О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан

Постановление Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631.
     Утратило силу - постановлением Правительства РК от 25 июля 2002 года № 832 ~P020832 .

Утратил силу
      В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 U010543_ "О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан" Правительство Республики Казахстан постановляет:
      1. Утвердить прилагаемые:
      1) Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования;
      2) Правила составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан.
      2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
     Премьер-Министр
     Республики Казахстан


                                      Утверждены

постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


                    Правила зачисления денег
           в Национальный фонд Республики Казахстан
                      и его использования

                         1. Общие положения

      1. Настоящие Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования (далее - Правила) разработаны на основании Закона Республики Казахстан Z990357_ "О бюджетной системе" и в соответствии с Правилами формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан", утвержденными Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 U010543_ (далее - Указ).
      2. Настоящие Правила определяют порядок зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан (далее - Фонд) и порядок использования Фонда для выполнения им стабилизационной и сберегательной функций.
      3. Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) открывает Правительству Республики Казахстан счет для учета Фонда в национальной и иностранной валюте в Национальном Банке.
      Управление указанными счетами осуществляет Национальный Банк с момента подписания Договора о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан, заключенного между Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком (далее - Договор).

               2. Порядок зачисления денег в Фонд

      4. Поступления от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан) зачисляются автоматически в день поступления платежей на балансовый счет 080 "Доходы, распределяемые между бюджетами" (далее - счет 080) с указанием кодов классификации доходов Единой бюджетной классификации Республики Казахстан и перечисляются в соответствующие бюджеты до достижения утвержденного квартального объема поступлений, рассчитанного с нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
      5. Для зачисления части поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающей их утвержденные квартальные объемы, и для дальнейшего ее перечисления в Фонд, в каждом территориальном органе казначейства открывается балансовый счет 081 "Специальный транзитный счет" (далее - СТС).
      6. Часть поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающая их утвержденные квартальные объемы, с учетом сумм, перечисленных в Фонд в предыдущие кварталы ежедневно до первого числа следующего квартала автоматически перечисляется со счета 080 на СТС и на следующий банковский день перечисляется территориальными органами казначейства на счет Правительства Республики Казахстан в национальной валюте, открытый для учета Фонда в Национальном Банке (далее - счет Правительства).
      Часть поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающая их утвержденные квартальные объемы, перечисляется со счета 080 на СТС с учетом сумм, полученных из Фонда при компенсации потерь республиканского и местных бюджетов.
      7. Официальные трансферты из республиканского и местных бюджетов, рассчитываемые в размере 10% от планируемых в республиканском и местных бюджетах сумм поступлений по налогам и иным обязательным платежам в бюджет (подоходный налог с юридических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на сверхприбыль, бонусы, роялти, доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам) перечисляются на счет Правительства ежемесячно территориальными органами казначейства согласно казначейским и финансовым разрешениям, открытым на основании росписи доходов и расходов соответствующего бюджета.
      Официальные трансферты зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции.
      8. Суммы инвестиционных доходов от управления Фондом зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции после утверждения правлением Национального Банка отчета, содержащего размер полученного дохода за отчетный период.
      9. Иные суммы поступлений и доходов, не запрещенные законодательством Республики Казахстан, могут поступать как от юридических так и от физических лиц резидентов и нерезидентов и зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции.
      От юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов суммы поступлений и доходов, не запрещенных законодательством, зачисляются в Фонд по платежным документам, действующим в соответствующих банках. Реквизиты счета Правительства по учету Фонда сообщаются юридическим и физическим лицам резидентам и нерезидентам, банком второго уровня. Банки второго уровня запрашивают реквизиты счета Правительства в Комитете казначейства Министерства финансов Республики Казахстан, а иностранные банки - в Национальном Банке.
      Национальный Банк после принятия сумм иных поступлений и доходов, не запрещенных законодательством, направляет Министерству финансов Республики Казахстан выписку со счета Правительства с указанием сумм зачисления денег.

