Об утверждении Правил зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан, а также форм и Правил составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Каз

Постановление Правительства Республики Казахстан от 23 апреля 2015 года № 267.

Обновленный

      В соответствии с пунктом 5 статьи 23, статьями 94-1, 104 и пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      Сноска. Преамбула в редакции постановления Правительства РК от 31.12.2015 № 1188.

      1. Утвердить прилагаемые:

      1) Правила зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан;

      2) формы составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан;

      3) Правила составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан.

      2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его подписания.

     
      Премьер-Министр
Республики Казахстан
К. Масимов

  Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 23 апреля 2015 года № 267

Правила
зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и
использования Национального фонда Республики Казахстан

      Настоящие Правила зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования Национального фонда Республики Казахстан разработаны в соответствии с пунктом 5 статьи 23 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и определяют порядок зачисления активов в Национальный фонд Республики Казахстан и использования его средств.

1. Порядок зачисления активов в Национальный фонд
Республики Казахстан

      1. Национальный фонд Республики Казахстан (далее – Нацфонд) формируется за счет поступлений, установленных Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Национальный Банк Республики Казахстан (далее – НБ РК) открывает Правительству Республики Казахстан (далее – Правительство) для учета средств Нацфонда и его расходования тенговый счет и соответствующий счет в тенге для учета тенгового эквивалента средств, поступающих в иностранной валюте.

      3. Перечень организаций нефтяного сектора на очередной финансовый год утверждается к 20 декабря текущего финансового года совместно центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета и государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в области проведения нефтяных операций, заключения и исполнения контрактов.

      К организациям нефтяного сектора относятся юридические лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией сырой нефти, газового конденсата, а также заключившие контракты на разведку сырой нефти, газового конденсата.

      4. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета предоставляет в НБ РК прогноз сумм поступлений, направляемых в Нацфонд, и переводимых на счета Правительства в НБ РК на предстоящий месяц не позднее, чем за пять рабочих дней до начала месяца.

      5. Поступления в Нацфонд в национальной валюте зачисляются на контрольный счет наличности Нацфонда. Суммы поступлений за текущий рабочий день, зачисленные на контрольный счет наличности Нацфонда, подлежат переводу центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета не позднее следующего рабочего дня на тенговый счет Правительства в НБ РК. Перечисление сумм поступлений в Нацфонд осуществляется ежедневно на основании платежного поручения по форме, установленной Инструкцией по оформлению, использованию и исполнению платежных поручений, платежных требований - поручений, инкассовых распоряжений, утвержденной постановлением правления НБ РК.

      6. Возврат плательщикам, зачет между кодами бюджетной классификации поступлений, между налоговыми органами излишне уплаченных, ошибочно или неправильно поступивших сумм в бюджет, направляемых в Нацфонд, осуществляется с контрольного счета наличности Нацфонда в соответствии с Правилами исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденными центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета (далее – Правила исполнения бюджета), без списания со счетов Правительства, открытых в НБ РК. При этом на контрольном счете наличности Нацфонда допускается дебетовое сальдо.

      7. После накопления средств на тенговом счете Правительства в НБ РК в сумме достаточной для изъятия, осуществляемого в рамках перечисления следующего ежемесячного гарантированного трансферта, передаваемого из Нацфонда в республиканский бюджет согласно сводного плана поступлений и финансирования по платежам, в зависимости от ситуации на финансовом рынке средства конвертируются с тенгового счета с зачислением на счет Нацфонда в иностранной валюте, открытый в НБ РК.

      8. Поступления в иностранной валюте зачисляются НБ РК на корреспондентские счета в иностранной валюте центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета. Реконвертация иностранной валюты по видам валют, предназначенной для зачисления в Нацфонд, осуществляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета в течение трех рабочих дней со дня получения из НБ РК выписок по счетам в иностранной валюте с приложением платежных документов в электронном виде.

      После реконвертации иностранной валюты сумма, полученная в тенге, центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета зачисляется на контрольный счет наличности Нацфонда, и в тот же рабочий день перечисляется на соответствующий счет Правительства в тенге для учета тенгового эквивалента средств, поступающих в иностранной валюте, в соответствии с Правилами исполнения бюджета, соблюдается установленный НБ РК график предоставления сообщений, заявлений и зачисления суммы в тенге для операции последовательной реконвертации и конвертации иностранной валюты, зачисляемой на счета Правительства.

