"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы
Заңының
3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1. Қоса беріліп отырған Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, инвестициялық портфельді басқарушыларға, "Активтерді басқарушылар қауымдастығы", "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестіктеріне жiберсiн.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау жөніндегі
агенттігі Басқармасының
2004 жылғы 27 қарашадағы
N 328 қаулысымен Бекітілген
Инвестициялық портфельді басқарушының
есеп беру ережесі
1. Осы Ереже "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес әзірленді және Инвестициялық портфельді басқарушының қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі уәкілетті органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) есеп беру тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
2. Инвестициялық портфельді басқарушының есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдардың құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтері туралы есеп (әрбір инвестициялық қор бойынша толтырылады);
6) осы Ереженің 6-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер туралы есеп (әрбір инвестициялық қор бойынша толтырылады);
7) осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес басқа клиенттердің таза активтері туралы есеп;
8) осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес клиенттердің активтері есебінен сатып алынған инвестициялық портфельдің құрылымы туралы есеп;
9) осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың өзге мүлкінің құрылымы туралы есеп;
10) осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес акционерлік қоғам болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялық қордың инвестициялары туралы есеп.
3. Инвестициялық портфельді басқарушы есепті электрондық тасымалдағышта тоқсан сайын, бірақ есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
Ескерту: 3-тармаққа өзгерту енгізілді- ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
3-1. Тоқсан сайын жасалатын қағаз тасымалдағыштағы есепке бiрiншi басшы немесе ол уәкілеттік берген тұлға, бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және инвестициялық портфельдi басқарушысында сақталады. Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей есептi қағаз тасымалдағышта ұсынады.
Ескерту: 3-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз), өзгерту енгізілді- ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз).
3-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады.
Ескерту: 3-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
3-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестiгiн инвестициялық портфельдi басқарушысының бiрiншi басшысы немесе ол уәкілеттік берген тұлға қамтамасыз етедi.
Ескерту: 3-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз), өзгерту енгізілді- ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз).
3-4. Есептерге қол қоюға уәкілеттік берілген адам оларға қол қойған жағдайда осы адамның есептерге қол қоюға өкілеттігін куәландыратын құжат ұсынылады.
Ескерту. 3-4-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз).
5. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6-10. <*>
Ескерту: 6-10-тармақтар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
11. Инвестициялық портфельдi басқарушы ұсынған есепте толық емес немесе күмәндi ақпараттар анықталған кезде уәкiлеттi орган ол жайында инвестициялық портфельдi басқарушысын хабардар етедi. Инвестициялық портфельдi басқарушысы уәкiлеттi органның хабарландыруын алған күннен бастап бiр жұмыс күннен кешiктiрмей уәкiлеттi органның ескертулерiн ескере отырып электрондық тасымалдағышта пысықталған есептi ұсынады.
Ескерту: 11-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
12. <*>
Ескерту: 12-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
13. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 1-қосымша
Ескерту: 1-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), толықтыру енгізілді, жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Өз активтері есебінен сатып алынған
бағалы қағаздар туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы _________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N |Эмитент- |Ба- |Ұлт- |Бағалы| Номи-|Номи- |Қалып- | Жиынтық
р/с|тің атауы|ғалы|тық |қағаз-|налдық|налдық|тас- |ағымдағы құны
| |қа- |біре-|дардың| құны |құны |тырыл- |(ықтимал зал-
| |ғаз-|гей- | саны | |валю- |ған |алдарға ар-
| |дың |лен- |(дана-| |тасы |резерв-|налған резе-
| |түрі|діру | мен) | | |тер |рвтердегі ше-
| | |нө- | | | |(прови-|гергендегі)
| | |мірі | | | |зиялар)|_____________
| | | | | | | |Сатуға арнал-
| | | | | | | |ған қолда бар
| | | | | | | |бағалы қағаз-
| | | | | | | |дар, оның
| | | | | | | |ішінде
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 7-1 8
___________________________________________________________________
1 Қазақстан
Республика- Сатуға ар- налған қолда
сының мемле- бар бағалы қағаздар,оның ішінде
кеттік баға-
лы қағаздары
1.1.