                          3. Использование Фонда

      10. Министерство финансов Республики Казахстан по итогам отчетного квартала с учетом сумм компенсации потерь республиканского и местных бюджетов, полученных в предыдущие кварталы в течение десяти рабочих дней, и за четвертый квартал с учетом прогноза ожидаемых поступлений от организаций сырьевого сектора не позднее двадцать первого декабря текущего года определяет объемы компенсации потерь республиканского и местных бюджетов, в разрезе областей, городов Астаны и Алматы. После чего Министерство финансов Республики Казахстан направляет в Национальный Банк извещение о расходовании Фонда на покрытие указанной компенсации потерь соответствующих бюджетов в целях исполнения его стабилизационной функции, по форме согласно приложению 1.
      Компенсация потерь республиканского и местных бюджетов рассчитывается как разница между утвержденными и фактическими суммами поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций сырьевого сектора, указанных в пункте 7 настоящих Правил.
      11. Окончательный расчет сумм компенсации потерь республиканского и местных бюджетов с учетом ранее полученных сумм компенсаций в предыдущие кварталы и фактических поступлений от организаций сырьевого сектора за текущий год производится Министерством финансов Республики Казахстан в последний рабочий день текущего года.
      12. Национальный Банк на основании извещения о расходовании Фонда и в соответствии с Договором осуществляет в течение 10 (десяти) рабочих дней после реконвертации перечисление суммы компенсации потерь из Фонда на счет 080 по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации.
      13. Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан в день поступления на счет 080 суммы компенсации потерь из Фонда зачисляет их в соответствующие бюджеты.
      14. Расходование Фонда в виде целевых трансфертов, передаваемых из Фонда в республиканский и местные бюджеты, осуществляется в пределах объемов, утвержденных в соответствующих бюджетах, и на цели, установленные Президентом Республики Казахстан. Расходование Фонда в виде целевых трансфертов осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 10-13 настоящих Правил.
      15. Фонд используется на покрытие расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита на основании следующих документов, обосновывающих указанные расходы, представляемых Национальным Банком в Министерство финансов Республики Казахстан:
      1) платежный документ с суммой комиссионного вознаграждения внешнему управляющему;
      2) платежный документ с суммой оплаченных услуг кастодианов;
      3) платежный документ, при необходимости, с суммой других расходов, которые могут возникнуть при доверительном управлении Фондом, включая оплаченные услуги юридического советника;
      4) платежный документ с суммой оплаченных услуг внешнего аудитора;
      5) платежный документ с суммой потерь, которые могут возникнуть при досрочном расторжении соглашений по управлению с внешними управляющими;
      6) извещение с суммой комиссионного вознаграждения Национальному Банку с приложением расчета, обосновывающего указанную сумму.
      16. После рассмотрения представленных документов, указанных в пункте 15 настоящих Правил, Министерство финансов Республики Казахстан в сроки, установленные Договором, направляет в Национальный Банк уведомление о подтверждении расходов Фонда по форме согласно приложению 2.
      Национальный Банк на основании уведомления о подтверждении расходов Фонда и в соответствии с Договором списывает со счета Правительства сумму для покрытия расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита.
      17. Фонд для выполнения сберегательной функции размещается в надежные и ликвидные иностранные финансовые активы в целях его сбережения и получения инвестиционного дохода в соответствии с Правилами осуществления инвестиционных операций, разрабатываемых и утверждаемых Национальным Банком на основании Договора.
                                   Приложение 1

к Правилам зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

                                   Национальный Банк   

Республики Казахстан


                             Извещение

                 о расходовании Национального фонда 
                       Республики Казахстан
     
     Министерство финансов Республики Казахстан сообщает о необходимости 
перечисления денег из Национального фонда Республики Казахстан по 
следующим реквизитам:
---------------------------------------------------------------------------
Наименование бюджета/ !ИИК        !БИК         !КБК   !КНП   !Сумма в
области               !бенефициара!бенефициара !      !      !тенге
---------------------------------------------------------------------------
Местные бюджеты, в том 
числе
Республиканский бюджет
---------------------------------------------------------------------------
Министр финансов 
Республики Казахстан


                                   Приложение 2

к Правилам зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

                                   Национальный Банк 

Республики Казахстан


               Уведомление о подтверждении расходов

            Национального фонда Республики Казахстан
     
     Министерство финансов Республики Казахстан, рассмотрев представленные 
Национальным Банком Республики Казахстан документы, обосновывающие расходы 
по управлению Национальным фондом Республики Казахстан и проведению 
ежегодного внешнего аудита, сообщает о согласии на списание со счета 
Правительства следующих расходов:
---------------------------------------------------------------------------
Виды расходов                            !Сумма в тенге
---------------------------------------------------------------------------
Комиссионное вознаграждение 
Национальному Банку
Комиссионное вознаграждение 
внешним управляющим
Услуги кастодианов
Услуги юридического советника
Услуги внешнего аудитора
Другие расходы
Потери, возникшие при 
досрочном расторжении 
соглашений с внешними 
уравляющими
---------------------------------------------------------------------------
Всего
---------------------------------------------------------------------------
Министр финансов 
Республики Казахстан


