Арнайы қаржы компаниясының және ислам арнайы қаржы компаниясының жылдық қаржылық есептілігінің нысандарын бекіту туралы

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылдың аяғында

Өткен жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер

Ақша және ақша баламалары

1

Тазартылған қымбат металдар

2

Туынды құралдар

3

«Кері РЕПО» операциясы

4

Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

5

Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

6

Өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

7

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

8

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

9

Комиссиялық сыйақылар

10

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер

11

Ағымдағы салық талабы

12

Негізгі құралдар

13

Материалдық емес активтер

14

Инвестициялық мүлік

15

Үлестік қатысу әдісі бойынша есептелетін инвестициялар

16

Кейінге қалдырылған салық талабы

17

Басқа активтер

18

Активтердің жиынтығы

19

Міндеттемелер

Кредиторлық берешек

20

Туынды құралдар

21

«СЕРП» операциясы

22

Алынған заемдар

23

Реттелген борыш

24

Резервтер

25

Ағымдағы салық міндеттемесі

26

Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

27

Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

28

Төленуге жататын дивидендтер

29

Басқа міндеттемелер

30

Міндеттемелердің жиынтығы

31

Меншікті капитал

Жарғылық капитал

32

олардың ішінде:

жай акциялар (құрылтайшылардың (қатысушылардың) салымдары)

32.1

артықшылықты акциялар

32.2

Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

33

Алынған капитал (құрылтайшылардың (қатысушылардың) салымдары)

34

Резервтік капитал

35

Басқа резервтер

36

Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

37

Азшылық үлесі

38

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылда

Өткен жылда

1

2

3

4

Комиссиялық сыйақылар

1

Сыйақы алуға байланысты кірістер

2

олардың ішінде:

ағымдағы шоттар бойынша

2.1

орналастырылған салымдар бойынша

2.2

сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

2.3

«Кері РЕПО» операциялары бойынша

2.4

Қаржылық активтер бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

3

олардың ішінде:

қаржылық активтерді сатып алудан (сатудан) кірістер (шығыстар) (нетто)

3.1

өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын қаржылық активтер құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)

3.2

Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4

Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан болған кірістер

5

Қауымдасқан ұйымдарға қатысумен байланысты кірістер

6

Басқа кірістер

7

Кірістердің жиынтығы

8

Комиссиялық шығыстар

9

олардың ішінде:

басқарушы агентке сыйақы

9.1

кастодиандық қызмет үшін сыйақы

9.2

Сыйақы төлеумен байланысты шығыстар

10

олардың ішінде:

алынған заемдар бойынша

10.1

алынған қаржылық жалдау бойынша

10.2

«СЕРП» операциялары бойынша

10.3

Операциялық шығыстар

11

олардың ішінде:

еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

11.1

амортизациялық аударымдар және құнсыздану

11.2

корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар

11.3

Басқа шығыстар

12

Шығыстардың жиынтығы

13

Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)

14

Ықтимал ысырапқа арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

15

Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)

16

Корпоративтік табыс салығы

17

Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)

18

Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

19

Мыналарға жатқызылатын бір жылдағы пайда (18 жол + 19 жол)

20

негізгі ұйымның меншік иелері

азшылық үлесі

Кезең ішіндегі таза пайданың (зиянның) жиынтығы

21

Басқа жиынтық пайда, барлығы (23 – 29 аралығындағы жолдардың сомасы)

22

оның ішінде:

Негізгі құралдарды қайта бағалау

23

Сатуға арналған қолда бар қаржы активтерін қайта бағалау

24

Шетелдік ұйымдарға инвестициялар бойынша бағамдық айырма

25

Үлестік қатысу әдісі бойынша есептелетін қауымдасқан ұйымдар мен бiрлескен қызметтiң басқа жиынтық пайдадағы (зияндағы) үлесi

26

Еншiлес ұйымдардың мерзiмi кейiнге қалдырылған салығына арналған табыс салығының ставкасындағы өзгерiстердiң тиiмдiлiгi

