Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша толықтырулар мен өзгерістер енгізу туралы

      Жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызмет түрлерін қоса атқаратын ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері жөніндегі нормативтік құқықтық актілерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі – Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
      1. Агенттік Басқармасының «Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2009 жылғы 5 тамыздағы № 180 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5789 тіркелген) мынадай толықтырулар мен өзгерістер енгізілсін:
      көрсетілген қаулымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорларына арналған пруденциалдық нормативтердiң нормативтiк мәндері, оларды есептеу әдiстемесi туралы нұсқаулықта:
      7-тармақ мынадай мазмұндағы екінші бөлікпен толықтырылсын:
      «Меншікті капитал жеткіліктілігінің коэффициенті үтірден кейін үш белгісі бар санымен көрсетіледі.»;
      13-тармақта:
      екінші бөлігінде:
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «К₁ = ӨА-(М+RR₁ немесе FR₂)/ МЗА, мұнда:»;
      мынадай мазмұндағы бесінші және алтыншы абзацтармен толықтырылсын:
      «RR₁ – Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2009 жылғы 5 тамыздағы № 181 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5793 тіркелген) бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті мәнінің отыз пайызынан астамына теріс ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналаған резерв.
      FR₂ - Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің № 181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті мәнінің он бес пайызынан артық, бірақ отыз пайызынан аз кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналаған резерв.»;
      сегізінші абзацта «саудаға арналған» деген сөздер «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      жетінші бөлікте:
      төртінші абзацында «тоғызыншы» деген сөз «он бірінші» деген сөздермен ауыстырылсын;
      бесінші абзацта «саудаға арналған» деген сөздер «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      он бесінші бөлігінің екінші абзацында «он жетінші» деген сөздер «он тоғызыншы» деген сөздермен ауыстырылсын;
      15-тармақта:
      2) тармақша алынып тасталсын;
      3) тармақшада:
      екінші абзацы ««kzBB»-ден төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы» деген сөздермен толықтырылсын;
      төртінші абзацы ««kzBB-»-тен «kzB+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «, немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы» деген сөздермен толықтырылсын;
      7) тармақшада ««kzВВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы бар» деген сөздерден кейін «, немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы» деген сөздермен толықтырылсын;
      9) тармақшасы ««kzВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы бар» деген сөздерден кейін «, немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы» деген сөздермен толықтырылсын;
      16-тармақта:
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігімен және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкімен шығарылған мемлекеттік бағалы қағаздармен (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарды қоса алғанда) «кері репо» мәмілелерін қоспағанда Қордың меншік құқығы шектелген активтері (Қордың бағалы қағаздарды, оларды қайта сатып алу немесе кепілге беру шартымен сатуы, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзге де ауыртпалықтарының болуы);»;
      төртінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «Қордың және (немесе) Қордың акционерлеріне және (немесе) Қордың зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымына тиесілі зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын осы Ұйымның дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушылары және осы сенімгерлікпен басқарушылардың аффилиирленген тұлғалары шығарған бағалы қағаздары;»;
      19-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «19. Қордың номиналды кірістілігінің көрсеткіші №181 Нұсқаулықтың 3-тарауына сәйкес есептелген К₂ номиналды кіріс коэффициентімен сипатталады.»;
      20-тармақта «коэффициентінің», «жетпіс пайызынан кем болмауы тиіс» деген сөздер тиісінше «номиналды кіріс коэффициентінің», «жетпіс пайызын құрайды» деген сөздермен ауыстырылсын;
      21-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «21. Қорда күнтізбелік жыл соңында Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кірістілік коэффициентінің барынша төмен мәні арасында теріс айырма пайда болған жағдайда Қор осы айырманы меншікті капиталы есебінен Қордың кастодиан банктегі инвестициялық шотына тиісті ақша сомасын есепке алу арқылы есептеу жүзеге асырылған жылдан кейін келетін жылдың 1 ақпанына дейінгі мерзімде өтейді.
      Осы тармақтың бірінші бөлігінде белгіленген талап зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері мен міндеттемелерін қабылдаған жинақтаушы зейнетақы қорына, ол зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдаған күнтізбелік жылдың, сондай-ақ, егер зейнетақы активтері мен міндеттемелерді тапсыру сәтінен бастап күнтізбелік жылдың аяғына дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтерін және міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жылдың аяғына қолданылмайды.»;
      22 және 23-тармақтарда «коэффициенті», «кірістіліктің» деген сөздер тиісінше «номиналды кіріс коэффициенті» «номиналды кіріс коэффициентінің» деген сөздермен ауыстырылсын;
      4-тарау мынадай редакцияда жазылсын:

«4-тарау. «К2 номиналды кіріс коэффициентін болашақта өтеу ықтималы бойынша Қордың міндеттемелері және қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етуге арналған резерв»
3-пруденциалдық норматив

      24. Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыздан астам пайызға кері ауытқыған жағдайда Қорда болашақта К₂ номиналды кіріс коэффициентін өтеу ықтималы бойынша міндеттемелер (бұдан әрі – Міндеттемелер) пайда болады.
      Міндеттемелер сомасы Қормен бір жыл ішінде бухгалтерлік баланста меншікті қаражаты бойынша «Міндеттемелер» бөліміндегі тиісті шотта толық көлемде Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен өз шығыстары есебінен қалыптастырылады.
      25. Қор қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз ету үшін резервті қалыптастырады және бухгалтерлік баланста меншікті қаражат бойынша «Меншікті капитал» бөліміндегі тиісті баланс шотында есепті кезеңдегі бөлінбеген пайданың (жабылмаған шығынның) есебінен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен көрсетеді.
      Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз ету үшін Міндеттемелерді және резервті есептеу және қалыптастыру № 181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес жүзеге асырылады.
      24-тармақта және осы тармақта белгіленген талаптар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері мен міндеттемелерін қабылдаған Қорға, ол осы зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдаған күнтізбелік жылдың аяғында, сондай-ақ, егер оларды тапсыру сәтінен бастап күнтізбелік жылдың аяғына дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтерін және міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жылдың аяғына қолданылмайды.