                                      Утверждены

постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

                                Правила



                  составления отчетности и осуществления
                   бухгалтерского учета формирования и
            использования Национального фонда Республики Казахстан

                             1. Общие положения

      1. Настоящие Правила разработаны в целях реализации Указа Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 U010543_ "О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан" и устанавливают перечень форм отчетности, порядок их составления, а также определяют порядок осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд).

               2. Перечень форм отчетности и порядок их составления

      2. Отчетность Фонда формируется ежедневно, ежемесячно, квартально и за год.
      3. В формах отчетности отражаются поступления как в целом по всем организациям сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, установленному Правительством Республики Казахстан) в разрезе областей, городов Астаны и Алматы и кодов единой бюджетной классификации, так и отдельно по каждой организации.
      4. Отчетность о формировании и использовании Фонда составляется по следующим формам:
      1) Ф.40-НФ - ежедневный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора, который оформляется согласно приложению 1, формируется территориальными органами Комитета казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - территориальные органы казначейства) ежедневно и содержит все поступления от организаций сырьевого сектора по области, городу, району.
      Данный реестр представляется территориальными органами казначейства в налоговые органы по области, городу, району и в Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет казначейства);
      2) Ф.40-НФ-С - ежедневный сводный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора по республике, который оформляется согласно приложению 2, формируется Комитетом казначейства ежедневно и содержит все поступления от организаций сырьевого сектора республики;
      3) Ф.41-НФ - ежедневная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на специальный транзитный счет (далее - СТС), которая оформляется согласно приложению 3, формируется территориальными органами казначейства ежедневно и представляется в Комитет казначейства.
      В ведомости содержатся наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поступление от организаций сырьевого сектора и суммы зачисления на СТС за день и с начала года.
      При этом в ведомость включаются только те коды единой бюджетной классификации, по которым было поступление за текущий день. Для того, чтобы итоговым суммам с начала года соответствовали итоговые суммы данной ведомости, в ней имеется дополнительная строка: "Доходы, по которым не было поступлений за день". В этой строке в колонках "поступило за день" находятся нулевые значения, а в колонках "с начала года" суммы поступлений по кодам, отсутствующим в ведомости;
      4) Ф.41-НФ-С - ежедневная сводная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на СТС по республике, которая оформляется согласно приложению 4 и формируется Комитетом казначейства ежедневно.
      В ведомости содержатся наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поступление от организаций сырьевого сектора и суммы зачисления в Фонд за день и с начала года. В ведомость включаются только те коды единой бюджетной классификации, по которым было поступление за текущий день. Для того, чтобы итоговым суммам с начала года соответствовали итоговые суммы данной ведомости, в ней имеется дополнительная строка: "Доходы, по которым не было поступлений за день". В этой строке в колонках "поступило за день" находятся нулевые значения, а в колонках "с начала года" суммы поступлений по кодам, отсутствующим в ведомости;
      5) Ф.44-НФ - ежемесячный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора, который оформляется согласно приложению 5, формируется территориальными органами казначейства ежемесячно и представляется в Комитет казначейства.
      В отчете содержатся наименование области (городов Астаны и Алматы), наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поквартальные плановые и фактические суммы поступлений, а также отклонение фактических сумм поступлений от плановых и суммы, перечисленные в Фонд. Кроме того, в отчет включаются суммы компенсаций потерь республиканского и местных бюджетов с указанием кода бюджетной классификации доходов. При этом сумма компенсации потерь отражается только в колонках "Факт".
      6) Ф.44-НФ-С - сводный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора по республике, который оформляется согласно приложению 6 и формируется Комитетом казначейства ежемесячно. В сводном отчете содержатся сводные данные в целом по всем организациям сырьевого сектора республики;
      7) Ведомость сверки движения денег Фонда, которая оформляется согласно приложению 7. Ведомость заполняется ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца и содержит данные о суммах, перечисленных с СТС, официальных трансфертах, целевых трансфертах, компенсациях потерь и других поступлениях и расходах Фонда с указанием даты и номера платежного документа, банковского идентификационного кода территориального органа казначейства.