      9. НБ РК ведет учет инвестиционных доходов от управления Нацфондом методом начислений на основании информации от кастодианов. Суммы инвестиционных доходов отражаются в составе активов Нацфонда на счетах кастодиана Нацфонда.

      10. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета ежемесячно на первое число месяца, следующего за отчетным, представляет в Правительство отчет о поступлениях в Нацфонд и переводах на счета Правительства в НБ РК по форме "Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан" согласно приложению 1 к настоящим Правилам.

      11. Иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан, поступающие в Нацфонд, перечисляются юридическими и физическими лицами на счет Правительства в НБ РК.

2. Порядок использования средств Национального фонда
Республики Казахстан

      12. Использование средств Нацфонда осуществляется только на цели, предусмотренные Бюджетным кодексом Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года. Расходование средств Нацфонда осуществляется в виде гарантированного трансферта, передаваемого из Нацфонда в республиканский бюджет, в виде целевых трансфертов, передаваемых из Нацфонда в республиканский бюджет на цели, определяемые Президентом Республики Казахстан (далее – целевые трансферты из Нацфонда).

      На основании постановления Правительства Республики Казахстан о реализации закона о республиканском бюджете центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета составляется и утверждается сводный план финансирования по обязательствам, сводный план поступлений и финансирования по платежам, согласно которым осуществляется привлечение гарантированного и целевых трансфертов из Нацфонда в республиканский бюджет не более объема, предусмотренного на соответствующий период в течение финансового года.

      Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в течение трех рабочих дней со дня утверждения сводного плана поступлений и финансирования по платежам республиканского бюджета доводит до НБ РК утвержденный объем гарантированного трансферта в республиканский бюджет из Нацфонда, утвержденный объем целевых трансфертов из Нацфонда, с разбивкой по месяцам и уведомляет о реквизитах, по которым НБ РК осуществляет перечисление.

      13. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета ежемесячно прогнозирует объем потребности республиканского бюджета в гарантированном трансферте из Нацфонда.

      Прогноз объема потребности республиканского бюджета в гарантированном трансферте из Нацфонда РК на предстоящий месяц определяется с учетом остатка бюджетных средств на контрольном счете наличности республиканского бюджета, прогнозов ожидаемого объема поступлений в республиканский бюджет и об ожидаемом исполнении расходов республиканского бюджета на предстоящий месяц и информации, представляемой ежемесячно в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета администраторами республиканских бюджетных программ.

      14. Перечисление необходимого объема потребности денег гарантированного трансферта из Нацфонда в республиканский бюджет осуществляется на основании заявки, направляемой ежемесячно в НБ РК.

      Перечисление целевых трансфертов из Нацфонда в республиканский бюджет осуществляется на основании заявки, направляемой в НБ РК.

      Заявка на выделение гарантированного и целевого трансфертов из Нацфонда (далее – заявка) составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета согласно приложению 2 к настоящим Правилам, подписывается первым руководителем центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета или лицом, им уполномоченным, и направляется не позднее следующего рабочего дня в

      НБ РК.

      НБ РК на основании заявки центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета перечисляет заявленную сумму гарантированного трансферта в течение пятнадцати календарных дней, целевого трансферта из Нацфонда в течении пяти календарных дней на контрольный счет наличности республиканского бюджета со дня ее получения.

      В случае отсутствия или возможной недостаточности денег на счете Правительства для учета средств Нацфонда в тенге, необходимых для исполнения заявки/заявок, НБ РК производит реконвертацию части денег или активов в иностранной валюте со счета Нацфонда в иностранной валюте согласно Правил конвертации и реконвертации активов Национального фонда Республики Казахстан, утвержденных постановлением правления НБ РК.

      15. При достаточности бюджетных денег республиканского бюджета на предстоящий месяц, определенной на основании прогноза, центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета до 25 числа каждого месяца направляет письмо в НБ РК, в котором сообщает, что на предстоящий месяц перечисление денег гарантированного трансферта из Нацфонда не требуется.

