займам, привлеченным в рамках инвестиционной программы и (или) проекта на конец периода t.
     Низкое (равное единице и ниже) значение данного показателя указывает на сложности Субъекта при выполнении долговых обязательств, привлеченных в рамках инвестиционной программы и (или) проекта.

Приложение 1                 
к Правилам осуществления мониторинга       
эффективности реализации инвестиционных программ
и (или) инвестиционных проектов субъектами
естественных монополий           

              Объем регулируемых услуг (товаров, работ)
           ________________________________________________
           наименование регулируемой услуги (товара, работы)
             за ____________________________ 200___ года
                      квартал (полугодие)

Наименование Субъекта         __________________
Вид оказываемых регулируемых
услуг (товаров, работ)        __________________
Юридический адрес Субъекта    __________________

Приложение 2                 
к Правилам осуществления мониторинга       
эффективности реализации инвестиционных программ
и (или) инвестиционных проектов субъектами
естественных монополий           

        Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности
           ________________________________________________
           наименование регулируемой услуги (товара, работы)
             за ____________________________ 200___ года
                      квартал (полугодие)
 
Наименование Субъекта         __________________
Вид оказываемых регулируемых
услуг (товаров, работ)        __________________
Юридический адрес Субъекта    __________________

Приложение 3                 
к Правилам осуществления мониторинга       
эффективности реализации инвестиционных программ
и (или) инвестиционных проектов субъектами
естественных монополий           

                 Отчет об исполнении тарифной сметы
           ________________________________________________
           наименование регулируемой услуги (товара, работы)
             за ____________________________ 200___ года
                      квартал (полугодие)
 
Наименование Субъекта         __________________
Вид оказываемых регулируемых
услуг (товаров, работ)        __________________
Юридический адрес Субъекта    __________________

                                                       тыс. тенге

Приложение 4                
к Правилам осуществления мониторинга       
эффективности реализации инвестиционных программ
и (или) инвестиционных проектов субъектами
естественных монополий           

            Показатели мониторинга эффективности реализации
                  инвестиционной программы (проекта)
             за ____________________________ 200___ года
                      квартал (полугодие)
 
Наименование Субъекта         __________________
Вид оказываемых регулируемых
услуг (товаров, работ)        __________________
Юридический адрес Субъекта    __________________

     Продолжение таблицы

     Продолжение таблицы

Приложение 5                  
к Правилам осуществления мониторинга       
эффективности реализации инвестиционных программ
и (или) инвестиционных проектов субъектами
естественных монополий           

            Показатели влияния достигнутого фактического
        финансового результата и денежных потоков субъекта
     естественной монополии на выполнение долговых обязательств                         
             за ____________________________ 200___ года
                      квартал (полугодие)
 
Наименование Субъекта         __________________
Вид оказываемых регулируемых
услуг (товаров, работ)        __________________
Юридический адрес Субъекта    __________________