      26. Қор әр жылдың ақпан айынан бастап (бірінші наурыздағы жағдай бойынша) № 181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв пен Міндеттемелер сомасын есептейді, сондай-ақ қалыптастырады.
      Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв пен Міндеттемелер Қормен ай сайын әрбір есепті күніне есептеледі.
      Бұрын қалыптастырылған Міндеттемелердің және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің есептеуін жүзеге асыру күніндегі Міндеттемелерден және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерден асып кеткен жағдайда Қордың Міндеттемелерді және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерді (Міндеттемелердің және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің бөлігін) қалпына келтіруіне жол беріледі.
      К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы теріс айырманы іс жүзінде өтеген жағдайда бір мезгілде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті есептен шығаруға жол беріледі.
      27. Уәкілетті органның ресми web-сайтында 1 қаңтардағы жағдай бойынша соңғы аяқталған толық алпыс айдағы түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәндерін жариялау қорытындысы бойынша және К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы теріс айырманы өтеу қажет болмаған жағдайда есепті жылының аяғындағы жағдай бойынша Қордың Міндеттемелердің және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің сомасын қалпына келтіруіне жол беріледі.»;
      36-тармақта:
      бірінші бөлікте «осы банктің ірі акционерлері шығарған акцияларды және (немесе) осы банктің ірі акционерлерінің жарғылық капиталына қатысу үлестерін» деген сөздер «осы банктің, оның ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      екінші бөлікте «осы банктің ірі акционерлері шығарған акцияларды және (немесе) осы банктің ірі акционерлерінің жарғылық капиталына қатысу үлестерін» деген сөздер «осы банктің, оның ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      40-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «40. Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасының ұйымы және осы ұйымның аффилиирленген тұлғалары болып табылатын эмитенттері, сондай-ақ ірі акционерлеріне тиесілі оның дауыс беруші акцияларын он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушылары шығарған (ұсынған) қаржы құралдарына меншікті активтері есебінен салынған Қор инвестицияларының жиынтық мөлшері Қордың меншікті активтерінің он пайызынан кем мәнді құрайды.»;
      56-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «56. Соңғы рет жарияланған тоқсандық (жылдық) бухгалтерлік баланстың негізінде эмитенттің дефолты не делистингі және (немесе) банкроттығы жарияланған, және (немесе) эмитенттің теріс меншікті капиталы болған, және (немесе) эмитенттің өзге қаржы құралдары бойынша міндеттемелерін орындамауы фактісі болған жағдайда құнсыздану тестілеріне Қордың «өтелгенге дейін ұсталатын» және «сату үшін қолда бар», сондай-ақ «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» санатына жатқызылған, белсенді нарығы жоқ зейнетақы активтері жатқызылады. Осындай қаржы құралдары құнсызданған кезде олардың әділ құнын анықтау Қормен әзірленген құнсыздану әдістемесіне сәйкес жүзеге асырылады.»;
      59-тармақтың жетінші абзацында «8,» деген цифрдан кейін «9,» деген цифрмен толықтырылсын;
      1-қосымшаның «Кредиттік тәуекел» кестесінде:
      реттік нөмірі 13-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzA»-дан төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 16-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzA»-дан төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 21-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzA-»-тен «kzBBB»-ге дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 24-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzA-»-тен «kzВВВ»-ге дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 27-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВВ-»-тен «kzВВ»-ге дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 29-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВВ-»-тен «kzВВ»-ге дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 31-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 32-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ»-ға дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      кестені толтыру жөніндегі түсіндірмелердің оныншы абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
      «principal protected notes кредиттік тәуекелі бойынша мөлшерлеу тек реттік нөмірлері 17, 26 және 35-жолдарының талаптарына сәйкес қана жүзеге асырылады.»;
      6-қосымшаның «Ерекше пайыздық тәуекел» кестесінде:
      реттік нөмірі 2-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzА»-дан төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 3-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzА-»-тен «kzBBB»-ге дейінгі» деген сөздерден кейін «рейтингтік бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 4-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzBBВ-»-тен «kzBB»-ға дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 5-жолының екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzBB-»-тен «kzB»-ға дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      9-қосымшаның «К₁ коэффициентінің мәнін есептеу» кестесінде:
      реттік нөмірі 2-жолы алынып тасталсын;
      реттік нөмірі 3-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzBB»-дан төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 5-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 9-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ»-дан төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 12-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ»-дан төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 13-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ»-ға дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын.
      2. Агенттік Басқармасының «Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықты бекіту туралы» 2009 жылғы 5 тамыздағы № 181 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5793 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
      көрсетілген қаулымен бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәндері, оларды есептеу әдістемесі туралы нұсқаулықта:
      7-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «7. Зейнетақы активтері Ұйымның инвестициялық басқаруына болатын Қордың және осы Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігінің жиынтық коэффициентінің мәні 0,04-тен кем болмайды.
      Ұйымның және зейнетақы активтері осы Ұйымның басқаруында болатын, зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру жөніндегі қызметін жүзеге асыруға лицензиясынан айырылған Қордың зейнетақы активтерін және міндеттемелерін қабылдаған Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің жиынтық мәні оларды тапсырған күннен бастап алты ай ішінде 0,01 кем еместі құрайды. Зейнетақы активтерін және міндеттемелерін тапсырған күнінен кейін алты ай өткен соң Ұйымның және Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің жиынтық мәні осы тармақтың бірінші бөлігінде көрсетілген мәнді құрайды.
      Меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенті үтірден кейін үш белгімен көрсетіледі.»;
      11-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «11. Ұйымның инвестициялық басқаруында бір Қордан артық зейнетақы активтері болған жағдайда меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін сақтау мақсаттары үшін меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентінің мәні әрбір Қорға қатысты Ұйымның өтімді активтерін, міндеттемелерін және операциялық тәуекелін бөле отырып, осы Қорлардың зейнетақы активтерінің ағымдағы құнына пропорционалды есептеледі.