      16. При возникновении факторов, требующих корректировки (уменьшения либо увеличения) объемов гарантированного или целевого трансферта из Нацфонда в определенном месяце с соответствующей корректировкой в последующих месяцах, вносятся дополнения и изменения в сводный план поступлений и финансирования по платежам республиканского бюджета.

      17. Для финансирования текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития предыдущего года в объеме не более суммы неоплаченных зарегистрированных обязательств на начало текущего финансового года за счет неперечисленной за истекший финансовый год суммы гарантированного трансферта из Нацфонда, центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в срок до 20 января текущего финансового года предоставляет в центральный уполномоченный орган по государственному планированию информацию о сумме гарантированного трансферта, неперечисленного за истекший финансовый год из Нацфонда в республиканский бюджет, исполнении планов финансирования по текущим бюджетным программам и бюджетным программам развития в разрезе администраторов бюджетных программ и инвестиционных проектов с указанием причин неполного выполнения мероприятий за прошедший финансовый год, а также перечень неисполненных договоров по инвестиционным проектам в разрезе республиканских бюджетных программ развития и администраторов республиканских бюджетных программ, за исключением бюджетных программ развития, реализуемых за счет средств внешних займов, грантов и бюджетных кредитов.

      18. На основании информации, полученной из центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета, центральный уполномоченный орган по бюджетному планированию вносит в установленном порядке на рассмотрение Республиканской бюджетной комиссии:

      1) перечень текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития, по которым имеются неоплаченные обязательства по зарегистрированным договорам за истекший финансовый год;

      2) информацию о сумме гарантированного трансферта, не перечисленного за истекший финансовый год из Нацфонда в республиканский бюджет;

      3) предложение по финансированию в текущем финансовом году текущих бюджетных программ и бюджетных программ развития в части неоплаченных обязательств путем корректировки республиканского бюджета на текущий финансовый год.

      19. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета на основании документов, перечисленных в пунктах 17-18 настоящих Правил, вносит изменения в сводный план финансирования по обязательствам, сводный план поступлений и финансирования по платежам в соответствии с Правилами исполнения бюджета.

      19-1. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета путем корректировки бюджета за счет остатков средств республиканского бюджета может осуществлять по итогам истекшего финансового года возврат в Национальный фонд Республики Казахстан:

      1) части неиспользованных (недоиспользованных) средств, привлеченных из Национального фонда Республики Казахстан в республиканский бюджет в виде целевого трансферта;

      2) части привлеченного гарантированного трансферта в республиканский бюджет.

      В случае превышения за текущий финансовый год ожидаемого поступления доходов (без учета поступлений трансфертов из Национального фонда) над плановыми (без учета поступлений трансфертов из Национального фонда), центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета осуществляет возврат в Национальный фонд Республики Казахстан части привлеченного гарантированного трансферта из Национального фонда Республики Казахстан.

      Возврат из республиканского бюджета части привлеченного гарантированного трансферта из Национального фонда Республики Казахстан осуществляется в порядке, определенном центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.

      Сноска. Правила дополнены пунктом 19-1 в соответствии с постановлением Правительства РК от 31.12.2015 № 1188.

      20. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета измененные суммы сводного плана поступлений и финансирования по платежам республиканского бюджета в течение трех рабочих дней со дня внесения изменений доводит до НБ РК.

      21. Для осуществления расходов, связанных с управлением Нацфондом, НБ РК направляет в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета счет-фактуры для оплаты.

      22. Для осуществления расходов, связанных с проведением ежегодного аудита, центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета направляет в НБ РК копию счета-фактуры, выставленного внешним аудитором, и уведомление о подтверждении расходов.

      23. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета в сроки, установленные договором о доверительном управлении, заключенным между НБ РК и Правительством, направляет в НБ РК уведомление о подтверждении расходов Нацфонда, согласно приложению 3 к настоящим Правилам, подписанное первым руководителем центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета или лицом, им уполномоченным.

      НБ РК на основании уведомления о подтверждении расходов Нацфонда списывает с тенгового счета Правительства сумму для покрытия расходов, связанных с управлением Нацфондом и проведением ежегодного внешнего аудита.

