Екінші деңгейдегі банктердің қызметтерін реттейтін нормативтік құқықтық кесімдерді жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігінің Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік) ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттік Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар жөніндегі есеп нысандарын бекіту туралы" 2005 жылғы 25 маусымдағы N 224 қаулысына (нормативтік құқықтық кесімдердің мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3750 тіркелген) мынадай өзгерістер мен толықтырулар енгізілсін:
аталған қаулының қосымшасында:
"Активтердің, міндеттемелердің және меншікті капиталдың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 1-кестелерде:
1003 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1004 жолымен толықтырылсын:
|
"1004 |
Кешкі кассадағы қолда бар ақша |
"; |
1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877, 1878 және 2875 жолдардағы "Арнайы резервтер" сөздері "Резервтер" сөзімен ауыстырылсын;
1106 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 1150 жолмен толықтырылсын:
|
"1150 |
Айналымға түспей тұрып ұлттық валютадағы банкноттар |
"; |
2125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2126 жолмен толықтырылсын:
|
"2126 |
Тазартылған қымбат металдарда басқа
|
"; |
2215 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2216 жолмен толықтырылсын:
|
"2216 |
Тазартылған қымбат металдарда клиенттердің жедел салымдары |
"; |
2406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2451 жолмен толықтырылсын:
|
«2451 |
Мерзімсіз қаржылық инструменттер |
|
2755 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 2756 және 2757 жолмен толықтырылсын:
|
"2756 |
Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар |
|
|
2757 |
Мерзімсіз қаржылық инструменттер бойынша есептелген шығыстар |
"; |
3101 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 3200 жолмен толықтырылсын:
|
«"3200 |
Жалпы банктік тәуекелдерге резервтер (провизиялар) |
|
"Кірістер мен шығыстардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 2-кестелерде:
4709 жолдағы "және сату үшін қолда бар" сөздер алып тасталсын;
5215 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5216 жолмен толықтырылсын:
|
«"5216 |
Клиенттердің тазартылған қымбат
|
"; |
5406 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5407 жолмен толықтырылсын:
|
«"5407 |
Мерзімсіз қаржылық инструменттер
|
"; |
5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 жолдардағы және 5466 жолдағы "арнайы" сөзі алып тасталсын;
5853 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 5854 жолмен толықтырылсын:
|
"5854 |
Тауарлық-материалдық қорларды сату шығыстары |
|
"Шартты әрі мүмкін талаптардың және міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" 3-кестелерде: 6125 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
|
6125 |
Болашақта ұсынылатын өзгермейтін займдар бойынша шартты талаптар |
|
6125 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6126 жолмен толықтырылсын:
|
"6126 |
Болашақта ұсынылатын өзгеретін займдар бойынша шартты талаптар |
|
6175 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6177 жолмен толықтырылсын:
|
"6177 |
Ұсынылған займдар бойынша шартты талаптар |
|
6625 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
|
"6625 |
Болашақта ұсынылатын өзгермейтін займдар бойынша шартты талаптар |
|
6625 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6626 жолмен толықтырылсын:
|
"6626 |
Болашақта ұсынылатын өзгеретін займдар бойынша шартты талаптар |
|
6675 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 6677 жолмен толықтырылсын:
|
"6677 |
Ұсынылған займдар бойынша шартты талаптар |
|
6996 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
|
"6996 |
Басқа активтер мен жасалатын мәмілелер бойынша позиция |
|
7500 жолы мынадай редакцияда жазылсын:
|
"7500 |
Талап ету құқығы сенімді басқаруға қабылданған ипотекалық займдар |
|
7543 жолдан кейін мынадай мазмұндағы 7544, 7600-7611, 7630-7632, 7650, 7651, 7660-7668, 7680-7688 жолдармен толықтырылсын:
|
"7544 |
Талап ету құқығы сенімді басқаруға қабылданған ипотекалық займдар бойынша мерзімі өткен сыйақылар |
|
|
7600 |
Сенімді(инвестициялық) басқарудағы клиенттердің активтері |
|
|
7601 |
Ақша |
|
|
7602 |
Тазартылған құнды металдар |
|
|
7603 |
Бағалы қағаздар |
|
|
7604 |
Орналастырылған салымдар |
|
|
7605 |
Капиталға инвестициялар |
|
|
7606 |
Материалды емес активтер |
|
|
7607 |
Негізгі құралдар |
|
|
7608 |
Басқа активтер |
|
|
7609 |
Дивидендтер |
|
|
7610 |
Сыйақы |
|
|
7611 |
Басқа талаптар |
|
|
7630 |
Сенімді(инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша міндеттемелер |
|
|
7631 |
Ақы төлеуге шоттар |
|
|
7632 |
Басқа міндеттемелер |
|
|
7650 |
Капитал |
|
|
7651 |
Капитал |
|
|
7660 |
Сенімді(инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша кірістер |
|
|
7661 |
Клиенттен түскен активтер |
|
|
7662 |
Сыйақы түріндегі кірістер |
|
|
7663 |
Активтерді сатып алу-сатудан кірістер |
|
|
7664 |
Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылған кірістер |
|
|
7665 |
Курс айырмашылығы бойынша іске асырылған кірістер |
|
|
7666 |
Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған кірістер |
|
|
7667 |
Курс айырмашылығы бойынша іске асырылмаған кірістер |
|
|
7668 |
Басқа кірістер |
|
|
7680 |
Сенімді (инвестициялық) басқару жөніндегі операциялар бойынша шығыстар |
|
|
7681 |
Клиентті активтерінен айыру |
|
|
7682 |
Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар |
|
|
7683 |
Активтерді сатып алу-сатудан шығыстар |
|
|
7684 |
Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылған шығыстар |
|
|
7685 |
Курс айырмашылығы бойынша іске асырылған шығыстар |
|
|
7686 |
Активтерді әділ құн бойынша қайта бағалаудан іске асырылмаған шығыстар |
|
|
7687 |
Курс айырмашылығы бойынша іске асырылмаған шығыстар |
|
|
7688 |
Басқа шығыстар |
"; |
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде
мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін
қолданысқа енгізіледі және оның қолданысы 2006 жылғы 1-қазаннан басталған қатынастарға таратылады.
3. Стратегия және талдау департаменті (Е.С.Еденбаев):
1) Заң департаментімен (М.Б.Байсынов) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қолға алсын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Агенттіктің мүдделі бөлімшелерге, Қазақстан Республикасы Ұлттық банкіне, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.