"Қазақстан Республикасының кейбір заңнамалық актілеріне миноритарлық инвесторлардың құқықтарын қорғау мәселелері бойынша өзгерістер мен толықтырулар енгізу туралы" Қазақстан Республикасының 2007 жылғы 19 ақпандағы
Заңын
іске асыру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1) бэк-тестинг - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қызметі бойынша тарихи деректерді пайдалана және есептелген нәтижелерді көрсетілген қызметтің ағымдағы (нақты) нәтижелерімен салыстыра отырып тәуекелдерді өлшеу рәсімдерінің тиімділігін тексеру әдісі;
2) инвестициялық тәуекелдер - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының инвестицияларын басқаруына тікелей немесе жанама әсер ететін әр түрлі тәуекелдер түрлері. Олар сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының инвестицияларын орындауға, қайтаруға, өтімділігі мен құрылымына жатады және оларға мыналар кіреді:
валюталық тәуекел - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы өз қызметін жүзеге асырған кезде шетел валюталары бағамдарының өзгеруімен байланысты шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі;
кредиттік тәуекел - дебиторлардың тұрлаусыздығы, сондай-ақ облигацияларды шығаратын компаниялардың (инвестициялық портфельде), әріптестердің (қайта сақтандыру) және делдалдардың кредиттік рейтингтерінің өзгеруі нәтижесінде болатын қаржылық шығындар тәуекелі;
пайыздық тәуекел - сыйақы ставкаларының қолайсыз өзгеруі салдарынан болған шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі;
өтімділікті жоғалту тәуекелі - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы активтерінің өз міндеттемелерін өтеу үшін ақша қаражатына тез айнала алмауымен байланысты тәуекел;
баға тәуекелі - қаржы құралдарының нарықтық құнына әсер ететін, қаржы рыноктарындағы жағдай өзгерген жағдайда туындайтын қаржы құралдары портфелі құнының өзгеруі салдарынан болатын шығыстардың пайда болу тәуекелі;
3) қаржы құралдары - сақтандыру активтерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес инвестициялауға рұқсат етілген қаржы рыногының құралдары;
4) саясат - тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйелерін ұйымдастырумен байланысты сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қызметінің мына не өзге бағыттарын реттейтін белгіленген ішкі ережелер мен рәсімдер. Саясат жеке құжат түрінде не сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының жай-күйінің өзге ішкі құжаттарының бір бөлігі түрінде ұсынылуы мүмкін;
5) стресс-тестинг - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қаржылық жай-күйіне төтенше, бірақ сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қызметіне әсер етуі мүмкін ықтимал оқиғалардың нақты әсер етуін өлшеу әдісі;
6) тәуекелдерді басқару жүйесі - төрт негізгі элементтер: тәуекелді бағалау, тәуекелді өлшеу, тәуекелді қадағалау және тәуекелдің мониторингі кіретін процесс;
7) техникалық емес тәуекелдер - сақтандыру қызметіне қатысты емес барлық тәуекелдер, оған мыналар жатады:
операциялық тәуекел - ішкі процестерді жүзеге асыру, ақпараттық жүйелер мен технологиялардың қызмет етуі барысында, қызметкерлер тарапынан жіберілген кемшіліктер мен қателер нәтижесінде, сондай-ақ сырттағы оқиғалардың салдарынан болған шығындардың пайда болу тәуекелі;
бедел тәуекелі - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымына теріс қоғамдық пікірдің немесе оған деген сенімнің төмендеуі салдарынан болған шығыстардың (шығындардың) пайда болу тәуекелі;
топ тәуекелі - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының банктік немесе өзге топтың құрамына қатысуы нәтижесінде туындайтын тәуекел;
жүйелік тәуекел - бір немесе бірнеше қаржы ұйымдарының банкрот болуынан сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының беделіне, маркетингіне және қаржылық жай-күйіне теріс әсер ету тәуекелі;
8) техникалық тәуекелдер - сақтандыру (қайта сақтандыру) процесінде тікелей қабылданатын тәуекелдер, оларға мыналар жатады:
апатты тәуекел - елеулі көлемді бір оқиға әдеттегіден жоғары сақтандыру төлемдеріне әкеліп соқтыратын тәуекел;
андеррайтинг тәуекелі - сақтандыруға қабылданатын тәуекелдерді бұрыс немесе қателесіп бағалау тәуекелі;
сақтандыру резервтерінің азаю тәуекелі - сақтандыру төлемдерін өтеу үшін сақтандыру резервтерін жеткіліксіз және баламалы емес қалыптастыру тәуекелі;