27

Шетел операцияларына таза инвестицияларды хеджирлеу

28

Ақша ағындарын хеджирлеу

29

Басқа жиынтық пайданың басқа құрамдас бөліктері

30

Жалпы жиынтық пайда (21 жол + 22 жол)

31

Мыналарға жатқызылатын жалпы жиынтық пайда:

негізгі ұйымның меншік иелері

азшылық үлесі

Акцияға пайда

32

оның ішінде:

акцияға арналған базалық пайда:

жалғасатын қызметтен

тоқтатылған қызметтен

акцияға арналған ажыратылған пайда:

жалғасатын қызметтен

тоқтатылған қызметтен

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылда

Өткен жылда

1

2

3

4

Операциялық қызметпен байланысты ақша түсімдері мен төлемдер

1

Салық салынғанға дейінгі таза пайда (зиян)

2

Ақшалай емес операциялық баптарға түзетулер

3

оның ішінде:

амортизациялық аударымдар және тозу

3.1

құнсыздануға арналған резервтер бойынша шығыстар

3.2

қаржылық актив құнының өзгеруінен болған іске асырылмаған кірістер және шығыстар

3.3

шетел валютасымен операциялар бойынша бағамдық айырма түріндегі іске асырылмаған кірістер және шығыстар

3.4

алынуға жататын сыйақы түрінде есептелген кірістер

3.5

сыйақы төлеуге арналған шығыстар

3.6

ақшалай емес баптарға басқа түзетулер

3.7

Операциялық активтердегі және міндеттемелердегі өзгерістерге дейінгі операциялық кіріс (зиян)

4

Операциялық активтердегі ұлғаю (азаю)

5

оның ішінде:

дебиторлық берешектің ұлғаюы (азаюы)

5.1

орналастырылған салымдардың ұлғаюы (азаюы)

5.2

өзгерулері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың ұлғаюы (азаюы)

5.3

«Кері РЕПО» операцияларының ұлғаюы (азаюы)

5.4

басқа активтердің ұлғаюы (азаюы)

5.5

операциялық міндеттемелердегі ұлғаю (азаю)

5.6

кредиторлық берешектің ұлғаюы (азаюы)

5.7

«РЕПО» операцияларының ұлғаюы (азаюы)

5.8

басқа міндеттемелердің ұлғаюы (азаюы)

5.9

Ақшаның операциялық қызметтен болған ұлғаюы немесе азаюы

6

Корпоративтік табыс салығы

7

Ақшаның салық салынғаннан кейінгі операциялық қызметтен болған ұлғаюының (азаюының) жиынтығы

8

Инвестициялық қызметке байланысты ақша түсімдері мен төлемдер

9

Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздарды сатып алу (сату)

10

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатып алу

11

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сату

12

Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

13

Басқа түсімдер мен төлемдер

14

Инвестициялық қызметтен болған ақшаның ұлғаюының (азаюының) жиынтығы

15

Қаржылық қызметке байланысты ақша түсімдері және төлемдер

16

Акцияларды шығару

17

Құрылтайшылардың (қатысушылардың) салымдары

18

Облигацияларды шығару

19

Акцияларды (қатысу үлестерін) сатып алу немесе өтеу

20

Алынған заемдар

21

Акциялар бойынша дивидендтер төлеу

22

Азшылық үлесінің ұлғаюы (азаюы)

23

Басқа түсімдер мен төлемдер

24

Ақшаның қаржылық қызметтен болған ұлғаюының (азаюының) жиынтығы

25

Ақшаның есепті жылда таза ұлғаюының (азаюының) жиынтығы

26

Ақшаның және ақша баламаларының жыл басындағы қалдығы

27

Ақшаның және ақша баламаларының жыл аяғындағы қалдығы

28

Баптың атауы

Жол коды

Негізгі ұйымның капиталы

Азшылық үлесі

Капитал жиынтығы

Жарғылық капитал

Резервтік капитал

Басқа резервтер

Бөлінбеген пайда (зиян)

Барлығы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Өткен кезеңнің басындағы сальдо

1

Есеп саясатындағы өзгерістер және қателерді түзету

2

Өткен кезеңнің басында қайта саналған сальдо

3

Негізгі құралдарды қайта бағалау

4

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі

5

Ақша ағындарын хеджирлеу

6

Басқа операциялардан болған пайда (зиян)