      Ведомость заполняется Комитетом казначейства и направляется в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) по электронной почте для внесения им данных о зачисленных в Фонд суммах. При наличии расхождений между данными Комитета казначейства и Национального Банка, в Ведомости указываются суммы расхождений и их причины. Исправление и устранение расхождений производится в течение трех банковских дней.
      Ведомость составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами;
      8) Ф.N 1 - справка о суммах компенсации потерь, которая оформляется согласно приложению 8.
      Справка составляется Комитетом казначейства ежеквартально в течение пяти дней по истечении первого, второго, третьего отчетных кварталов.
      Данные о квартальном плане, фактическом поступлении с нарастающим итогом вносятся в Справку из отчета ф.44-НФ-С согласно приложению 6.
      Справка служит основанием для направления в Национальный Банк извещения о расходовании Фонда по форме согласно приложению 1 Правил зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования.
      9) Ф.N 2 - Справка о суммах компенсации потерь, которая оформляется согласно приложению 9.
      Данные о годовом плане, фактическом поступлении за девять месяцев с нарастающим итогом вносятся в Справку из ведомости ф.44-НФ-С согласно приложению 6. Фактическое поступление в 4 квартале по состоянию на двадцать первое декабря текущего года вносится из Ведомости ф.41-НФ-С согласно приложению 4. Кроме того, в справке содержатся:
      прогноз ожидаемых поступлений до конца декабря текущего года;
      наименование области (городов Астаны и Алматы);
      наименование налога или других обязательных платежей в бюджет;
      сумма компенсации потерь, рассчитанная как разница между годовым планом и ожидаемыми поступлениями за год.
      Министерство финансов Республики Казахстан составляет справку в срок не позднее двадцать первого декабря текущего года. Данная справка является основанием для направления в Национальный Банк извещения о расходовании Фонда по форме согласно приложению 1 Правил зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования;
      10) Ф.N 3 - справка об окончательном расчете между государственным бюджетом и Фондом, которая оформляется согласно приложению 10.
      Справка составляется Комитетом казначейства в последний рабочий день отчетного года для определения окончательной суммы расчета за год между государственным бюджетом и Фондом.
      Данные о годовом плане, фактическом поступлении вносятся в справку из ф.44-НФ-С. Сумма компенсации потерь, полученная в отчетном году, складывается из сумм компенсаций потерь за три квартала согласно Ф.N 1 и суммы компенсации потерь за четвертый квартал согласно Ф.N 2;
      11) отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан, который оформляется согласно приложению 11.
      Отчет составляется Комитетом казначейства ежеквартально на первое число квартала следующего за отчетным и за год. В отчет включаются следующие данные, представляемые Национальным Банком:
      сумма инвестиционного дохода за отчетный период;
      суммы иных доходов и поступлений, не запрещенных законодательством Республики Казахстан (в разрезе видов доходов и поступлений);
      суммы покрытия расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита (в разрезе видов расходов);
      Комитетом казначейства вносятся следующие данные:
      денежные средства Национального фонда на начало отчетного периода;
      в части поступлений - данные о зачислении со специального транзитного счета, официальных трансфертов из республиканского и местных бюджетов;
      в части использования - данные о компенсациях потерь республиканского и местного бюджетов, целевых трансфертах, передаваемых из Фонда в республиканский и местные бюджеты.
      12) Отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан, который оформляется согласно приложению 12.
      Отчет составляется Национальным Банком ежемесячно и за год и представляется в Правительство Республики Казахстан. Отчет содержит следующие данные:
      рыночная стоимость активов Фонда на начало отчетного периода;
      доходы по операциям Фонда (в разрезе видов доходов);
      расходы по управлению Фондом (в разрезе видов расходов);
      рыночная стоимость активов Фонда на конец отчетного периода.
      5. Годовой отчет о формировании и использовании Фонда Правительство Республики Казахстан составляет совместно с Национальным Банком Республики Казахстан в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным.
      Годовой отчет о формировании и использовании Фонда содержит:
      1) годовой отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан (приложение 11 настоящих Правил);
      2) годовой отчет о деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Фондом, включающий годовой отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом (приложение 12 настоящих Правил) и годовой отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом, утвержденный Правлением Национального Банка Республики Казахстан и представляемый в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.
      3) иные данные по управлению Фондом.
      В срок до 15 марта года, следующего за отчетным, Правительство Республики Казахстан совместно с Национальным Банком представляет годовой отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан вместе с результатами проведения внешнего аудита в Совет по управлению Национальным фондом Республики Казахстан (далее - Совет) на одобрение.
      В срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, Правительство Республики Казахстан вносит на утверждение Президенту Республики Казахстан годовой отчет, одобренный Советом.