      Қорлардың бірі К₂ номиналды кіріс коэффициентін бұзған жағдайда әрбір Қор бойынша меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін есептеу мақсатында Ұйымның міндеттемелерін бөлу Ұйым есепті күнге қалыптастырған, осы Нұсқаулықтың 4-тарауының талаптарына сәйкес есептелетін осы Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентін болашақта өтеу ықтималдығы бойынша міндеттемелері және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтері ескерілмей жүзеге асырылады.
      К_2, номиналды кіріс коэффициентінің бұзылуына жол берген Қор бойынша болашақта К₂ номиналды кіріс коэффициентін өтеу ықтималы бойынша қалыптастырылған міндеттемелер мен қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв осы қор бойынша Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін есептегенде ескеріледі.»;
      13-тармақта:
      екінші бөлікте:
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «К₁ = ӨА-(М+RR₁ немесе FR₂)/ МЗА, мұнда:»;
      мынадай мазмұндағы бесінші және алтыншы абзацпен толықтырылсын:
      «RR₁ – Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің осы Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің отыз пайызынан астамына кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв;
      FR₂ – Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің осы Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің он бес пайызынан астам, бірақ отыз пайызынан кем кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв;»;
      сегізінші абзацта «саудаға арналаған» деген сөздер «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      үшінші бөлікте «активтері Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қор», «Қордың» деген сөздер тиісінше «Ұйым», «Ұйымның» деген сөздермен ауыстырылсын;
      сегізінші бөлікте:
      үшінші абзацында «тоғызыншы» деген сөз «он бірінші» деген сөздермен ауыстырылсын;
      төртінші абзацында «саудаға арналған» деген сөздер «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      он жетінші бөлікте «он жетiншi» деген сөздер «он тоғызыншы» деген сөздермен ауыстырылсын;
      15-тармақта:
      2) тармақша алынып тасталсын;
      3) тармақшада:
      екінші абзацы ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzBB»-ден төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      төртінші абзацы ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzBB-»-тен «kzB+»-ке дейінгі рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      7) тармақшада ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      9) тармақша ««Standard & Poor's» агенттігінің ұлттық шәкілі бойынша «kzВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      16-тармақта:
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігімен және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкімен шығарылған мемлекеттік бағалы қағаздармен (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарды қоса алғанда) «кері репо» мәмілелерін қоспағанда, Ұйымның меншік құқығы шектелген активтері (Ұйымның бағалы қағаздарды, оларды қайта сатып алу немесе кепілге беру шартымен сатуы, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзге де ауыртпалықтарының болуы);»;
      төртінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «Ұйымның және (немесе) зейнетақы активтері осы Ұйымның басқаруында болған Қордың Ұйымның және (немесе) осы қордың ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушылары және осы сенімгерлікпен басқарушылардың аффилиирленген тұлғалары шығарған бағалы қағаздары;»;
      25-тармақта «коэффициентін» деген сөз «номиналды кіріс коэффициентін» деген сөздермен ауыстырылсын;
      26-тармақта:
      бірінші абзацта «коэффициенті» деген сөз «номиналды кіріс коэффициенті» деген сөздермен ауыстырылсын;
      1) тармақшада «коэффициентінің» деген сөз «номиналды кіріс коэффициентінің» деген сөздермен ауыстырылсын;
      27-тармақтың екінші бөлігінде «орташа» деген сөзден кейін «мөлшерленген шама ретінде» деген сөздермен толықтырылсын;
      28-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «28. Номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні тиісті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жетпіс пайызын құрайды.»;
      29-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «29. Зейнетақы активтері осы Ұйымының инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қоры бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициенті мәнінің есепті жылдан кейін келетін жылғы 1 қаңтарына қалыптасқан номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінен теріс ауытқыған жағдайда, Ұйым Қорға зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қоры бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы теріс айырмасын мынадай формула бойынша:
      S = (С_min - С_t) * Y_ei, онда: С_min > С_t
      S – Ұйымның зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қор алдындағы К₂ номиналды кіріс коэффициентін өтеу бойынша міндеттемелері сомасы;
      C_min – есептеу күніне номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнін орындау үшін қажетті зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
      C_t – есептеу жүргізілген күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
      Y_ei - есептеу жүргізілген күніне Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
      С_min мәні мынадай формула бойынша есептеледі:
      С_min = (К_ср * 70 % + 100) / 100 * С_о, мұнда:
      К_ср – есептеу жүргізілген күніне қалыптасқан Қордың зейнетақы активтері бойынша түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
      С_о – есептеуді жүргізу күнінің алдында алпыс ай бұрын Қорда болған зейнетақы активтерінің шартты бірлігінің орташа құны.»;
      30-тармақтың бірінші бөлігінде «Көрсетiлген сома», «коэффициентi», «кiрiстiлiктiң» деген сөздер тиісінше «Осы Нұсқаулықтың 29-тармағына сәйкес есептелген сома», «номиналды кіріс коэффициенті», «номиналды кіріс коэффициентінің» деген сөздермен ауыстырылсын;
      31-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «31. Ұйым зейнетақы активтерi осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициентi мен номиналды кіріс коэффициентінің ең төменгi мәнi арасындағы керi айырманы өтеу сомасын есепке алған күннен кейiнгi күн iшiнде уәкiлеттi органға кастодиан банктің растамасымен бiрге осы соманы есепке алу туралы ақпаратты жiбередi.
      29, 30-тармақтарда және осы тармақта белгіленген талаптар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған Қордың зейнетақы активтері мен міндеттемелерін қабылдаған Қорға қатысты зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымға, Қор осы зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдаған күнтізбелік жылдың аяғына, сондай-ақ, егер оларды тапсыру сәтінен бастап күнтізбелік жылдың аяғына дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтерін және міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жылдың аяғына қолданылмайды.»;
      4-тарау мынадай редакцияда жазылсын:

«4-тарау. «Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша болашақта номиналды кіріс коэффициентін ықтимал өтеуі бойынша міндеттемелер мен қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв» 3-пруденциалдық норматив

      32. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыздан астам пайызға кері ауытқыған жағдайда Ұйымда зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір Қор бойынша болашақта К₂ номиналды кіріс коэффициентін ықтимал өтеуі бойынша міндеттемелер (бұдан әрі – Міндеттемелер) пайда болады.
