Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актілерін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес келтіру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қоса беріліп отырған Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық бекітілсін.
2. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесін бекіту туралы" 2003 жылғы 27 қазандағы N 377
қаулысының
(Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 2585 тіркелген, 2003 жылғы 1-14 желтоқсанда Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" баспа басылымдарында жарияланған) күші жойылды деп танылсын.
3. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енгізіледі.
4. Бухгалтерлік есеп департаменті (Шалғымбаева Н.Т.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне, инвестициялық портфельді басқарушыларға, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын реттеу және қадағалау агенттігіне және Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығына жіберсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Н.Қ. Абдулинаға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
"Келісілді"
Қазақстан Республикасының
Қаржы рыногын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен
қадағалау агенттігінің
Төрағасы
2004 жылғы "___" _________
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2004 жылғы 15 желтоқсан
N 169 қаулысымен бекітілген
Инвестициялық портфельді басқарушылардың тоқсан
сайын қаржылық есеп беру тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы нұсқаулық
1-тарау. Жалпы ережелер
1. Осы Нұсқаулық "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы", " Бухгалтерлік есеп және қаржылық есеп беру туралы " Қазақстан Республикасының Заңдарына, сондай-ақ Қазақстан Республикасының басқа да нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес әзірленді.2. Осы Нұсқаулық қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын уәкілетті мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) инвестициялық портфельді басқарушылардың (бұдан әрі - басқарушылар) тоқсан сайын қаржылық есеп беру тізбесін, нысандарын және ұсыну мерзімдерін белгілейді.
2-тарау. Қаржылық есепті ұсыну
3. Басқарушылар тоқсан сайын, есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақытымен 18.00 сағаттан кешіктірмей мынадай қаржылық есепті ұсынады:1) 1-нысан бойынша жасалған бухгалтерлік баланс (осы Нұсқаулықтың 1-қосымшасы);
2) 2-нысан бойынша жасалған кірістер мен шығыстар туралы есеп (осы Нұсқаулықтың 2-қосымшасы).
4. Қаржылық есепте барлық деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - қазақстандық теңгемен көрсетіледі.
5. Қаржылық есепті жасағанда пайдаланылатын өлшем бірлігі мың қазақстандық теңгемен белгіленеді. Қаржылық есептегі бес жүз қазақстандық теңгеден аз сома нольге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз қазақстандық теңгеге тең және одан жоғары сома мың қазақстандық теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6. Қаржылық есептің барлық парақтары нөмірленуге тиіс, оны уәкілетті органға жібергенде олардың жалпы саны ілеспе хатта көрсетіледі.
7. Қағаз жазбадағы қаржылық есеп мөрмен куәландырылып, басқарушы басшысының және бас бухгалтерінің қолы қойылады.
8. Басқарушы қаржылық есепті уәкілетті органға электрондық және қағаз жазбада ұсынады. Қағаз жазбадағы қаржылық есеп электрондық тасымалдағышпен берілген есепке сәйкес болуға тиіс.
9. Қағаз жазбадағы қаржылық есеп екі данада жасалады, қаржылық есептің бір данасы уәкілетті органға беріледі, екінші данасы басқарушыда қалады.
10. Уәкілетті орган қағаз жазбадағы түзетілген және өшірілген қаржылық есепті қабылдамайды және ол басқарушыға қайтарылуға жатады.
11. Уәкілетті орган басқарушы ұсынған қаржылық есептен дәлсіздіктер немесе қателіктер тапқанда, қаржылық есепті пысықтау үшін қайтаруға құқылы.
12. Қаржылық есепке өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, басқарушы қаржылық есеп берілген күннен бастап үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және/немесе толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, жазбаша өтініш береді.
13. Қаржылық есепті уақтылы бермеу, бермеу немесе қаржылық есепте күмәнды мәліметтер беру Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жауапкершілікке әкеп соғады.