         3. Бухгалтерский учет формирования и использования
              Национального фонда Республики Казахстан

      6. Учет поступлений и использования Фонда ведется на счете Правительства Республики Казахстан (далее - счет Правительства), открытого в Национальном Банке.
      7. Налоговые и другие обязательные поступления от организаций сырьевого сектора зачисляются на балансовый счет 080 "Доходы распределяемые между бюджетами" (далее - счет 080), открытый в каждом областном управлении Казначейства. При этом производится бухгалтерская проводка:
      Дебет - счет организации сырьевого сектора
      Кредит - счет 080.
      8. После выполнения квартального плана, указанного в форме 44-НФ, согласно приложению 5 все поступающие доходы от организаций сырьевого сектора на балансовый счет 080 перечисляются автоматически на СТС. При этом производится проводка:
      Дебет - 080
      Кредит - СТС.
      9. Ежедневно территориальными органами казначейства производится перечисление сумм, поступивших на СТС, в Фонд. При этом производится проводка:
      Дебет - СТС
      Кредит - счет Правительства.
      10. Суммы официальных трансфертов из республиканского и местных бюджетов, подлежащих перечислению в Фонд, устанавливаются Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Перечисление в Фонд официальных трансфертов из республиканского бюджета производится ежемесячно по казначейским разрешениям, выписанным Комитетом казначейства на основании росписи расходов республиканского бюджета. При перечислении официальных трансфертов в Фонд из республиканского бюджета производится проводка:
      Дебет - бюджетный счет государственного учреждения, состоящего на республиканском бюджете
      Кредит - счет Правительства.
      Официальные трансферты из местных бюджетов зачисляются в Фонд на основании финансовых разрешений, выписанных местными финансовыми органами на основании росписи расходов местного бюджета. При перечислении официальных трансфертов в Фонд из местных бюджетов производится проводка:
      Дебет - бюджетный счет государственного учреждения, состоящего на местном бюджете
      Кредит - счет Правительства.
      11. Инвестиционный доход за определенный период исчисляется как сумма

чистого дохода, определяемая по методу начисления путем сопоставления 
(разницы) доходов и расходов Фонда.
     Национальный Банк после получения информации от кастодианов по суммам 
инвестиционных доходов отражает инвестиционные доходы на счете 
Правительства Республики Казахстан для учета Фонда. При этом производится 
проводка:
     Дебет - счет контрпартнеров по сделкам
     Кредит - счет Правительства.
     12. На счет Правительства Республики Казахстан для учета Фонда могут 
зачисляться и иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством 
Республики Казахстан.
     Дебет - счет отправителя денег
     Кредит - счет Правительства.


      13. Целевые трансферты Фонда, передаваемые из Фонда в республиканский и местные бюджеты на цели, определяемые Президентом Республики Казахстан, предусматриваются в соответствующих бюджетах. Для зачисления сумм целевых трансфертов в республиканский или местные бюджеты

производится проводка:
     Дебет - счет Правительства
     Кредит - счет 080.
     14. Суммы компенсаций потерь республиканского и местных бюджетов, 
определяемых как разница между утвержденными и фактическими суммами 
поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций 
сырьевого сектора (далее - компенсация потерь), зачисляются на счет 080, 
при этом производится проводка:
     Дебет - счет Правительства
     Кредит - счет 080.
     15. Покрытие расходов по управлению Фондом и проведению ежегодного 
внешнего аудита производится путем списания суммы расходов со счета 
Правительства на счета доходов Национального Банка. При этом производится 
проводка:
     Дебет - счет Правительства
     Кредит - счета доходов Национального Банка.
     16. Возврат организациям сырьевого сектора неправильно или излишне 
поступивших сумм производится в соответствии с нормативными правовыми 
актами по кассовому исполнению государственного бюджета Республики 
Казахстан на основании заключений налоговых органов областей, городов, 
районов.
     17. Внутренний бухгалтерский учет Фонда производится Национальным 
Банком в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.