қайта сақтандыру тәуекелі - дұрыс емес таңдау немесе қайта сақтандыру компаниясының қаржылық тұрлаусыздық тәуекелі;
9) уәкілетті орган - қаржы рыногына және қаржы ұйымдарына реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік орган;
10) ішкі аудит қызметі - сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қызметін жетілдіру мақсатында объективті баға беретін және консультациялық қызметті жүзеге асыратын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында ішкі аудитті ұйымдастыруды және жүзеге асыруды қамтамасыз ететін сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының бөлімшесі. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымындағы ішкі аудит тәуекелдерді бағалау, тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау процестерін жетілдіру жөніндегі ұсынымдарды беру арқылы белгілі бір мақсаттарға қол жеткізуге ықпал етеді;
11) ішкі бақылау жүйесі - шығындар тәуекелін азайту немесе сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының беделі мақсатында, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының рентабельділік пен қаржылық және басқару есептілігінің сенімді жүйесін қолдаудың ұзақ мерзімді мақсаттарын іске асыруын қамтамасыз ететін, Қазақстан Республикасының заңнамасын, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының саясатын, ішкі ережелер мен рәсімдердің сақталуына ықпал ететін ішкі бақылаудың рәсімдер мен саясаттар жиынтығы.
2. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарында тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйелерін қалыптастыру үшін міндетті талаптар критерийлері осы қаулының қосымшасында айқындалған.
3. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы жыл сайын, есепті жылдан кейінгі жылдың 1 шілдесінен кешіктірмей уәкілетті органға осы қаулының қосымшасында көрсетілген талаптарды орындауды бағалау бойынша өзі дайындаған есебін ұсынады.
1) тәуекелдерді басқару жүйесі болуына қойылатын талаптар критерийлерінің және талаптардың толық тізбесі;
2) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының тәуекелдерді басқару жүйесі болуына қойылатын талаптар критерийлеріне және талаптарына сәйкестігін (сәйкес келмеуін), оның ішінде сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының осы талаптарға сәйкестігін толығынан айқындайтын бағалау;
3) сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының тәуекелдерді басқару жүйесіндегі, оның ішінде тәуекелдерді басқару жүйесі болуына қойылатын талаптар критерийлеріндегі және талаптардағы кемшіліктер;
4. Сақтандыру (қайта сақтандыру) бойынша қызметті жүзеге асыруға лицензиялары бар сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары 2009 жылғы 1 қаңтарға дейін осы қаулының қосымшасында белгіленген талаптардың критерийлерін орындауды қамтамасыз етсін.
5. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі.
1) Заң департаментімен (М.Б. Байсынов) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарына және»"Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы"»заңды тұлғалар бірлестігіне мәлімет үшін жіберсін.
7. Агенттіктің Халықаралық қатынастар және жұртшылықпен байланыс бөлімі осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
8. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Ғ.Н. Өзбековке жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау агенттігі
Басқармасының
2007 жылғы 30 сәуірдегі
N 130 қаулысына
қосымша
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарында тәуекелдерді
басқару және ішкі бақылау жүйелерін қалыптастыру үшін
міндетті талаптар критерийлері
№N |
Тәуекелдерді басқару мен ішкі бақылау
|
1. |
Директорлар кеңесі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
2. |
Директорлар кеңесі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
3. |
Ішкі аудит қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі ережелері мен рәсімдерінің сақталуына,
|
4. |
Андеррайтинг жөніндегі талаптарды бекітетін әрі белгілейтін андеррайтинг комитеті қабылданған тәуекелдердің баламалы баға беруін қадағалайды және егер жеке жасалған сақтандыру (қайта сақтандыру) шарты бойынша сақтандыру (қайта сақтандыру) сомасы, қайта сақтандырушының сақтандыру резервтеріндегі үлесі болып табылатын активтерді шегере отырып, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы активтері сомасының жиырма бес пайызынан асатын болса, ірі тәуекелдерді қабылдауға алдын ала рұқсат береді. |