      В случае отсутствия или недостаточности денег на счете Правительства для учета средств Нацфонда в тенге, необходимых для исполнения уведомления, НБ РК производит реконвертацию части денег или активов в иностранной валюте со счета Нацфонда согласно Правилам конвертации и реконвертации активов Нацфонда, утвержденным постановлением правления НБ РК.

      24. Центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета и НБ РК осуществляют ежемесячно сверку движения денег по тенговому счету Правительства и соответствующему счету Правительства в тенге для учета тенгового эквивалента средств, поступающих в иностранной валюте, согласно приложению 4 к настоящим Правилам "Ведомость сверки движения денег Национального фонда Республики Казахстан".

  Приложение 1
к Правилам зачисления
активов в Национальный фонд
Республики Казахстан и использования
Национального фонда
Республики Казахстан

      Сноска. Приложение 1 в редакции постановления Правительства РК от 30.06.2017 № 408 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования); с изменениями, внесенными постановлением Правительства РК от 03.04.2018 № 154.

  Форма
  Страница № __________
  Дата формирования ____

Отчет
о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан по состоянию на ____________
отчетный период 20 ___г.

      Индекс: ДДКСННФ- 1

      Периодичность: ежемесячно, ежегодно

      Представляет: Министерство финансов Республики Казахстан

      Куда представляется: Правительство, Счетный комитет, Министерство национальной экономики Республики Казахстан

      Срок представления: в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

      Единица измерения ________

Коды единой бюджетной классификации

Наименование

Сумма с начала года нарастающим итогом

I. Доходы:

1

Налоговые поступления


01

Подоходный налог


1

Корпоративный подоходный налог


05

Корпоративный подоходный налог с юридических лиц организаций нефтяного сектора


05

Внутренние налоги на товары, работы и услуги


3

Поступления за использование природных и других ресурсов


22

Налог на сверхприбыль от организаций нефтяного сектора


25

Бонусы от организаций нефтяного сектора


26

Налог на добычу полезных ископаемых от организаций нефтяного сектора


27

Рентный налог на экспорт от организаций нефтяного сектора


28

Доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам от организаций нефтяного сектора


29

Дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, от организаций нефтяного сектора


2

Hеналоговые поступления


04

Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан


2

Штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из государственного бюджета, а также содержащимися и финансируемыми из бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан, на организации нефтяного сектора


01

Административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые центральными государственными органами, их территориальными подразделениями, на организации нефтяного сектора


02

Прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета, на организации нефтяного сектора


03

Средства, полученные от природопользователей по искам о возмещении вреда организациями нефтяного сектора


06

Прочие неналоговые поступления


1

Прочие неналоговые поступления


11

Другие неналоговые поступления от организаций нефтяного сектора


3

Поступления от продажи основного капитала


03

Продажа земли и нематериальных активов


1

Продажа земли


02

Поступления от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения


II. Поступления от продажи финансовых активов

6

Поступления от продажи финансовых активов государства


01

Поступления от продажи финансовых активов государства


1

Поступления от продажи финансовых активов внутри страны


03

Поступления от приватизации республиканской собственности


07

Поступления от передачи в конкурентную среду активов национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний и их дочерних, зависимых и иных юридических лиц, являющихся аффилированными с ними, в порядке и по перечню, определяемым Правительством Республики Казахстан


III. Итого поступлений на КСН Национального фонда Республики Казахстан

IV. Переводы с КСН Национального фонда Республики Казахстан

13

Прочие


9

Прочие


217

Министерство финансов Республики Казахстан


005

Организация перевода средств в Национальный фонд Республики Казахстан


349

Прочие текущие трансферты другим уровням государственного управления


V. Сальдо поступлений и переводов

VI. Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на начало финансового года

VII. Остаток денег на КСН Национального фонда Республики Казахстан на конец отчетного периода

      Руководитель центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета ____________________________________________________________________________

      (подпись, Ф.И.О.)

      Руководитель структурного подразделения,

      ответственного за формирование отчета _____________________ ______________

      (подпись, Ф.И.О.)