...
2 Қазақстан
Республикасы
ұйымдарының
мемлекеттік
емес эмис-
сиялық бағалы
қағаздары
2.1. Екінші дең-
гейдегі банк-
тердің бағалы
қағаздары
2.1.1.
...
2.2. Екінші дең-
гейдегі банк-
терді қоспа-
ғанда, заңды
тұлғалардың
бағалы
қағаздары
2.2.1.
...
3. Шетел мемле-
кеттерінің
бағалы
қағаздары
3.1.
...
4. Қазақстан
Республикасы-
ның резидент
емес-эмитент-
терінің мем-
лекеттік ба-
ғалы қағаздары
4.1.
...
5. Халықаралық
қаржы ұйымда-
рының бағалы
қағаздары
5.1.
...
6. Инвестициялық
қорлардың
пайлары
...
7 Барлығы
__________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________________________________
N | Жиынтық ағымдағы құны | Күні |Листинг|
р/с|____________________________________|__________|рейтинг|Ескерту*
|Есеп- |Саудаға |Есеп- |Өтеуге|Есеп- |Сатып|Өтеу| |
|телген|арналған|телген|дейін |телген| алу | | |
|сыйақы| бағалы |сыйақы|ұста- |сыйақы| | | |
| | қағаз- | |латын | | | | |
| | дар, | |бағалы| | | | |
| | оның | |қағаз-| | | | |
| | ішінде | | дар | | | | |
___________________________________________________________________
1 9 10 11 12 13 14 15 16 17
___________________________________________________________________
1
1.1.
...
2
2.1.
2.1.1.
...
2.2.
2.2.1.
...
3.
3.1.
...
4.
4.1.
...
5.
5.1.
...
6.
...
7
___________________________________________________________________
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 2-қосымша
Ескерту. 2-қосымшаға толықтыру енгізілді, жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және
"РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы _________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N | Операцияның |Эмите-|Ұлт- |Номи-| Күні |Опера- |Сыйақы
р/с| мазмұны |нттің |тық |налды|_____________|цияның | став-
| |атауы |біре-|құны-|Опера-|Опера-|күнмен | касы
| | және |гей- | ның |цияның|цияның|мерзімі|
| |бағалы|лен- |валю-|ашылуы| жабы-| |
| |қағаз-|діру |тасы | | луы | |
| |дардың|нө- | | | | |
| | түрі |мірі | | | | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9
___________________________________________________________________
1 "кері РЕПО"
операциялары
1.1. Тікелей тәсіл
...
1.2. Автоматты тәсіл
...
2 "РЕПО" операциялары
2.1. Тікелей тәсіл
...
2.2. Автоматты тәсіл
...
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
_______________________________________________________________
N | Бағалы |Қалыптастырылған |Операция сомасы теңгемен|Листинг/
р/с|қағаздар| резервтер | (ықтимал залалдарға |рейтинг
| саны | (провизиялар) | арналған резервтерді |
| | | шегергендегі) |
_______________________________________________________________
1 10 10-1 11 12
_______________________________________________________________
1
1.1.
...
1.2.
...
2
2.1.
...
2.2.
...
______________________________
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 3-қосымша
Ескерту. 3-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005.08.27 N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз), толықтыру енгізілді, жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Өз активтері есебінен орналастырылған екінші
деңгейдегі банктердегі салымдардың құрылымы туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы _________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N |Банктер/банк |Банк|Салым|Рей- | Салым |Салым |Салым бойынша
р/с|бөлігінде бап|коды|валю-|тинг/|мерзімі|бойынша |негізгі борыш
| атауы | |тасы |Лис- |күнмен |сыйақы | сомасы
| | | |тинг | |ставкасы|_______________
| | | | | |(жылдық |тең- |шетел
| | | | | |процент-|гемен|валюта-
| | | | | | пен) | |сында
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 9 10
___________________________________________________________________
1 Талап етуге
дейінгі салымдар
1.1.