5. |
Басқарма сақтандырудың (қайта сақтандырудың), қаржы құралдарын сатып алу (сату) операцияларын жүргізу ережелері мен рәсімдерін белгілейді әрі бекітеді,
|
6. |
Директорлар кеңесі, қажетіне қарай, бірақ тоқсанына кемінде бір реттен кем емес мынадай есептерді талдайды: өткен жылдың дәл осындай кезеңімен салыстырғанда сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының жиынтық балансын және шығыстар мен кірістер туралы есепті және қызметтің жоспарланған көрсеткіштерін; қаржы құралдарының түрлері бойынша топтастыра отырып және баланстық құнын, нарықтық құнын, кірістілігін және сатып алу мен сатудың жалпы сомасын көрсете отырып инвестициялар жөніндегі есептерді; рыноктық тәуекелге барынша ұшырағыш активтер бағалары қозғалысының Қазақстан Республикасы заңнамасы талаптарының орындалуына ықпал етуге қысқаша талдаманы; сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пайыздық тәуекелге ұшырағыштығына қысқаша талдаманы; сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының меншікті капиталға ағымдағы және болжамды қажеттілігіне қысқаша талдаманы. |
7. |
Директорлар кеңесі Қазақстан Республикасының
|
8. |
Директорлар кеңесі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
9. |
Директорлар кеңесі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
10. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ұйымдық-функционалдық құрылымының нобайы, соның ішінде
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы жүзеге асыратын қызметпен байланысты негізгі тәуекелдерге тәуелсіз баға беруге және талдауға жауапты сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының тәуекелдерді басқару жөніндегі бөлімшенің (жеке тұлғаның) өкілеттіктері мен міндеттерін; сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының функционалдық міндеттеріне сәйкес келетін олардың басқару органдарының құрылымын; сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының әрбір басшы қызметкерінің қызметтік міндеттерін және өкілеттіктерін; сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басшы қызметкерінің (басқарма мүшелерін қоспағанда) есепті жыл ішіндегі қызметін бағалау тәртібін, оның ішінде ішкі құжаттармен белгіленген сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қызметінің мақсатты көрсеткіштерін орындамау шараларын қолдану тәртібін. |
11. |
Жылдық бюджеттер мен стратегиялық жоспарларды басқарма ағымдағы және келешек бәсекелі және экономикалық ортаны, Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы капиталының қосымша қажетті мөлшерін және сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының капиталын қаржыландырудың жаңа ұзақ мерзімді көздерін пайдалануды ескере отырып жасайды. |
12. |
Тәуекелдерді басқару саясаты сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басшы қызметкерлерінің өкілеттіктері
|
13. |
Директорлар кеңесі сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қызметінің стратегиясын бекітті, корпоративтік стратегияда сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қызметінің қысқа мерзімді (бір жылдан кем) және ұзақ мерзімді (екі жылдан он жылға дейін) мақсаттары айқындалды. |
14. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ұзақ мерзімді
|
15. |
Басқарма әлеуетті және ықтимал тәуекелдерді білдіретін
|
16. |
Басқарма сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы бөлімшелерінің ықтимал және әлеуетті тәуекелдерді басқарудағы саясатты сақтауын бақылайды, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы бөлімшелерінің олар үшін белгіленген лимиттер шегінде тәуекелдер мөлшерін сақтауына мониторинг жүргізеді. |
17. |
Басқарма өзі жүргізетін операциялардың түрлері бойынша
|
18. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы әртараптандыру
|
19. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ағымдағы қаржылық жай-күйі туралы ақпараттың және ол қабылдаған
|
20. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының директорлар кеңесі барабар және тиімді ішкі бақылау жүйесін құру мен
|
21. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басқармасы, құрылымдық бөлімшелердің басшылары ішкі бақылау жүйесінің барабар қызмет етуі үшін жауап береді |
22. |
Басқарма ішкі бақылау жұмыстарын қажетті тәжірибесі мен техникалық мүмкіндіктері бар білікті қызметкерлердің
|
23. |