  Приложение к форме

Пояснение по заполнению формы
"Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан"

Глава 1. Общие положения

      1. Форма "Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан" разработана в соответствии с пунктом 2 статьи 125 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 2 декабря 2016 года № 630 "Об утверждении Правил составления и представления бюджетной отчетности государственными учреждениями, администраторами бюджетных программ и уполномоченными органами по исполнению бюджета".

      2. Форма "Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан" составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетнымпериодом и направляется в Правительство, Счетный комитет, Министерство национальной экономики Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в таблице "Отчет о движении денег на контрольном счете наличности Национального фонда Республики Казахстан":

      в графе 1 формы указываются коды единой бюджетной классификации;

      в графе 2 формы указывается наименование поступлений;

      в графе 3 формы указывается сумма с начала года нарастающим итогом.

  Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 23 апреля 2015 года № 267

Формы составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан

      Сноска. Формы в редакции постановления Правительства РК от 30.06.2017 № 408 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования); с изменениями, внесенными постановлением Правительства РК от 03.04.2018 № 154.

  Форма 1

Отчет о поступлениях и использовании
Национального фонда Республики Казахстан
отчетный период 20___ г.

      Индекс: ФФИНФ- 1

      Периодичность: годовая

      Представляет: Министерство финансов Республики Казахстан

      Куда представляется: Правительство Республики Казахстан

      Срок представления: в срок до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

№ п/п

Наименование статьи финансовой отчетности

Сумма, тыс. тенге

1

2

3

1

Средства Национального фонда (далее – Нацфонд) на начало отчетного периода, ВСЕГО:


2

Поступления, ВСЕГО:
в том числе:
- прямые налоги от организаций нефтяного сектора (за исключением налогов, зачисляемых в местные бюджеты), в том числе:
корпоративный подоходный налог;
налог на сверхприбыль;
бонусы;
налог на добычу полезных ископаемых;
рентный налог на экспорт;
доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам;
дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, от организаций нефтяного сектора;
- другие поступления от операций, осуществляемых организациями нефтяного сектора (за исключением поступлений, зачисляемых в местные бюджеты), в том числе:
административные штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые центральными государственными органами, их территориальными подразделениями, на организации нефтяного сектора, прочие штрафы, пени, санкции, взыскания, налагаемые государственными учреждениями, финансируемыми из республиканского бюджета, на организации нефтяного сектора;
средства, полученные от природопользователей по искам о возмещении вреда организациями нефтяного сектора;
другие неналоговые поступления от организаций нефтяного сектора;
- поступления от приватизации республиканской собственности;
- поступления от передачи в конкурентную среду активов национальных управляющих холдингов, национальных холдингов, национальных компаний и их дочерних, зависимых и иных юридических лиц, являющихся аффилированными с ними, в порядке и по перечню, определяемым Правительством Республики Казахстан;
- поступления от продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения;
- инвестиционные доходы;
- возврат гарантированного трансферта из республиканского бюджета;
- возврат целевого трансферта из республиканского бюджета;
- иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан


3

Использование, ВСЕГО:
В том числе:
- гарантированный трансферт;
- целевые трансферты;
-покрытие расходов, связанных с управлением Нацфондом и проведением ежегодного внешнего аудита


4

Средства Нацфонда на конец отчетного периода, ВСЕГО:


      Руководитель центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета ________________________________________________________________________________

      (Ф.И.О. (при его наличии), подпись)

      Ответственный исполнитель центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета ________________________________________________________________________

      (Ф.И.О. (при его наличии), подпись)

  Приложение к форме 1

Пояснение по заполнению формы "Отчет о поступлениях и использовании
Национального фонда Республики Казахстан"

Глава 1. Общие положения

      1. Форма "Отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан" разработана в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Форма "Отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан" составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета ежегодно до ________ года, следующего за отчетным периодом, и направляется в Правительство Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в таблице "Отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан":

      в графе 1 формы указывается номер по порядку;

      в графе 2 формы указывается наименование статьи финансовой отчетности;

      в графе 3 формы указывается сумма статьи финансовой отчетности.

  Форма 2

Отчет об активах и обязательствах
Национального фонда Республики Казахстан
отчетный период 20 ___г.