      Міндеттемелер сомасы Ұйыммен жыл бойы бухгалтерлік баланста меншік қаражаты бойынша «Міндеттемелер» бөлімінде тиісті шотта меншікті шығыстары есебінен Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкпен белгіленген тәртіппен толық көлемде қалыптастырылады.
      Міндеттемелер сомасының есептеуін Ұйым мынадай формула бойынша жүзеге асырады:
      S₀ = (C_min-1 – C_t) * Y_ei, C_min-1 > C_t, болған кезде, мұнда:
      S₀ – Міндеттемелер сомасы;
      C_min-1 – алдыңғы есепті кезеңде номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнін орындау үшін зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің қажетті орташа құны;
      C_t – есептеу жүргізілген күніне зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
      Y_ei – есептеу жүргізілген күніне зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
      С_min-1 мәні мынадай формула бойынша есептеледі:
      С_min-1 = (К_ср-1 * 70 % + 100) / 100 * С_о, мұнда:
      К_ср-1 – алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
      С_о – есептеу жүргізілген күннің алдындағы алпыс ай бұрын Қорда болған зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.
      Ұйым зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен кері ауытқу шамасына қарай қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті осы Нұсқаулықтың 33 және 34-тармақтарына сәйкес есептеп, қалыптастырады.
      Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв бухгалтерлік баланста меншікті қаражаты бойынша «Меншікті капитал» бөлігінде есепті кезеңдегі бөлінбеген пайда (жабылмаған шығын) есебінен тиісті баланстық шотта Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк белгілеген тәртіппен көрсетіледі.
      33. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңде түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыз пайыздан артық кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті (бұдан әрі – К₂ отыз пайыздан астамға кері ауытқыған кездегі резерв) Ұйым мынадай формула бойынша есептейді:
      RR₁ = R₁ * n/ 11, мұнда:
      RR₁ – К₂ отыз пайыздан астамға кері ауытқыған кездегі резерв;
      R₁ – Ұйымның алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің сексен бес пайызын орындауы үшін қажетті сома:
      n – есепті жылда аяқталған есептеу айларының саны;
      11 – есепті жылда есептеу айларының саны.
      R₁ есептеуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
      R₁ = (С_ср - С_min-1) * Y_ei, мұнда:
      С_ср – зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің R₁ орындау үшін қажетті орташа құны ;
      C_min-1 - зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің алдыңғы есепті кезеңдегі номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнін орындау үшін қажетті орташа құны;
      Y_ei – есептеу жүргізілген күніне зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
      С_ср есептелуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
      С_ср = (К_ср-1 * 85% + 100) / 100 * С_о, мұнда:
      К_ср-1 – алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
      С_о – есептеу жүргізу күнінің алдындағы алпыс ай бұрын зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің құны.
      Ұйымның К₂ отыз пайыздан астамға кері ауытқыған кезде Міндеттемелерді қалыптастыруға резервтің бір бөлігін, бірақ осы резерв сомасының жетпіс бес пайызынан артық емес пайдалануына жол беріледі.
      34. Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв (бұдан әрі – К₂ он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз ауытқыған кездегі резерв) мынадай формула бойынша есептеледі:
      FR₂ = R₂ * n/ 11, мұнда:
      FR₂ – К₂ он бес пайыздан артық, бірақ отыз пайыздан аз ауытқыған кездегі резерв;
      R₂ – Ұйымның алдыңғы есепті кезеңде Қорлардың зейнетақы активтері бойынша келтірілген номиналды кіріс коэффициентінің мәнін орындауы үшін қажетті сома;
      n – есепті жылда аяқталған есептеу айларының саны;
      11 – есепті жылда есептеу айларының саны.
      R₂ есептеуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
      R₂ = (С_пр - С_t) * Y_ei, мұнда:
      С_пр – келтірілген номиналды кіріс коэффициентінің мәнін орындау үшін қажетті зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
      C_t – есептеу жүргізілген күніне осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны;
      Y_ei – есептеу жүргізілген күніне осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтерінің шартты бірліктерінің жалпы саны.
      С_пр есептелуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
      С_пр = (К_пр + 100) * С_о/ 100, мұнда:
      К_пр – алдыңғы есепті кезеңдегі Қорлардың зейнетақы активтері бойынша келтірілген номиналды кіріс коэффициентінің мәні;
      С_о – есептеу жүргізілген күнінің алдындағы алпыс ай бұрын Қорда болған Қордың зейнетақы активтерінің бір шартты бірлігінің орташа құны.

      К_пр есептелуі мынадай формула бойынша жүзеге асырылады:
      К_пр = (0,85 - N/11 * 0,15) * К_ср-1, мұнда:
      N – есепті жылдың аяғына дейін қалған күнтізбелік айлар саны;
      11 – есепті жылдағы есептеу айлар саны.
      К_ср-1 – алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәні.
      Қордың К_пр > К₂ болған кезде Ұйым FR₂ резервін осы тармаққа сәйкес есептеп, қалыптастырады.
      Қордың К_пр Ә К₂ болған кезде Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті қалыптастырмайды.
      35. Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналаған резервті және Міндеттемелер сомасын әр жылдың ақпан айынан бастап (бірінші наурыздағы жағдай бойынша) есептейді және қажет болған жағдайда қалыптастырады.
      Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв пен Міндеттемелерді ай сайын әрбір есептеу күніне есептейді.