...
2 Мерзімді
салымдар
2.1.
...
3 Шартты салымдар
3.1.
...
4 Барлығы
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________________________________
N |Салым бойынша сыйақы|Қалыптас- |Салымның ағым- |Ықтимал|
р/с|____________________|тырылған |ғы құнының жи- | шығын |Ескерту*
|теңгемен| Шетел |резервтер |ынтығы (ықтимал|резерв-|
| |валютасында|(провизия-|залалдарға ар- | тері |
| | |лар) |налған резерв- | |
| | | |терді шегерген-| |
| | | |дегі) | |
___________________________________________________________________
1 11 12 12-1 13 14 15
___________________________________________________________________
1
1.1.
...
2
2.1.
...
3
3.1.
...
4
_____________________________________________________
* егер, салымға меншiк құқығын шектеу болса,
онда "иә" деген сөз қойылуы керек
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 4-қосымша
Ескерту. 4-қосымшаның бағаны жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың
құрылымы туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы _________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N |Заңды тұлғаның|Заңды|Балан-| Саны |Эмитенттің| Сатып | Ескерту
р/с| атауы |тұл- | стық |(дана-| жарғылық |алынған|
| |ғаның| құны | мен) |капиталына| күні |
| |коды | (мың | | қатысу | |
| | |теңге-| | үлесі (%)| |
| | | мен) | | | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8
___________________________________________________________________
1. Жай акциялар
1.1.
2. Артықшылық
берілген акциялар
2.1.
3. Салымдар мен
пайлар
3.1.
4. Барлығы
___________________________________________________________________
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 5-қосымша
Ескерту. 5-қосымшаға өзгертулер мен толықтырулар енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Инвестициялық қордың таза активтері туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы ______________________
Инвестициялық қор __________________________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
| Ескерту | Есепті | Есепті
| | кезең | кезең
| | аяғына | басына
___________________________________________________________________
АКТИВТЕР
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Банктерде шоттардағы ақша
Банктердегі салымдар
Бағалы қағаздар, оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік
бағалы қағаздары
халықаралық қаржы ұйымдарының
бағалы қағаздары
шетел эмитенттерінің мемлекеттік
емес бағалы қағаздары
шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің
мемлекеттік емес бағалы қағаздары
Басқа бағалы қағаздар
Депозитарлық қолхаттар
Инвестициялық пай қорларының пайлары
Акционерлік қоғам болып табылмайтын
заңды тұлғалардың капиталына
инвестициялар
"кері РЕПО" операциялары бойынша
талаптар
Дебиторлық берешек
Туынды қаржы құралдары
Өзге қаржы активтері, оның ішінде:
жер учаскелері
үйлер мен ғимараттар
салынып жатқан және қайта құрылып
жатқан жылжымайтын мүлік объектілері
жобалау-сметалық құжаттама
жерді және жер асты байлықтарын
пайдалану құқығы
инвестициялық қордың басқа активтері
Активтер жиынтығы
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын
сатып алу
Төленуге жататын дивидендтер
Кредиторлық берешек
"РЕПО" операциялары бойынша
міндеттемелер
Өзге міндеттемелер
Міндеттемелер жиынтығы
Инвестициялық қордың таза активтерінің
жиынтығы
Айналыстағы пайлардың саны
Пайдың есептік құны (инвестициялық
пай қоры)
Пайдың кірістілігі (инвестициялық пай
қоры үшін), жылдық %-бен
((Р1/Р2-1)/N х 365 күн х 100)*
Акциялардың құны (акционерлік
инвестициялық қор үшін)
Заңды тұлғалардың пай иелерінің
саны (инвестициялық пай қоры үшін)
Жеке тұлғалардың пай иелерінің саны
(инвестициялық пай қоры үшін)
___________________________________________________________________
Ескерту.
* P1 - есепті кезең соңындағы пайдың есептік құны;
P2 - есепті кезең басындағы пайдың есептік құны;
N - тоқсандағы күндер саны.