      Индекс: ФФИНФ- 2

      Периодичность: ежеквартально, ежегодно

      Представляет: Национальный Банк Республики Казахстан

      Куда представляется: Министерство финансов Республики Казахстан

      Срок представления: в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.

      (в тысячах тенге)

Наименование статьи финансовой отчетности
Текущая дата Предыдущая дата

Активы




Денежные средства и их эквиваленты




Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением производных финансовых инструментов:
- находящиеся в собственности Нацфонда
- обремененные залогом по сделкам РЕПО




Инвестиции, удерживаемые до срока погашения




Производные финансовые инструменты




Дебиторская задолженность




Итого активов






Обязательства


Производные финансовые инструменты




Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО




Кредиторская задолженность и начисленные расходы




Итого обязательств




Чистые активы, составляющие счет Правительства Республики Казахстан





Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан __________________________________________________________________

(подпись) Фамилия и инициалы

Руководитель подразделения Национального Банка Республики Казахстан, ответственного за составление отчетности
__________________________________________________________________________________________________________________________________

(подпись) Фамилия и инициалы

      Приложение к форме 2

Пояснение по заполнению формы
"Отчет об активах и обязательствах Национального фонда Республики Казахстан"

Глава 1. Общие положения

      1. Форма "Отчет об активах и обязательствах Национального фонда Республики Казахстан" разработана в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Форма "Отчет об активах и обязательствах Национального фонда Республики Казахстан" составляется Национальным Банком Республики Казахстан и направляется в Министерство финансов Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в таблице "Отчет об активах и обязательствах Национального фонда Республики Казахстан":

      в графе "Наименование статьи финансовой отчетности" указывается наименование статьи финансовой отчетности;

      в графе "Текущая дата" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге на текущую дату;

      в графе "Предыдущая дата" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге на предыдущую дату.

  Форма 3

Отчет о совокупном доходе
Национального фонда Республики Казахстан
отчетный период 20___ г.

      Индекс:ФФИНФ- 3

      Периодичность: ежеквартально, ежегодно

      Представляет: Национальный Банк Республики Казахстан

      Куда представляется: Министерство финансов Республики Казахстан

      Срок представления: в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.

      (в тысячах тенге)

Наименование статьи финансовой отчетности

Текущий период

Предыдущий период

Доходы



Доходы в виде вознаграждения



Доходы в виде дивидендов



Чистый доход/(убыток) от финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением форвардных валютных контрактов



Чистый доход/(убыток) от форвардных валютных контрактов



Чистый доход/(убыток) от операций с иностранной валютой



Итого доходы

___________________________

Расходы



Комиссии за управление активами



Расходы по оплате кастодиальных услуг



Расходы по оплате аудиторских услуг



Расходы по оплате профессиональных услуг



Расходы по оплате за использование программных продуктов и информационных баз данных



Итого расходы



Чистая прибыль/(убыток)

___________________________

Прочий совокупный доход/(убыток)

___________________________

Курсовые разницы при пересчете



Прочий совокупный доход/(убыток)

___________________________

Всего совокупного дохода/(убытка) за период



Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан __________________________________________________________________

(подпись) Фамилия и инициалы

Руководитель подразделения Национального Банка Республики Казахстан, ответственного за составление отчетности
__________________________________________________________________________________________________________________________________

(подпись) Фамилия и инициалы

  Приложение к форме 3

Пояснение по заполнению формы
"Отчет о совокупном доходе Национального фонда Республики Казахстан"

Глава 1. Общие положения

      1. Форма "Отчет о совокупном доходе Национального фонда Республики Казахстан" разработана в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Форма "Отчет о совокупном доходе Национального фонда Республики Казахстан" составляется Национальным Банком Республики Казахстан и направляется в Министерство финансов Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в таблице "Отчет о совокупном доходе Национального фонда Республики Казахстан":

      в графе "Наименование статьи финансовой отчетности" указывается наименование статьи финансовой отчетности;

      в графе "Текущий период" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий период;

      в графе "Предыдущий период" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за предыдущий период.

  Форма 4

Отчет о движении денежных средств
Национального фонда Республики Казахстан
отчетный период 20___ г.