Директорлар кеңесі: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басшылығымен ішкі бақылау жүйесінің тиімділігін кезең-кезеңмен талқылап отырады; басқарма, ішкі аудит қызметі және сыртқы аудиторлар жасаған ішкі бақылаудың бағасын уақтылы қарайды; аудиторлар мен қадағалау органдары ішкі бақылау жүйесінің кемшіліктеріне қатысты берген ұсынымдары мен ескертулерін басқарманың шұғыл орындауын қамтамасыз ететін кезеңді іс-шараларды жүргізеді. |
24. |
Басқарма стратегия мен саясатты іске асыруды қоса алғанда, директорлар кеңесінің нұсқауларын орындауға және тиімді ішкі бақылау жүйесін құруға жауап береді. |
25. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі ережелерінде барлық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы шеңберінде ақпаратпен алмасудың тиімді жүйесінің, өкілеттіктердің
|
26. |
Басқарма ішкі бақылау аясындағы нақты ережелер мен рәсімдерді әзірлеу өкілеттіктерін тиісті бөлімшенің
|
27. |
Операциялық рәсімдер сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
28. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының қызметкерлері өз міндеттерін тиімді орындайды және тиісті деңгейдегі
|
29. |
Бақылауды жүзеге асыру басшылықты және клиенттермен жұмыс істейтін қызметкерлерді қоса алғанда, сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының барлық қызметкерлеріне таралады. |
30. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басқармасы сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қызметі барлық аспектілерінің сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі құжаттарына сәйкестігі туралы растауды,
|
31. |
Бірнеше қызметкер арасындағы өкілеттіктер: сақтандыру төлемдеріне санкция беру және оларды нақты төлеу; сақтандыру (қайта сақтандыру) бойынша жасалған шарттардың Қазақстан Республикасының қолданыстағы заңнамасына сәйкестігін бағалау; мүдделер қайшылығының туындауын болжайтын басқа да салалар бойынша бөлінеді. |
32. |
Нақты мүдделер қайшылығының салалары анықталады,
|
33. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басқармасы
Ақпаратқа мыналар жатады: ішкі қаржылық және операциялық деректер; Қазақстан Республикасы заңнамасының талаптарын сақтау туралы деректер;
жалпы сақтандыру (қайта сақтандыру) рыногының жай-күйін
шешім қабылдауға қатысы бар оқиғалар мен шарттар;
Ішкі ақпарат есепті жазбаларды сақтаудың белгіленген
Ақпараттың мынадай қасиеттері бар: іске жатады, сенімді,
|
34. |
Ақпараттың төмен, жоғары және көлденең бойынша барабар
|
35. |
Төменнен жоғары түсетін ақпарат директорлар кеңесі мен
|
36. |
Төмен жіберілетін ақпарат сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
37. |
Ішкі аудит қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
38. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының директорлар
|
39. |
Директорлар кеңесі ішкі бақылау жүйесі анықтаған барлық
|
40. |
Басқарма жауапкершілікті, өкілеттіктерді және
|
41. |
Басқарма тәуекелдерді басқару рәсімін әзірлеу үшін жауап
|
42. |
Басқарма ішкі бақылаудың тиісті әдістемелерін белгілейді
|
43. |
Ішкі аудит қызметінің негізгі міндеттері мыналарды
ішкі бақылау жүйесінің барабарлығын және тиімділігін; тәуекелдерді басқару рәсімдерінің тиімділігін және тәуекелдерді бағалау әдістемесін қолдануды; электрондық ақпарат жүйесін және электрондық сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметін ұсынуды қоса алғанда, менеджмент және қаржылық ақпарат жүйелерін; бухгалтерлік есеп жазбаларының және қаржылық есеп беру дәлдігі мен шынайылығын; күнделікті баланстардың дұрыс өңделуін; сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының есеп жүргізу саясатының қаржылық есеп берудің халықаралық стандарттарына сәйкестігін; олар болған жағдайда қаржылық есептермен негізделмеген бухгалтерлік айла-шарғы жасау фактілерін; резервтерді дұрыс қалыптастыруды; есепке алу мен есептілікті жасау әдістерінің сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының есеп саясатында белгіленген талаптарға сәйкестігін;
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының жылдық есебінде сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы тәуекелдерінің
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының тәуекелді ескере отырып капиталды бағалау бойынша жүйесін; қызметінің тиімділігін;
қаржылық есептіліктің шынайлығына және уақтылығына
арнайы тексерулерді жүзеге асыру. |
44. |