      Бұрын қалыптастырылған Міндеттемелер және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв есептеу жүргізу күніндегі Міндеттемелерден және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерден асып кеткен жағдайда Ұйымның Міндеттемелерді және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерді (Міндеттемелердің және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің бір бөлігін) қалпына келтіруіне жол беріледі.
      Зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициентінің және номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы кері айырманы іс жүзінде өтеген жағдайда Ұйымның бір мезгілде қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етуге арналаған резервті шығынға жазуына жол беріледі.
      36. Уәкілетті органның ресми web-сайтында 1 қаңтардағы жағдай бойынша соңғы аяқталған алпыс айдағы түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнін жариялау нәтижесі бойынша және зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қор бойынша К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні арасындағы теріс айырманы іс жүзінде өтеу қажеттілігі болмаған жағдайда Ұйымның есепті жылдың аяғындағы жағдай бойынша Міндеттемелер сомасы мен қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті қалпына келтіруіне жол беріледі.»;
      мынадай мазмұндағы 36-2-тармақпен толықтырылсын:
      «36-2. Осы тарауда белгіленген талаптар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыру қызметін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған Қордың зейнетақы активтерін және міндеттемелерін қабылдаған Қорға қатысты зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымға осы зейнетақы активтері мен міндеттемелері қабылданған күнтізбелік жыл ішінде, сондай-ақ оларды беру сәтінен бастап күнтізбелік жыл аяқталғанға дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жыл ішінде қолданылмайды.»;
      41-тармақтың екінші абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
      «зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асқан жағдайда – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;»;
      45-тармақта:
      бірінші абзацта «осы банктiң аффилиирленген тұлғалары болып табылатын эмитенттерi, сондай-ақ осы банктiң iрi акционерлерi шығарған акцияларды және (немесе) осы банктiң iрi акционерлерiнiң жарғылық капиталына қатысу үлестерiн сенiмгерлiк» деген сөздер «осы банктiң, оның ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенiмгерлiкпен» деген сөздермен ауыстырылсын;
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асқан жағдайда – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;»;
      екінші бөлікте «осы банктiң iрi акционерлерi шығарған акцияларды және (немесе) осы банктiң iрi акционерлерiнiң жарғылық капиталына қатысу үлестерiн сенiмгерлiк» деген сөздер «осы банктің, оның ірі акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен» деген сөздермен ауыстырылсын;
      46-тармақтың екінші абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
      «зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асқан жағдайда – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;»;
      49-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «49. Ұйымның Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі болып табылмайтын Қазақстан Республикасының ұйымы және осы ұйымның аффилиирленген тұлғалары болып табылатын эмитенттермен, сондай-ақ ірі акционерлеріне тиесілі оның дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушыларымен шығарылған (берілген) қаржы құралдарына инвестицияларының жиынтық мөлшері мынадай мәндерді құрайды:
      Зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асатын болса – осы қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызына аз;
      Меншікті активтері есебінен – Ұйымның меншікті активтерінің он пайызынан аз.»;
      50-тармақтың екінші абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
      «зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің он пайызынан аз, 2011 жылғы 1 қаңтардан бастап, егер Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиардтан асса – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің сегіз пайызынан аз;»;
      мынадай мазмұндағы 52-2-тармақпен толықтырылсын:
      «52-2. Ұйымның (Қордың) аффилиирленген тұлғаларымен, Ұйымның (Қордың) аффилиирленген тұлғаларымен, Ұйымның (Қордың) ірі акционерлеріне тиесілі Ұйымның (Қордың) дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушыларымен шығарылған (берілген) қаржы құралдарына инвестициялардың жиынтық мөлшері 2012 жылғы 1 қаңтардан бастап мынадай мәндерді құрайды:
      зейнетақы активтері есебінен – Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жеке Қордың зейнетақы активтері көлемінің жеті пайызынан аз;
      Ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың зейнетақы активтері жүз отыз миллиард теңгеден асса – осы Қордың зейнетақы активтері көлемінің бес пайызынан аз.»;
      65-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «65. Соңғы рет жарияланған тоқсандық (жылдық) бухгалтерлік баланстың негізінде эмитенттің дефолты не делистингі және (немесе) банкроттығы жарияланған, және (немесе) эмитенттің теріс меншікті капиталы болған, және (немесе) эмитенттің өзге қаржы құралдары бойынша міндеттемелерін орындамауы фактісі болған жағдайда құнсыздану тестілеріне осы ұйымның инвестициялық басқаруында болған Қордың «өтелгенге дейін ұсталатын» және «сату үшін қолда бар», сондай-ақ «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» санатына жатқызылған, белсенді нарығы жоқ зейнетақы активтері жатқызылады. Осындай қаржы құралдары құнсызданған жағдайда олардың әділ құнын анықтау Қор Ұйымның келісуімен әзірлеген құнсыздану әдістемесіне (бұдан әрі – Әдістеме) сәйкес жүзеге асырылады.»;
      74-тармақта:
      алтыншы абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «қағаз тасымалдауышта – осы Нұсқаулықтың 9 (1-кесте, егер Ұйым бір Қордың зейнетақы активтерін басқаратын болса, немесе 2-кесте, егер Ұйым екі және одан көп Қордың зейнетақы активтерін басқаратын болса), 12, 13 қосымшалары;»;
      жетінші абзацта:
      «8,» деген цифрдан кейін «9,» деген цифрмен толықтырылсын;
      «12,» деген цифрлардан кейін «13,» деген цифрлармен толықтырылсын;
      1-қосымшаның «Кредиттік тәуекел» кестесінде:
      реттік нөмірі 13-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzА-»-тен төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 16-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzА-»-тен төме емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 21-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's" агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша "kzА-" бастап "kzBBB" дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 24-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzА-» бастап «kzBBB» дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 27-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBBB-» бастап «kzBB» дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 29-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBBB-» бастап «kzBB» дейiнгi рейтингтiк бағасы деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 31-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB-» бастап «kzB+» дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 32-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB-» бастап «kzB» дейiнгi рейтингтiк бағасы деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      кестені толтыру бойынша түсініктемелердің оныншы абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