14. Осы Нұсқаулықта реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының қолданылып жүрген заңнамасында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың тоқсан
сайын қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 1-қосымша
1-нысан
____________________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
бухгалтерлік балансы
(мың қазақстандық теңгемен)
|
Баптардың атауы |
Ескерту |
есепті
|
өткен
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Активтер |
|
|
|
|
Негізгі құрал-жабдықтар
|
|
|
|
|
Материалдық емес активтер
|
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді дебиторлық берешек
|
|
|
|
|
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы
|
|
|
|
|
Сатуға арналған қолда бар бағалы
|
|
|
|
|
Мерзімі ұзартылған салықтық талап |
|
|
|
|
Берілген аванстар |
|
|
|
|
Басқа да активтер |
|
|
|
|
Қорлар |
|
|
|
|
Салықтар және бюджетке төленетін басқа
|
|
|
|
|
Алдағы кезеңдердің шығыстары |
|
|
|
|
Басқа да дебиторлық берешек
|
|
|
|
|
"Кері РЕПО" операциясы |
|
|
|
|
Сауда бағалы қағаздары (ықтимал
|
|
|
|
|
Орналастырылған салымдар
|
|
|
|
|
Ақша |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
кассадағы қолма-қол ақша |
|
|
|
|
банктердің шоттарындағы ақша |
|
|
|
|
Активтердің жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Меншікті капитал |
|
|
|
|
Жарғылық капитал |
|
|
|
|
Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал) |
|
|
|
|
Алынған капитал |
|
|
|
|
Резервтік капитал |
|
|
|
|
Басқа да резервтер |
|
|
|
|
Бөлінбеген кіріс (өтелмеген шығын) |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
өткен жылдардағы |
|
|
|
|
есептік кезеңдегі |
|
|
|
|
Капитал жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азшылық үлесі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Міндеттемелер |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді алынған заемдар |
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
қаржылық жалдау |
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді кредиторлық берешек |
|
|
|
|
Мерзімі ұзартылған салықтық міндеттеме |
|
|
|
|
Алдағы кезеңдегі кірістер |
|
|
|
|
Алынған аванстар |
|
|
|
|
Акционерлермен акциялар жөнінде есеп
|
|
|
|
|
Қызметкерлермен есеп айырысу бойынша
|
|
|
|
|
Салықтар және бюджетке төленетін басқа
|
|
|
|
|
Қысқа мерзімді кредиторлық берешек |
|
|
|
|
Қысқа мерзімді алынған заемдар |
|
|
|
|
"РЕПО" операциясы |
|
|
|
|
Басқа да міндеттемелер |
|
|
|
|
Міндеттемелер жиынтығы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Меншікті капитал және міндеттемелер
|
|
|
|
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефон:__________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың тоқсан
сайын қаржылық есеп беру
тізбесі, нысандары және
ұсыну мерзімдері туралы
нұсқаулыққа 2-қосымша
2-нысан
____________________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
200_ жылғы "___" _______ жағдай бойынша
кірістер және шығыстар туралы есебі
(мың қазақстандық теңгемен)
|
Баптардың атауы |
Ес-
|
Есеп-
|
Ағымдағы
|
Өткен
|
Өткен
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Негізгі қызметтен сыйақы
|
|
|
|
|
|
|
Ағымдағы шоттар және
|
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
Бағалы қағаздарды сатып
|
|
|
|
|
|
|
Сауда бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
"Кері РЕПО" операциялары
|
|
|
|
|
|
|
Шетел валютасын қайта
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық емес активтерді
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да кірістер |
|
|
|
|
|
|
Кірістер жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комиссиялық шығыстар |
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
Шығарылған бағалы
|
|
|
|
|
|
|
"РЕПО" операциялары
|
|
|
|
|
|
|
Алынған заемдар және
|
|
|
|
|
|
|
Жалпы әкімшілік шығыстар |
|
|
|
|
|
|
оның ішінде: |
|
|
|
|
|
|
еңбекақы төлеу және
|
|
|
|
|
|
|
амортизациялық
|
|
|
|
|
|
|
ағымдағы жалдау
|
|
|
|
|
|
|
бюджетке салықтар және
|
|
|
|
|
|
|
Қаржылық емес активтерді
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да шығыстар |
|
|
|
|
|
|
Шығыстар жиынтығы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервтерге (провизия-
|
|
|
|
|
|
|
Операциялар бойынша ықти-
|
|
|
|
|
|
|
Басқа заңды тұлғалардың
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салық салынғанға дейінгі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корпоративтік табыс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Салық салынғаннан кейінгі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азшылық үлес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі таза
|
|
|
|
|
|
Бірінші басшы: _________________ күні__________________
Бас бухгалтер __________________ күні__________________
Орындаушы: _____________________ күні__________________
Телефон:__________________
Мөр орны