                                 Приложение 1

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


Ф.40-НФ                           Дата и время выдачи
              Ежедневный реестр поступлений средств 
                от организаций сырьевого сектора
                 _______________________________
                  (по области, городу, району)
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
                                                 (тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Наименование!    РНН  !Код   !Сумма!Наименование!Счет    !Документ
организаций !         !нало- !     !банка       !платель-!-----------
сырьевого   !         !га или!     !плательщика !щика    !Номер !Дата
сектора     !         !дохода!     !            !        !
----------------------------------------------------------------------     
     1      !    2    !   3  !  4  !      5     !    6   !  7   !  8
----------------------------------------------------------------------     
  Итого
______________________________________________________________________
   
Начальник территориального
органа казначейства          ________________
       
Ответственный исполнитель 
территориального органа
казначейства                 ________________
 


                                 Приложение 2

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


Ф.40-НФ-С                        Дата и время выдачи
          Ежедневный сводный реестр поступлений средств 
                от организаций сырьевого сектора
                           по республике
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
                                                 (тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
       Область            !  Код налога или дохода    !   Сумма
  (гг.Астана, Алматы)     !                           !
----------------------------------------------------------------------
               1          !             2             !     3
----------------------------------------------------------------------     
     
Руководитель Комитета казначейства     ________________
Ответственный исполнитель
Комитета казначейства                  ________________     


                                 Приложение 3

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


Ф.41-НФ                          Дата и время выдачи
        Ежедневная ведомость поступлений в государственный
       бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления
                   на специальный транзитный счет
        __________________________________________________
        (наименование территориального органа Казначейства)
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
                                                 (тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Наименование налога!Коды бюджетной!Поступило за день!   С начала года
или другого платежа!классификации !-----------------!-----------------
в бюджет           !              !Всего!Зачислено  !Всего!Зачислено
                   !              !     !на СТС     !     !на СТС
----------------------------------------------------------------------
       1           !       2      !  4  !      5    !  6  !     7
----------------------------------------------------------------------     
Доходы, по которым
не было поступлений
за день                            ХХХХХХ   ХХХХХХ
Итого     
----------------------------------------------------------------------
Начальник территориального
органа казначейства          ________________
       
Ответственный исполнитель 
территориального органа
казначейства                 ________________
 


                                 Приложение 4

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


Ф.41-НФ-С                        Дата и время выдачи
        Ежедневная сводная ведомость поступлений в государственный
       бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления
                   на специальный транзитный счет
                          по республике
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
                                                 (тенге, тиын)
----------------------------------------------------------------------
Наименование налога!Коды бюджетной!Поступило за день !С начала года
или другого платежа!классификации !-----------------------------------
в бюджет           !              !Всего!Зачислено на!Всего!Зачислено
                   !              !     !СТС         !     !на СТС
----------------------------------------------------------------------     
        1          !        2     !  4  !     5      !  6  !    7
----------------------------------------------------------------------     
Доходы, по которым
не было поступлений
за день                          ХХХХХХХ    ХХХХХХХ
Итого
----------------------------------------------------------------------     
Руководитель Комитета казначейства     ________________
Ответственный исполнитель
Комитета казначейства                  ________________     


                                 Приложение 5

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


Ф.44-НФ                        Дата и время выдачи
        Ежемесячный отчет о  выполнении квартального плана
            поступлений организациями сырьевого сектора
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
_____________________________________________________
Наименование области (гг.Астана, Алматы)(тенге, тиын)
-------------------------------------------------------------------------
Наименование!Код бюд!                  Исполнение               !Перечис-
налога или  !жетной !-------------------------------------------!лено в
другого     !класси-! На 1.04. ! На 1.07. ! На 1.10. ! На 1.01  !Нацио-
платежа     !фикации!200  г.   !200  г.   !200  г.   !200  г.   !нальный
в бюджет    !       !----------!----------!----------!----------!фонд
            !       !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !
            !       !л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!
            !       !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !
            !       !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !
-------------------------------------------------------------------------
   1        !   2   ! 3! 4! 5  ! 6! 7! 8  ! 9!10! 11 !12!13! 14 !  15
-------------------------------------------------------------------------
Итого
-------------------------------------------------------------------------
Начальник территориального
органа казначейства          ________________
       