      «Рrincipal protected notes кредиттік тәуекелі бойынша мөлшерлеу тек реттік нөмірлері 17, 26 және 35-жолдардың талаптарына сәйкес қана жүргізіледі.»;
      6-қосымшаның «Айрықша пайыздық тәуекел» кестесінде:
      реттік нөмірі 2-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzА»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы бар» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 3-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzА»-дан «kzBBB»-ға дейiн рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 4-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВВ-»-дан бастап «kzВВ» дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 5-жолдың екінші бағаны ««Standard & Рооr's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-»-тен «kzB»-ға дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      9-қосымшада:
      жоғарғы оң жақтағы бұрыш «1-кесте» деген сөзбен және цифрмен толықтырылсын;
      «К₁ коэффициентi мәнiнiң есебi» кестесінде:
      реттік нөмірі 2-жолы алынып тасталсын;
      реттік нөмірі 3-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB» төмен емес рейтинг бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 5-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB-» бастап «kzВ+» дейiнгi рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 9-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB» төмен емес рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 12-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB» төмен емес рейтинг бағасы»деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 13-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-» бастап «kzВ» дейiнгi рейтинг бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтингтік агенттіктердің біреуінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      мынадай мазмұндағы кестемен толықтырылсын:

« 2-кесте
Басқаруында бірнеше Қордың зейнетақы активтері болатын Ұйымы үшін К1 коэффициентінің мәнің есептеу
20__жылғы «___» _______ жағдай бойынша

(мың теңгемен)

                                                                                »;

      10-қосымшаның «Бағалы қағаздардың құнсыздануын тану критерийi» кестесінің реттік нөмірі 8-жолдың 2-бағаны мынадай редакцияда жазылсын:
      «қор биржасының ресми тізімінің «буферлік санатына» эмиттенттің өз міндеттемелері бойынша сыйақы төлеу бойынша дефолт болған жағдайда енгізілген борыштық бағалы қағаздарын қоспағанда, қор биржасының ресми тізімінің «буферлік санатына» енгізілген борыштық бағалы қағаздары».
      3. Агенттік Басқармасының «Бағалы қағаздар нарығында кәсiби қызмет түрлерiн қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу ережесiн бекiту туралы» 2009 жылғы 26 қыркүйектегі № 215 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5810 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
      көрсетілген қаулымен бекітілген Бағалы қағаздар нарығында кәсiби қызмет түрлерiн қоса атқаратын ұйымдарға арналған пруденциалдық нормативтердi есептеу ережесiнде:
      6-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «6. Зейнетақы активтерін дербес басқаратын жинақтаушы зейнетақы қорының, сондай-ақ зейнетақы активтерін инвестициялық басқару қызметін номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің шоттарын жүргізу құқығынсыз брокерлік және дилерлік қызметімен қоса атқаратын жинақтаушы зейнетақы қорының (бұдан әрі – Қор), және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын және номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің шоттарын жүргізу құқығынсыз брокерлік және дилерлік қызметін қоса атқаратын ұйымның, сондай-ақ зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын және оны инвестициялық портфельді басқарумен және номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің шоттарын жүргізу құқығынсыз брокерлік және дилерлік қызметімен қоса атқаратын ұйымның (бұдан әрі – Ұйым) меншікті активтері есебінен мәмілелер Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2009 жылғы 5 тамыздағы № 189 қаулысымен (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5794) тіркелген) бекітілген Зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және жинақтаушы зейнетақы қорларының қызметін жүзеге асыру ережесінің (бұдан әрі - № 189 Ережесі) 3-тарауында белгіленген тәртіппен жасалады.»;
      7-тармақта «Қордың» деген сөзден кейін «және Ұйымның» деген сөздермен толықтырылсын;
      9-тармақта:
      бірінші бөлігі мынадай редакцияда жазылсын:
      «9. Қордың меншікті капитал жеткіліктілігі К₁ коэффициентімен сипатталады.»;
      екінші бөлігінде:
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «К₁ = ӨА-(М+RR₁ немесе FR₂)/ МЗА, мұнда:»;
      мынадай мазмұндағы бесінші және алтыншы абзацтармен толықтырылсын:
      «RR₁ – Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің №181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің отыз пайызынан астамына кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв;
      FR₂ – Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентінің № 181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес есептелетін алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінің он бес пайызынан астам, бірақ отыз пайызынан кем кері ауытқыған кезде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв;»;
      сегізінші абзацта «саудаға арналаған» деген сөздер «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      жетінші бөлікте:
      төртінші абзацында «тоғызыншы» деген сөздер «он бірінші» деген сөздермен ауыстырылсын;
      бесінші абзацында «саудаға арналған» деген сөздер «өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын» деген сөздермен ауыстырылсын;
      он бесінші бөлігінің екінші абзацында «он жетiншi» деген сөздер «он тоғызыншы» деген сөздермен ауыстырылсын;
      11-тармақта:
      2) тармақша алынып тасталсын;
      3) тармақшада:
      екінші абзацы ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB»-ден төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      төртінші абзацы ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB-»-тен «kzB+»-ке дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      7) тармақшада ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ»-ден төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      9) тармақшада ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВ»-ден төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      12-тармақта:
      екінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігімен және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкімен шығарылған мемлекеттік бағалы қағаздармен (басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес айналысқа шығарылғандарды қоса алғанда) «кері репо» мәмілелерін қоспағанда, Ұйымның меншік құқығы шектелген активтері (Ұйымның бағалы қағаздарды, оларды қайта сатып алу немесе кепілге беру шартымен сатуы, немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзге де ауыртпалықтарының болуы);»;
      төртінші абзац мынадай редакцияда жазылсын:
      «Қордың акционерлеріне тиесілі дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызын сенімгерлікпен басқарушылары және осы сенімгерлікпен басқарушылардың аффилиирленген тұлғалары шығарған бағалы қағаздары;»;
      14-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «14. Қордың К₁ коэффициентінің мәні 0,04-тен кем еместі құрайды.
      Меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициенті үтірден кейін үш белгісі бар санмен көрсетіледі.»;
      17-тармақта «кірістіліктің» деген сөз «номиналды кіріс коэфициентінің» деген сөздермен ауыстырылсын;
      19-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «19. Номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні тиісті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жетпіс пайызын құрайды.»;
      20-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «20. Қорда күнтізбелік жыл соңында Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кірістілік коэффициентінің барынша төмен мәні арасында теріс айырма пайда болған жағдайда Қор осы айырманы меншікті капиталы есебінен Қордың кастодиан банктегі инвестициялық шотына тиісті ақша сомасын есепке алу арқылы есеп айырысу жүргізілген жылдан кейін келетін жылдың 1 ақпанына дейінгі мерзімде өтейді.
      Осы тармақтың бірінші бөлігінде белгіленген талап зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері мен міндеттемелерін қабылдаған, К₂ номиналды кіріс коэффициентінің және номиналды кіріс коэффициентінің ең төменгі мәні арасында теріс айырмасы бар жинақтаушы зейнетақы қорына зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдаған күнтізбелік жылдың, сондай-ақ, егер зейнетақы активтері мен міндеттемелерді тапсыру сәтінен бастап күнтізбелік жылдың аяғына дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтерін және міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жылдың аяғына қолданылмайды.»;
      21 және 22-тармақта «коэффициенті» «кірістіліктің» деген сөздер тиісінше «номиналды кіріс коэффициентінің» деген сөздермен ауыстырылсын;
      23, 24, 25 және 26-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
      «23. Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициенті алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыздан астам пайызға кері ауытқыған жағдайда Қорда болашақта Қордың К₂ номиналды кіріс коэффициентін өтеу ықтималы бойынша міндеттемелер (бұдан әрі – Міндеттемелер) пайда болады.
      Міндеттемелер сомасы Қормен бір жыл ішінде бухгалтерлік баланста меншікті қаражаты бойынша «Міндеттемелер» бөліміндегі тиісті шотта толық көлемде Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен өз шығыстары есебінен қалыптастырылады.
      24. Қор қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті қалыптастырады және бухгалтерлік баланста меншікті қаражат бойынша «Меншікті капитал» бөліміндегі тиісті баланс шотында есепті кезеңдегі бөлінбеген пайданың (жабылмаған шығынның) есебінен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен көрсетеді.
      Міндеттемелерді және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті есептеу және қалыптастыру № 181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес жүзеге асырылады.
      23-тармақта және осы тармақта белгіленген талаптар зейнетақы жарналарын тарту және зейнетақы төлемдерін жүзеге асыруға берілген лицензиясынан айырылған жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтері мен міндеттемелерін қабылдаған Қорға, ол осы зейнетақы активтері мен міндеттемелерді қабылдаған күнтізбелік жыл ішінде, сондай-ақ, егер оларды тапсыру сәтінен бастап күнтізбелік жылдың аяғына дейін тоғыз айдан аз қалған жағдайда зейнетақы активтерін және міндеттемелерді қабылдау жылынан кейін келетін жыл ішінде қолданылмайды.
      25. Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв пен Міндеттемелер сомасы әр жылдың ақпан айынан бастап (бірінші наурыздағы жағдай бойынша) есептеледі және қажет болған жағдайда қалыптастырылады.
      Қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резерв пен Міндеттемелер Қормен ай сайын әрбір есепті күніне есептеледі.
      Бұрын қалыптастырылған Міндеттемелердің және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің есептеу жүргізу күніндегі Міндеттемелерден және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерден асып кеткен жағдайда Қордың Міндеттемелерді және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтерді (Міндеттемелердің және (немесе) қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің бөлігін) қалпына келтіруіне жол беріледі.
      К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы теріс айырманы іс жүзінде өтеген жағдайда бір мезгілде қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті есептен шығаруға жол беріледі.
      Уәкілетті органның ресми web-сайтында 1 қаңтардағы жағдай бойынша соңғы аяқталған толық алпыс айдағы түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәндерін жариялау қорытындысы бойынша және К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәнінің арасындағы теріс айырманы өтеу қажет болмаған жағдайда есепті жылының аяғындағы жағдай бойынша Қордың Міндеттемелердің және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервтердің сомасын қалпына келтіруіне жол беріледі.
      26. Қор ай сайын зейнетақы активтерінің құнсыздануына тесттер жүргізеді және соңғы рет жарияланған тоқсандық (жылдық) бухгалтерлік баланстың негізінде эмитенттің дефолты не делистингі және (немесе) банкроттығы жарияланған, және (немесе) эмитенттің теріс меншікті капиталы болған, және (немесе) эмитенттің өзге қаржы құралдары бойынша міндеттемелерін орындамауы фактісі болған жағдайда құнын жоғалту кезінде зейнетақы активтерінің құнсыздануымен байланысты ықтимал шығындарға қарсы резервтерді № 181 Нұсқаулықтың 6-тарауында белгіленген тәртіппен қалыптастырады.»;
      27-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:
      «27. Ұйымның меншікті капитал жеткіліктілігі коэффициентін есептеу тәртібі мен мәні № 181 Нұсқаулықтың 2-тарауында белгіленеді.»;
      29-тармақ алынып тасталсын;
      30-тармақта:
      бірінші бөлігі мынадай редакцияда жазылсын:
      «30. Номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні тиісті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициенті мәнінің жетпіс пайызын құрайды.»;
      екінші бөлігінің бірінші абзацында «Ұйым», «коэффициентін», «осы ереженің 18 және 28-тармақтарына» деген сөздер тиісінше «Ұйымдар», «номиналды кіріс коэффицентін», «№ 181 Нұсқаулықтың 27-тармағының талаптарына» деген сөздермен ауыстырылсын;
      31, 32 және 33-тармақтар мынадай редакцияда жазылсын:
      «31. Ұйым, зейнетақы активтері осы Ұйымның инвестициялық басқаруында болған әрбір жинақтаушы зейнетақы қорына К₂ номиналды кіріс коэффициенті мен номиналды кіріс коэффициентінің барынша төменгі мәні арасындағы теріс айырманы № 181 Нұсқаулықтың 29-тармағында белгіленген тәртіппен есептелген ақша сомасын оның кастодиан банктегі банктік шотына есепке алу жолымен өтейді.