      Индекс: ФФИНФ- 4

      Периодичность: ежеквартально, ежегодно

      Представляет: Национальный Банк Республики Казахстан

      Куда представляется: Министерство финансов Республики Казахстан

      Срок представления: в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.

      (в тысячах тенге)

Наименование статей

Текущий период

Предыдущий период

Движение денежных средств от операционной деятельности:



Чистая прибыль/(убыток)



Корректировки на:



Амортизацию (дисконта)/премии по облигациям казахстанских государственных компаний



Расходы в виде вознаграждения по сделкам РЕПО



Нереализованный (доход)/убыток от финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период



Движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах

______________________

(Увеличение)/уменьшение операционных активов:



Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, кроме производных финансовых инструментов



Производные финансовые инструменты



Дебиторская задолженность



Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств:



Производные финансовые инструменты



Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО



Кредиторская задолженность и начисленные расходы



Чистое поступление/(использование) денежных средств от/(в) операционной деятельности

_______________________

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности:



(Приобретение)/реализация или погашение облигаций казахстанских государственных компаний
Чистое поступление/(использование) денежных средств от/(в) инвестиционной деятельности

_______________________

Движение денежных средств от финансовой деятельности:



Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан



Перечисления в республиканский бюджет
Прочие перечисления



Чистое поступление/(использование) денежных средств от/(в) финансовой деятельности

______________________

Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов



Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

______________________

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

_______________________


Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан __________________________________________________________________

(подпись) Фамилия и инициалы

Руководитель подразделения Национального Банка Республики Казахстан, ответственного за составление отчетности
__________________________________________________________________________________________________________________________________

Фамилия и инициалы

  Приложение к форме 4

Пояснение по заполнению формы
"Отчет о движении денежных средств Национального фонда Республики Казахстан"

Глава 1. Общие положения

      1. Форма "Отчет о движении денежных средств Национального фонда Республики Казахстан" разработана в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Форма "Отчет о движении денежных средств Национального фонда Республики Казахстан" составляется Национальным Банком Республики Казахстан и направляется в Министерство финансов Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в таблице "Отчет о движении денежных средств Национального фонда Республики Казахстан":

      в графе "Наименование статей" финансовой отчетности указывается наименование статей финансовой отчетности;

      в графе "Текущий период" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий период;

      в графе "Предыдущий период" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за предыдущий период.

  Форма 5

Отчет об изменениях в чистых активах
Национального фонда Республики Казахстан
отчетный период 20___ г.

      Индекс: ФФИНФ- 5

      Периодичность: ежеквартально, ежегодно

      Представляет: Национальный Банк Республики Казахстан

      Куда представляется: Министерство финансов Республики Казахстан

      Срок представления: в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.

      тыс. тенге

Наименование статей
Остаток на начало предыдущего периода

Поступления _

_ Перечисления _

Чиста яприбыль/(убыток) ___

Резерв по переоценке ____ валюты ____

Всего ______

Чистая прибыль/(убыток)
Прочий совокупный доход
Статьи, которые не могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка:
Эффект переоценки валюты на начальное сальдо чистых активов
Эффект переоценки валюты на чистую прибыль/(убыток) и прочие перемещения
Всего статей, которые не могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка
Всего прочего совокупного дохода

 
 
______________

 
 
_______________

 
 
__________________

 
 
___________________

 
 
______________

Операции с собственниками, отраженные непосредственно в составе чистых активов
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан
Перечисления в республиканский бюджет
Прочие перечисления






Всего операций с собственниками, отраженных непосредственно в составе чистых активов
Остаток на конец предыдущего периода
Остаток на начало текущего периода
Чистая прибыль/(убыток)
Прочий совокупный доход
Статьи, которые не могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка:
Эффект переоценки валюты на начальное сальдо чистых активов
Эффект переоценки валюты на чистую прибыль/(убыток) и прочие перемещения
Всего статей, которые не могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка

______________
______________
_ Поступления _

_______________
_______________
_ Перечисления _

___________________
___________________
Чистая прибыль/ _____
(убыток) _____

___________________
___________________
Резерв по переоценке ____
валюты ____

_________________
_________________
____ Всег ____

Всего прочего совокупного дохода за период
Операции с собственниками, отраженные непосредственно в составе чистых активов
Поступления от Министерства финансов Республики Казахстан
Перечисления в республиканский бюджет
Прочие перечисления
Всего операций с собственниками, отраженных непосредственно в составе чистых активов
Остаток на конец текущего периода