Ответственный исполнитель 
территориального органа
казначейства                 ________________
     


                                 Приложение 6

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


Ф.44-НФ-С                        Дата и время выдачи
          Сводный отчет о выполнении квартального плана
            поступлений организациями сырьевого сектора
                           по республике
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
-------------------------------------------------------------------------
Об-  !Наименова-!Код !             Исполнение                    !Пере-
ласть!ние налога!бюд-!-------------------------------------------!числено 
(гг. !или друго-!жет-! На 1.04. ! На 1.07. ! На 1.10. ! На 1.01. !в На-
Аста-!го платежа!ной ! 200   г. ! 200   г. ! 200   г. ! 200  г.  !циональ-
на,  !в бюджет  !клас!-------------------------------------------!ный фонд
Алма-!          !сифи!П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !
ты)  !          !ка- !л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!
     !          !ции !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !
     !          !    !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !
-------------------------------------------------------------------------
  1  !   2      !  3 ! 4! 5! 6  ! 7! 8! 9  !10!11! 12 !13!14! 15 !  16
-------------------------------------------------------------------------
Итого
-------------------------------------------------------------------------
     
Руководитель
Комитета Казначейства     ________________
     
Ответственный исполнитель
Комитета Казначейства     ________________


                                 Приложение 7

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631


         Ведомость сверки движения денег Национального фонда

                       Республики Казахстан
              по состоянию на "___"______ 200__год
     
                                               (в тенге, тиынах)
-------------------------------------------------------------------------
Проведено по данным          !Проведено по данным          !Расхождения
Министерства финансов РК     !Национального Банка РК       !
-------------------------------------------------------------------------
Да!N пла- !БИК  !Сумма       !Да!N пла- !БИК  !Сумма       !
та!тежного!тер. !------------!та!тежного!тер. !------------!
  !доку-  !орга-!Дебет!Кредит!  !доку-  !орга-!Дебет!Кредит!
  !мента  !на   !     !      !  !мента  !на   !     !      !
  !       !Казна!     !      !  !       !Казна!     !      !
  !       !чей- !     !      !  !       !чей- !     !      !
  !       !ства !     !      !  !       !ства !     !      !
-------------------------------------------------------------------------
1 !  2    !  3  !  4  !  5   !6 !   7   !  8  !  9  !  10  !     11
-------------------------------------------------------------------------  
   
Всего перечислено________________________ Всего зачислено________________
 
Причины расхождений: 1.
                     2. 
                     3.
     
Председатель                            
Комитета казначейства___________       Полномочный представитель_________
     
Ответисполнитель                       Ответисполнитель 
Комитета казначейства __________       Национального Банка РК ___________


                                 Приложение 8

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф. N 1
                          Справка
      о суммах компенсации потерь_________________бюджета
                           (республиканский, местный)
              из Национального фонда за _____квартал
     
-------------------------------------------------------------------------
Область!Наименование !План с   !Фактическое поступление!Сумма компенсации
(гг.   !налога или   !начала   !с начала года          !потерь за квартал
Астана,!другого пла- !года     !                       !(гр.3 - гр.4)
Алматы)!тежа в бюджет!         !                       !
-------------------------------------------------------------------------
  1    !     2       !    3    !            4          !       5
-------------------------------------------------------------------------  
   
Итого по области
-------------------------------------------------------------------------  
   
Председатель Комитета казначейства
Министерства финансов РК          ____________________
Ответисполнитель Комитета
казначейства                      ____________________     


                                 Приложение 9

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф. N 2
                          Справка
      о суммах компенсации потерь_________________бюджета
                           (республиканский, местный)
              из Национального фонда за 4-ый квартал
     
-------------------------------------------------------------------------
Область!Наименова!Годо!Фактичес!Фактическое!Прогноз ожи!Ожида- !Сумма
(гг.   !ние нало-!вой !кое пос-!поступление!даемых пос-!емые   !компенса-
Астана,!га или   !план!тупление!в 4 кварта-!туплений до!поступ-!ции потерь
Алматы)!другого  !    !за 9 ме-!ле по сос- !конца декаб!ления  !за 4-ый
       !платежа в!    !сяцев с !тоянию на  !ря текущего!за год !квартал
       !бюджет   !    !нараста-!21-е       !года       !(гр.4+ !(гр.3.
       !         !    !ющим    !декабря т.г!           !гр.5 + !-гр.7)
       !         !    !итогом  !           !           !гр.6)  !
-------------------------------------------------------------------------
 1     !    2    ! 3  !    4   !     5     !      6    !   7   !   8
-------------------------------------------------------------------------
 ...
     