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 6-қосымша
Ескерту. 6-қосымшаға өзгертулер мен толықтырулар енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Инвестициялық қордың таза активтеріндегі
өзгерістер туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы ____________________
Инвестициялық қор __________________________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
| Ескерту | Жыл басынан |Есепті
| |бастап есепті|тоқсан
| | күнге дейін | үшін
___________________________________________________________________
Кезең басына инвестициялық қордың
таза активтері
Инвестициялық қордың бағалы
қағаздарын (пайларын) орналастырудан
болған түсімдер
Орналастырылған салымдар бойынша
сыйақы түріндегі кірістер
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы
(купон және/немесе дисконт)
түріндегі кірістер, оның ішінде
мыналар бойынша:
Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы қағаздары
Халықаралық қаржы ұйымдарының
бағалы қағаздары
Шетел эмитенттерінің мемлекеттік
емес бағалы қағаздары
Шетел мемлекеттерінің бағалы
қағаздары
Қазақстан Республикасы
эмитенттерінің мемлекеттік
емес бағалы қағаздары
өзге бағалы қағаздар
"кері РЕПО" операциялары
бойынша кірістер
Акциялар бойынша дивиденд
түріндегі кірістер
Бағалы қағаздарды сатып
алу-сатудан болған кірістер
(шығындар) (нетто)
Қайта бағалаудан болған кірістер
(шығындар)
Оның ішінде:
Бағалы қағаздардың әділ құнының
өзгеруінен
Шетел валютасын қайта бағалаудан
Қайта бағалаудан болған өзге
кірістер (шығындар)
Басқа қаржы активтері бойынша
сыйақы түріндегі кірістер
Өзге кірістер
Инвестициялық қордың сатып алынған
бағалы қағаздары (пайлары)
Инвестициялық қордың бағалы
қағаздары бойынша төленген
дивидендтер
Комиссиялық сыйақы
Оның ішінде:
инвестициялық портфельді басқарушыға
брокер-дилерге
Кастодианға және тіркеушіге
өзге тұлғаларға
Өзге шығыстар
Анықталмаған (қателесіп
есептелген) сомалар
Анықталмаған (қателесіп)
есептелген сомаларды қайтару
Төлем көзінен ұсталатын
дербес табыс салығы
Инвестициялық қордың кезең
аяғына таза активтері
Инвестициялық қордың таза
активтеріндегі өзгерістер
___________________________________________________________________
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 7-қосымша
Басқа клиенттердің таза активтері туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы______________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
| Ескерту | Есепті | Есепті
| | кезең | кезең
| | аяғына | басына
___________________________________________________________________
АКТИВТЕР
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Банктерде шоттардағы ақша
Банктердегі салымдар
Бағалы қағаздар оның ішінде:
Қазақстан Республикасының мемлекеттік
бағалы қағаздары
халықаралық қаржы ұйымдарының
бағалы қағаздары
шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес
бағалы қағаздары
шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары
Қазақстан Республикасы эмитенттерінің
мемлекеттік емес шетел мемлекеттерінің
бағалы қағаздары
Басқа бағалы қағаздар
Депозитарлық қолхаттар
Инвестициялық пай қорларының пайлары
Акционерлік қоғам болып табылмайтын
заңды тұлғалардың капиталына
инвестициялар
"кері РЕПО" операциялары бойынша
талаптар
Дебиторлық берешек
Өзге активтер
Басқа клиенттердің активтер жиынтығы
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Кредиторлық берешек
"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер
Басқа клиенттердің өзге міндеттемелері
Басқа клиенттердің міндеттемелер жиынтығы
Басқа клиенттердің таза активтері
жиынтығы
___________________________________________________________________
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 8-қосымша
Ескерту. 8-қосымшаға өзгертулер енгізілді, жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Клиенттердің активтері есебінен сатып алынған
инвестициялық портфельдің құрылымы туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы______________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
1. Клиенттердің активтері есебінен сатып алынған
бағалы қағаздар
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N | Бағалы |Эмитент-| Ұлттық | Саны |Есепке |Өтелген|Номиналды
р/с | қағаздың| тің |бірегей-|(бағалы |алынған| күні | құнының
| түрі | атауы |лендіру |қағаздар| күні | |валютасы
1
| | нөмірі |данасы) | | |
___________________________________________________________________
1 2 2-1 3 4 5 6 7
___________________________________________________________________
1. Барлық басқа
клиенттер бойынша
жиынтығы
1.1.