7

Капиталдың тікелей өзінде танылған пайда (зиян)

8

Кезеңдегі пайда (зиян)

9

Кезеңдегі пайданың (зиянның) барлығы

10

Дивидендтер

11

Акцияларды шығару (қатысушылардың салымдары)

12

Сатып алынған акциялар (қатысушылардың салымдары)

13

Ішкі аударымдар

14

олардың ішінде:

негізгі құралдарды жинақталған қайта бағалаудың өзгеруі

14.1

резервтік капиталды қалыптастыру

14.2

Басқа операциялар

15

Есепті кезеңнің басындағы сальдо

16

Есеп саясатындағы өзгерістер және қателерді түзету

17

Есепті кезеңнің басында қайта саналған сальдо

18

Негізгі құралдарды қайта бағалау

19

Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруі

20

Ақша ағындарын хеджирлеу

21

Басқа операциялардан болған пайда (зиян)

22

Капиталдың тікелей өзінде танылған пайда (зиян)

23

Кезеңдегі пайда (зиян)

24

Кезеңдегі пайданың (зиянның) барлығы

25

Дивидендтер

26

Акцияларды шығару (қатысушылардың салымдары)

27

Сатып алынған акциялар (қатысушылардың салымдары)

28

Ішкі аударымдар

29

олардың ішінде:

негізгі құралдарды жинақталған қайта бағалаудың өзгеруі

29.1

резервтік капиталды қалыптастыру

29.2

Басқа операциялар

30

Есепті кезеңнің аяғындағы сальдо

31

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылдың аяғында

Өткен жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер

Бөлінген активтер

1

оның ішінде:

талап ету құқықтары

1.1

кастодиан банктің шоттарындағы бөлінген активтер

1.2

Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

2

Акциялар

3

Борыштық бағалы қағаздар

4

Туынды бағалы қағаздар

5

Активтердің жиынтығы

6

Міндеттемелер

Шығарылған облигациялар

7

Есептелген купон бойынша кредиторлық берешек

8

Тартылған заемдар

9

Міндеттемелердің жиынтығы

10

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылдың аяғында

Өткен жылдың аяғында

1

2

3

4

Активтер

Екінші деңгейдегі банктердегі шоттардағы ақша

1

Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

2

Акциялар (қатысу үлестері)

3

Жалға берілген бөлінген активтер

4

Басқа активтер

5

Активтердің жиынтығы

6

Міндеттемелер

Айналысқа шығарылған исламдық жалдау сертификаттары

7

Айналысқа шығарылған исламдық қатысу сертификаттары

8

Ислам бағалы қағаздары бойынша кірісті төлеумен байланысты кредиторлық берешек

9

олардың ішінде:

исламдық жалдау сертификаттары бойынша

9.1

исламдық қатысу сертификаттары бойынша

9.2

Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

10

Басқа міндеттемелер

11

Міндеттемелердің жиынтығы

12

Баптың атауы

Жол коды

Есепті жылда

Өткен жылда

1

2

3

4

Кірістер

Қаржылық жалдаудан болған кірістер

1

Операциялық жалдаудан болған кірістер

2

Инвестициялық жоба бойынша кірістер

3

олардың ішінде:

акциялар бойынша дивидендтер түрінде

3.1

Басқа кірістер (түсімдер)

4

Кірістердің жиынтығы

5

Шығыстар

Ислам бағалы қағаздары бойынша кірістерді төлеумен байланысты шығыстар

6

олардың ішінде:

исламдық жалдау сертификаттары бойынша

6.1

исламдық қатысу сертификаттары бойынша

6.2

Комиссиялық сыйақылар

7

Операциялық шығыстар

8

оның ішінде:

амортизациялық аударымдар және тозу

8.1

ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

8.2

Басқа шығыстар

9

Шығыстардың жиынтығы

10

Резервтік қорды құрғанға дейінгі таза пайда

11

Резервтік қорды қалыптастыру (қалпына келтіру) бойынша шығыстар

12

Таза пайданың (зиянның) жиынтығы

13