Итого 
по области     
-------------------------------------------------------------------------
Председатель Комитета казначейства 
Министерства финансов РК              ___________________
Директор Департамента
Министерства финансов РК              ___________________     


                                 Приложение 10

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф. N 3
                          Справка
                 об окончательном расчете
             между государственным бюджетом и
          Национальным фондом Республики Казахстан
                        за______год
     
                                             (тенге, тиынах)
-------------------------------------------------------------------------
Наимено-!Уровень !Наименова!Годовой!Фактичес-!Сумма компен-!Сумма оконча-
вание   !бюджета !ние нало-!план   !кое пос- !сации потерь,!тельного рас-
области !для рас-!га или   !поступ-!тупление !полученная в !чета за год
(гг.    !четов с !другого  !лений  !за год   !отчетном году!(гр.4-гр.5-
Астана, !Нацио-  !платежа  !       !         !             !гр.6)
Алматы) !нальным !в бюджет !       !         !             !-------------
        !фондом  !         !       !         !             !В НФ  !В бюджет
        !        !         !       !         !             !(-)   !(+)
-------------------------------------------------------------------------
  1     !   2    !  3      !   4   !     5   !      6      !  7   !  8
-------------------------------------------------------------------------
     
Руководитель Комитета
казначейства               __________________
Ответисполнитель Комитета     
казначейства               __________________


                                 Приложение 11

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

                                Отчет     



                    о поступлениях и использовании

             Национального Фонда Республики Казахстан
            по состоянию на_________________200___года
     
                                             (тенге, тиынах)
-------------------------------------------------------------------------
N  !                                                     !Сумма
п/п!                                                     !
-------------------------------------------------------------------------
 1 !                       2                             !   3
-------------------------------------------------------------------------
1   Денежные средства Национального фонда на начало
    отчетного периода Всего:
2   Поступление Всего:
    В том числе:
    - подоходный налог с юридических лиц
    - налог на добавленную стоимость
    - налог на сверхприбыль
    - бонусы
    - роялти
    - доля Республики Казахстан по разделу продукции по
      заключенным контрактам
    - официальные трансферты
    - инвестиционные доходы от управления Фондом
    - иные поступления и доходы, не запрещенные
      законодательством Республики Казахстан
-------------------------------------------------------------------------
3   Использование Всего:
-------------------------------------------------------------------------
    В том числе:
    - компенсация потеь бюджетов
    - целевые трансферты
    - покрытие расходов, связанных с управлением
      Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита
-------------------------------------------------------------------------
4   Денежные средства Национального фонда на конец отчетного
    периода Всего
-------------------------------------------------------------------------
Председатель Комитета казначейства
Ответисполнитель Комитета казначейства


                                 Приложение 12

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

                                Отчет     



               о результатах доверительного управления

              Национальным фондом Республики Казахстан
                     на_________________200___года
     
-------------------------------------------------------------------------
N  !                                                     !Сумма
п/п!                                                     !
-------------------------------------------------------------------------
 1 !                       2                             !   3
-------------------------------------------------------------------------
1   Рыночная стоимость активов Фонда на начало отчетного 
    периода:
2   Доходы по операциям Фонда:
2.1 - доходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг 
      и других финансовых инструментов
2.2 - доходы от купли-продажи ценных бумаг и других 
      финансовых инструментов
2.3 - доходы в виде дивидендов по акциям
2.4 - доходы в виде вознаграждения
2.5 - положительная курсовая разница, возникшая в результате 
      изменения валютного курса
2.6 - доходы по активам, переданным во внешнее управление
3     Расходы по управлению Фондом:
3.1 - расходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг 
      и других финансовых инструментов
3.2 - расходы от купли-продажи ценных бумаг и других 
      финансовых инструментов
3.3 - отрицательная курсовая разница, возникшая в результате 
      изменения валютного курса
4     Рыночная стоимость активов Фонда на конец отчетного периода:
-------------------------------------------------------------------------
Подномочный представитель
     (Специалисты: Мартина Н.А.,
                   Абрамова Т.М.)