      32. Әрбір жинақтаушы зейнетақы қорының К₂ номиналды кіріс коэффициенті алдыңғы есепті кезеңдегі түзетілген орташа мөлшерленген номиналды кіріс коэффициентінің мәнінен отыздан астам пайызға кері ауытқыған жағдайда Ұйымда болашақта К₂ номиналды кіріс коэффициентін өтеу ықтималы бойынша міндеттемелер (бұдан әрі – Міндеттемелер) пайда болады.
      Міндеттемелер сомасы Ұйыммен бір жыл ішінде бухгалтерлік баланста меншікті қаражаты бойынша «Міндеттемелер» бөліміндегі тиісті шотта толық көлемде Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен өз шығыстары есебінен қалыптастырылады.
      Ұйым қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз ету үшін резервті қалыптастырады және бухгалтерлік баланста меншікті қаражат бойынша «Меншікті капитал» бөліміндегі тиісті баланс шотында есепті кезеңдегі бөлінбеген пайданың (жабылмаған шығынның) есебінен Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен көрсетеді.
      Міндеттемелерді және қаржылық тұрақтылықты қамтамасыз етуге арналған резервті есептеу, қалыптастыру, шығынға жазу және қалпына келтіру № 181 Нұсқаулықтың 4-тарауына сәйкес жүзеге асырылады.
      33. Ұйым ай сайын зейнетақы активтерінің құнсыздануына тесттер жүргізеді және соңғы рет жарияланған тоқсандық (жылдық) бухгалтерлік баланстың негізінде эмитенттің дефолты не делистингі және (немесе) банкроттығы жарияланған, және (немесе) эмитенттің теріс меншікті капиталы болған, және (немесе) эмитенттің өзге қаржы құралдары бойынша міндеттемелерін орындамауы фактісі болған жағдайда құнын жоғалту кезінде зейнетақы активтерінің құнсыздануымен байланысты ықтимал шығындарға қарсы резервтерді № 181 Нұсқаулықтың 6-тарауында белгіленген тәртіппен қалыптастырады.»;
      1-қосымшаның «Кредиттік тәуекел» кестесінде:
      реттік нөмірі 13-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzA»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 16-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzA»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 21-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzA-»-тен «kzBBB»-ге дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 24-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzA-»-тен «kzBBB»-ға дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 27-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВВ-»-тен «kzВВ»-ге дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 29-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВВ-»-тен «kzВВ»-ге дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 31-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 32-жолдың екінші бағанында ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ»-ға дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      Кестені толтыру жөніндегі түсіндірмелердің он үшінші абзацы мынадай редакцияда жазылсын:
      «Рrincipal protected notes кредиттік тәуекелі бойынша мөлшерлеу реттік нөмірлері 17, 26 және 35-жолдарының талаптарына сәйкес жүзеге асырылады. Қалған борыштық бағалы қағаздарды бойынша мөлшерлеген кезде principal protected notes кредиттік тәуекелі бойынша есепке алынбайды.»;
      5-қосымшаның «Қор тәуекелі» кестесінің реттік нөмірі 1-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      6-қосымшаның «Айрықша пайыздық тәуекел» кестесінде:
      реттік нөмірі 2-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң халықаралық шәкiлi бойынша «АА-»-тен төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 3-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң халықаралық шәкiлi бойынша «kzА-»-тен «kzBBB»-ге дейiнгi» деген сөздерден кейін «рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 4-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң халықаралық шәкiлi бойынша «kzBBВ-»-тен «kzBB»-ға дейiнгi рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 5-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң халықаралық шәкiлi бойынша «kzBB-»-тен «kzB»-ға дейiнгi рейтингтік бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      9-қосымшаның «Қор үшiн «Меншiктi капитал жеткiлiктiлiгiнiң коэффициентi» (К₁) пруденциалдық нормативiн есептеу» кестесінде:
      реттік нөмірі 2-жолы алынып тасталсын;
      реттік нөмірі 3-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 5-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 9-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 12-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын;
      реттік нөмірі 13-жолдың екінші бағаны ««Standard & Poor's» агенттiгiнiң ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ»-ға дейiнгi рейтингтiк бағасы» деген сөздерден кейін «немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі» деген сөздермен толықтырылсын.
      4. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткен соң қолданысқа енгiзiледi.
      5. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының «Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асырушы ұйымдардың, және бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызмет түрлерін қосып атқарушы ұйымдардың қызметін пруденциалдық реттеу мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы» 2009 жылғы 10 сәуірдегі № 74 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5678 тіркелген) күші жойылды деп танылсын.
      6. Стратегия және талдау департаменті (Н.А.Әбдірахманов):
      1) Заң департаментiмен (Н.В. Сарсенова) бiрлесiп, осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеу шараларын қолға алсын;
      2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркелген күннен бастап он күндiк мерзiмде оны Агенттiктiң мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкке, «Қазақстан қаржыгерлерiнiң қауымдастығы» заңды тұлғалар бiрлестiгiне мәлiмет үшiн жеткiзсiн.
      7. Ақпараттық технологиялар департаменті (Қ.А. Түсіпов ) 2010 жылғы 30 қыркүйек мерзіміне дейін «Жинақтаушы зейнетақы қорларының және бағалы қағаздар нарының кәсіби қатысушыларының есептілігін қалыптастыруды автоматтандыру» автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйенің жетілдіруін қамтамасыз етсін.
      8. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрайымының орынбасары А.Ө. Алдамбергенге жүктелсін

      Төрайымның
      міндетін атқарушы                           Қ. Қожахметов