_______________

_______________

________________

______________

______________


Заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан __________________________________________________________________

(подпись) Фамилия и инициалы

Руководитель подразделения Национального Банка Республики Казахстан, ответственного за составление отчетности
__________________________________________________________________________________________________________________________________

Фамилия и инициалы


  Приложение к форме 5

Пояснение по заполнению формы
"Отчет об изменениях в чистых активах Национального фонда Республики Казахстан"

Глава 1. Общие положения

      1. Форма "Отчет об изменениях в чистых активах Национального фонда Республики Казахстан" разработана в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Форма "Отчет об изменениях в чистых активах Республики Казахстан" составляется Национальным Банком Республики Казахстан и направляется в Министерство финансов Республики Казахстан.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

      3. Форма заполняется следующим образом:

      в таблице "Отчет об изменениях в чистых активах Национального фонда Республики Казахстан":

      в графе "Наименование статей" финансовой отчетности указывается наименование статей финансовой отчетности;

      в графе "Поступления" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий и предыдущий периоды;

      в графе "Перечисление" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий и предыдущий периоды;

      в графе "Чистая прибыль/(убыток)" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий и предыдущий периоды;

      в графе "Резерв по переоценке валюты" указывается сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий и предыдущий периоды;

      в графе "Всего" указывается итоговая сумма статьи финансовой отчетности в тысячах тенге за текущий и предыдущий периоды.

  Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 23 апреля 2015 года № 267

Правила составления годового отчета о формировании и
использовании Национального фонда Республики Казахстан

      Настоящие Правила составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 5 статьи 133 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года и определяют порядок составления годового отчета о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан.

1. Порядок составления годового отчета о формировании и
использовании Национального фонда Республики Казахстан

      1. Отчетность о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан (далее – Нацфонд) ведется в соответствии со статьями 133 и 134 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года.

      2. Отчет о поступлениях и использовании Нацфонда составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета 5-го и 20-го числа месяца, следующего за отчетным, по состоянию на 1-е и 15-е числа соответственно.

      3. Годовой отчет о формировании и использовании Нацфонда составляется центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета совместно с Национальным Банком Республики Казахстан ежегодно до 1 мая года, следующего за отчетным, с включением результатов аудита Нацфонда.

      Сноска. Пункт 3 в редакции постановления Правительства РК от 31.12.2015 № 1188.

      4. Годовой отчет о формировании и использовании Нацфонда содержит:

      отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан по форме 1, утвержденной настоящим постановлением;

      отчет о деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан, состоящий из отчетов по формам:

      1) отчет об активах и обязательствах Национального фонда Республики Казахстан по форме 2, утвержденной настоящим постановлением;

      2) отчет о совокупном доходе Национального фонда Республики Казахстан по форме 3, утвержденной настоящим постановлением;

      3) отчет о движении денежных средств Национального фонда Республики Казахстан по форме 4, утвержденной настоящим постановлением;

      4) отчет об изменениях в чистых активах Национального фонда Республики Казахстан по форме 5, утвержденной настоящим постановлением.

      Отчет о формировании и использовании средств Нацфонда может включать строку, по которой отражается сумма расхождений по отчету, связанных с применением НБ РК и центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета разных методов учета (начисления и кассовый), также за счет округлений.

      Сноска. Пункт 4 в редакции постановления Правительства РК от 30.06.2017 № 408 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).

      5. В соответствии с пунктом 1 статьи 134 Бюджетного кодекса Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года Правительство совместно с Национальным Банком Республики Казахстан не позднее 1 июня текущего года вносит на утверждение Президенту Республики Казахстан годовой отчет с приложением результатов проведенного внешнего аудита.

      Сноска. Пункт 5 в редакции постановления Правительства РК от 31.12.2015 № 1188.

      6. НБ РК и центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета обеспечивают исполнение обязательств, предусмотренных договором о доверительном управлении Нацфондом.