Басқарма ішкі аудит қызметінің ықтимал тәуекелдерді
|
45. |
Ішкі аудит қызметі директорлар кеңесінің тікелей
|
46. |
Ішкі аудит қызметі басшысының директорлар кеңесімен, директорлар кеңесінің төрағасымен немесе қажет болғанда - ішкі аудит қызметі туралы ережеде әрбір сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы айқындаған ережелерге сәйкес сыртқы аудиторлармен тікелей және өз бастамасымен байланыс жасауға өкілеттіктері бар. Осындай хабардар ету сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы басшылығының Қазақстан Республикасының заңнамасына және сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі құжаттарына қайшы келетін шешімдерді қабылдауына қатысты болуы мүмкін. |
47. |
Ішкі аудит қызметі тәуелсіз тексеруге жатады. Мұндай тексеруді тәуелсіз тарап, сыртқы аудитор жүзеге асырады. |
48. |
Ішкі аудит қызметі мүдделер қайшылығын болдырмауды білдіретінін объективтік және әділдік көздейді. |
49. |
Ішкі аудит қызметі қызметкерлердің кезең-кезеңді
|
50. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішінде іріктелген аудиторларға осы сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында соңғы он екі ай ішінде жүзеге асырылған қызметке немесе функцияларға аудитпен айналысуға болмайды. |
51. |
Әділдік ішкі аудит қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
52. |
Басқарма ішкі бақылау қағидаттарына қатысты нақты
|
53. |
Басқарма тиімділікке қол жеткізу мақсатында қызметінің
|
54. |
Ішкі аудитке мыналар жатады, оның ішінде:
қаржылық аудит, оның мақсаты - бухгалтерлік есеп пен
сақтау аудиті, оның мақсаты - заңдардың, заңға тәуелді
операциялық аудит, оның мақсаты - басқа жүйелер мен
менеджмент аудиті, оның мақсаты - сақтандыру (қайта
|
55. |
Ішкі аудит қызметінің басшылығы барлық тапсырылған
|
56. |
Аудит жоспарына ішкі аудит бойынша жоспарланатын жұмыстың кестесі мен кезеңділігі кіреді. |
57. |
Аудит жоспары тәуекелдерді бақылаудың әдістемелік баға беруіне негізделген. |
58. |
Тәуекелдерді басқару мен ішкі бақылау жүйелеріндегі бағалауда ішкі аудитордың сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
59. |
Ішкі аудит қызметінің басшылығы тәуекелдерді бағалау әдістемесінің қағидаттарын жазбаша тіркейді және оларды ішкі бақылау жүйесіндегі немесе қызметтің жаңа бағыттарын ескере отырып, жұмыс процесіндегі
|
60. |
Тәуекелдерді талдау нәтижесі негізінде қызметтің әрбір
|
61. |
Жоспарда жаңа қызмет түрлері кезінде жоғары тәуекел
|
62. |
Аудит жоспарына арнайы тексерулер, қорытындылар шығару және оқыту сияқты басқа да міндеттерді орындауға уақыт та кіреді. Осы жоспарға штатты толтыру мен басқа да қажеттіліктер үшін қажетті ресурстарды санай отырып бөлім кіреді. |
63. |
Аудит жоспарын ішкі аудит қызметі жасайды және оны директорлар кеңесі бекітеді. |
64. |
Аудиттің әр міндетін орындау үшін аудит бағдарламасын жасау қажет. Аудит бағдарламасында аудитті өткізу мақсаттары беріледі. |
65. |
Аудиттің міндеттерін орындаудың барлық рәсімдері тиісті жұмыс құжаттарымен ресімделеді және олар қорытындыдағы
|
66. |
Аудиторлық қорытындыда аудиттің мақсаттары мен ауқымы
|
67. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басшылығына ішкі
|
68. |
Ішкі аудит қызметі оның ұсынымдарының орындалуын
|
69. |
Ішкі аудит қызметінің басшысы ішкі аудит стандарттарының
|
70. |
Ішкі аудит қызметінің басшысы қызметкерлердің кәсіби құзыреттілігін және оқытуды, сондай-ақ қажетті ресурстардың болуын қамтамасыз етеді. |
71. |
Ішкі аудит қызметі директорлар кеңесі алдында тұрақты есеп беріп отырады және оны ішкі бақылау жүйесінің
|
72. |
Директорлар кеңесі ішкі аудит қызметін ұйымдастыруды
|
73. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы ішкі аудит қызметі
|
74. |
Ішкі бақылау қызметі мыналарды тексереді:
басшы қызметкерлерінің қолында сақтандыру (қайта
тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау саясатына сәйкес
|
75. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының директорлар
|
76. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесінің қызметкерлері
|
77. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қызметкерлерінің,
|
78. |
Ішкі аудит қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының
|
79. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының ішкі бақылау жөніндегі саясаты мыналарды айқындайды:
|
80. |
Ішкі бақылау саясаттарымен ішкі аудит қызметінің әрбір
|
81.
|
Ішкі аудит қызметінің өкілеттіктері өткізілген тексерудің
|
82. |
Ішкі аудит қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының
|
83. |
Ішкі саясатымен сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының
|
84. |
Басқарма меншікті капиталдың динамикасына және жаңа
|
85. |
Басқарма жасалатын сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
86. |
Ішкі аудит қызметі өткізілген тексерулердің нәтижелері
|
87. |
Ішкі аудит қызметі сақтандыру (қайта сақтандыру)
|
88. |
Директорлар кеңесі басқарманың сақтандыру (қайта
|
89. |
Директорлар кеңесі сыртқы аудиторлардың ішкі бақылау мен
|
90. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі жеткіліктілікке төлем қабілеттігі маржасының ықпал етуін, мынадай факторлардың
|
91. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі апатты тәуекелдерді
|
92. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі мыналарға тұрақты талдау жасайды:
|
Техникалық тәуекелдерді басқару жүйелеріне қойылатын талаптар |
|
93. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі тоқсанына кемінде бір
|
94. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі мониторинг жүргізеді
|
95. |
Директорлар кеңесі мыналарды бекітті:
|
96. |
Ішкі талдау рәсімдері мыналарды көздейді:
|
97. |
Талдау рәсімдері мыналарды айқындайды:
|
98. |
Ел тәуекелін бағалау саясаты мыналарды айқындайды:
|
99. |
Директорлар кеңесі техникалық тәуекелдерді бағалау рәсімін белгілейді. |
100. |
Басқарма айына кемінде бір рет техникалық тәуекелдерге
|
101. |
Сақтандыру туралы шешім қабылдауға уәкілетті сақтандыру
|
Инвестициялық тәуекелдерді басқару жүйелеріне қойылатын
|
|
102. |
Ішкі аудит қызметі кірістермен айла-шарғы жағдайларын
|
103. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі сақтандыру (қайта
|
104. |
Директорлар кеңесі жиынтық лимитті және "stop-loss"
|
105. |
Қаржы құралдарын сатып алу (сату) операцияларын жүзеге
|
106. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі қаржы құралдары бойынша
|
107. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі қаржы құралдары бойынша
|
108. |
Директорлар кеңесі инвестициялық саясатты бекітті әрі
|
109. |
Қаржы құралдарын сатып алу (сату) бойынша операция-
|
110. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының тәуекелдерді
|
111. |
Ішкі аудит қызметі және сыртқы аудиторлар тәуекелдер-
|
112. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы баға тәуекеліне
|
113. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қаржы құралдары-
|
114. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы үнемі қаржы
|
115. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы тәуекелді бағалау
|
116. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы қаржы құралдары-
|
117. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы болжамды тәуекел
|
118. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы пайыздық
|
119. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі мыналарды жүзеге
|
120. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі жарты жылда кемінде
|
121. |
Басқарма сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының
|
122. |
Мониторинг нәтижелері инвестициялар портфелі бойынша
|
123. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі қаржы құралдарының
|
124. |
Құрылымды жасау рәсімі мыналарды көздейді:
|
125. |
Басқарма қаржы құралдарымен, оның ішінде қаржы
|
126. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы:
|
127. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы тоқсанына бір
|
128. |
Басқарма сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының жоғары
|
129. |
Активтер мен міндеттемелерді басқару бөлімшесі өтімді
|
Техникалық емес тәуекелдерді басқару жүйелеріне қойылатын
|
|
130. |
Ішкі рәсімдер мыналарды реттейді:
|
131. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы кассада қолма-қол
|
132. |
Ішкі аудит қызметі жарты жылда кемінде бір рет,
|
133. |
Деректерді электрондық өңдеу жүйесіне бақылау жасайтын
|
134. |
Ішкі аудит қызметі Басқарма бекіткен тексеру
|
135. |
Ішкі аудит қызметі жүргізілген тексерулердің
|
136. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесінде автоматтандыр-
|
137. |
Басқарма ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесінің
|
138. |
Басқарма ақпараттық деректер базасы жүйесін сақтауды
|
139. |
Төтенше жағдайлар рәсімі компьютерлік орталық және
|
140. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесі техникалық
|
141. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесі проблеманың
|
142. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесі осындай
|
143. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесі тоқсанына кемінде
|
144. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесі тоқсанына бір рет
|
145. |
Ақпараттық қамтамасыз ету бөлімшесі автоматтандырылған
|
146. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымында сақтандыру
|
147. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы Интернет желісі
|
148. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі сақтандыру (қайта
|
149. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі басшылықты уәкілетті
|
150. |
Егер сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы банк немесе
|
151. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі қажетіне қарай
|
152. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі сақтандыру (қайта
|
153. |
Ішкі аудит қызметі банк немесе өзге топ қатысушысы-
|
154. |
Тәуекелдерді басқару бөлімшесі сақтандыру (қайта
|
155. |
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының басшылығы
|