1.2.
...
2. Инвестициялық
қорлар бойынша
жиынтығы
2.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.2.1.
2.2.2.
...
Барлығы:
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________________________________
N |Номи- |Төлем|Бір бағалы| Бағалы |Жиынтық|Жиынтық | Листинг/
р/с |налдық|валю-|қағаз үшін|қағаздың |есеп- |ағымдағы | рейтинг
| құны |тасы
1
|сатып алу | сатып |телген | құны |
| | | бағасы
2
|алу құны
3
|сыйақы | |
___________________________________________________________________
1 8 9 10 11 12 13 14
___________________________________________________________________
1.
1.1.
1.2.
...
2.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
...
___________________________________________________________________
Ескерту:
1. Валюталар коды "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған
кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының Мемлекеттік
жіктеуіне сәйкес көрсетіледі.
2. Мәміленің жүзеге асырылуын растайтын бастапқы құжатта
көрсетілген баға көрсетіледі (биржалық куәлік, брокер-дилердің
есебі, Бүкіләлемдік банкаралық қаржы телекоммуникациялары
қоғамдастығының жүйесі бойынша (бұдан әрі - S.W.I.F.T. жүйесі)
алынған растау). Сатып алынған бағалы қағаз шетел валютасында
төленген жағдайда осы сома мәмілені жасау күніне қалыптасқан
валютаның нарықтық айырбас бағамы бойынша көрсетіледі.
3. Қаржы құралдарының сатып алынатын құны (агенттерге,
консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақы мен комиссиялық
ақыны, қор биржаларының алымдарын, сондай-ақ қаражатты аудару
бойынша банк қызметін қоса алғанда, сатып алуға тікелей байланысты
шығыстарды қосқанда) және сатып алушы сатушыға төлеген проценттің
(ондай болса) көлеміне азайтылған құны көрсетіледі.
2. Клиенттердің активтері есебінен "кері "РЕПО"
операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N | Бағалы қағаздың | Ұлттық | Саны |Операцияның |Операцияның
р/с | түрі және |бірегей-|(бағалы |ашылған күні|жабылған күні
| эмитенттің атауы|лендіру |қағаздар| |
| | нөмірі |данасы) | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6
___________________________________________________________________
1. Барлық басқа
клиенттер бойынша
жиынтығы
1.1.
1.2.
...
2. Инвестициялық
қорлар бойынша
жиынтығы
2.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.2.1.
2.2.2.
...
Барлығы:
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________________________________
N |Номиналды|Мәміле|Бір бағалы|Бір бағалы|Операция|Жиынтық |Лис-
р/с | құнының |валю- |қағаз үшін|қағаз үшін|бойынша |ағымдағы|тинг/
|валютасы
1
|тасы
1
|операция- |операцияны| кіріс- | құны |рей-
| | |ның ашылу | жабу | тілік | (мың |тинг
| | | бағасы | бағасы |ставкасы| теңге- |
| | | | | | мен) |
___________________________________________________________________
1 7 8 9 10 11 12 13
___________________________________________________________________
1.
1.1.
1.2.
...
2.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
...
___________________________________________________________________
Ескерту:
1. "кері РЕПО" операциясының жүзеге асырылуын растайтын
бастапқы құжатта көрсетілген баға көрсетіледі. Сатып алынған бағалы
қағаз шетел валютасында төленген жағдайда осы сома мәмілені жасау
күніне қалыптасқан валютаның нарықтық айырбас бағамы бойынша
көрсетіледі.
3. Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N | Банктің атауы |Банк|Салым|Салым |Салымға | Есеп- |Ағымдағы
р/с| |коды|валю-|бойынша|салынған|телген | құны
| | |тасы
1
|сыйақы | сома
2
|сыйақы
3
|[(6)+(7)]
| | | |валю- | | |
| | | |тасы
1
| | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8
___________________________________________________________________
1. Барлық басқа
клиенттер бойынша
жиынтығы
1.1.
1.2.
...
2. Инвестициялық
қорлар бойынша
жиынтығы
2.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.2.1.
2.2.2.
...
...
Барлығы:
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________________________
N |Банктік салым| Салым | Сыйақы | Жинақталған |Листинг/
р/с|шартының жа- |мерзімі |ставкасы| сыйақыны |рейтинг
| салған күні |(күнмен)|(жылдық | төлеу күні |
| және нөмірі | |процент-|(кезеңділігі)
4
|
| | | пен) | |
___________________________________________________________
1 9 10 11 12 13
___________________________________________________________
1.
1.1.
1.2.
...
2.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
...
...
___________________________________________________________
Ескерту:
1. Валюталар коды "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған
кодтар" 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының Мемлекеттік
жіктеуіне сәйкес көрсетіледі.
2. Активтер салымға шетел валютасында орналастырылған
жағдайда сомасы мәмілені жасау күніне қалыптасқан валютаның
нарықтық айырбас бағамы бойынша көрсетіледі.
3. Активтер салымға шетел валютасында орналастырылған
жағдайда есептелген сыйақы сомасы есепті күнге қалыптасқан
валютаның нарықтық айырбас бағамы бойынша көрсетіледі.
4. Жинақталған сыйақыны төлеу күні (кезеңділігі) банктік
салым шартының талаптарына сәйкес көрсетіледі.
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 9-қосымша
Ескерту. 9-қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Инвестициялық қордың өзге мүлкінің
құрылымы туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы __________________
Инвестициялық қор _________________________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N р/с| Мүліктің атауы |Сатып алу| Жиынтық |Әділ |Ескерту
| | құны
1
|есептелген|құны
2
|
| | | сыйақы | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6
___________________________________________________________________
1. Жер учаскелері
1.1. Инвестициялық қор бойынша
жиынтығы
1.1.1.
1.1.2.
...
1.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
1.2.1.
1.2.2.
...
2 Үйлер мен ғимараттар
2.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.1.1.
2.1.2.
...
2.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
2.2.1.
2.2.2.
...
3. Салынып жатқан және
қайта құрылып жатқан
жылжымайтын мүлік
объектілері
3.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
3.1.1.
3.1.2.
...
3.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
3.2.1.
3.2.2.
...
4. Жобалау-сметалық
құжаттама
4.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
4.1.1.
4.1.2.
...
4.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
4.2.1.
4.2.2.
...
5 Жерді және жер асты
байлықтарын пайдалану
құқығы
5.1. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
5.1.1.
5.1.2.
...
5.2. Инвестициялық қор
бойынша жиынтығы
5.2.1.
5.2.2.
...
Барлығы
___________________________________________________________________
Ескерту:
1. Нақты шығындар бойынша бағаланатын мәліметтер көрсетіледі.
Мәмілені жасау кезінде болған шығындар (өзге мүлікті сатып алуға
тікелей байланысты), оның ішінде агенттерге, жеткізушілерге
төленген сыйақы мен комиссиялық сыйақы, сондай-ақ аударым бойынша
банктік шығыстар осы мүліктің құнына жатқызылады. Осы күнге өзге
мүліктің құнына сатып алу кезеңіне дейінгі кезеңде есептелген
сыйақы (ондай болса) қосылады.
2. Сомасы есептелген сыйақыны ескере отырып көрсетіледі.
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға____ күні_____
Орындаушы ________________________________ күні ___________________
Телефоны:_____________________________________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 10-қосымша
Ескерту. 10-қосымша жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008.05.26 N 79 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).
Акционерлік қоғам болып табылмайтын заңды тұлғалардың
капиталына инвестициялық қордың инвестициялары туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы _________________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
(мың теңгемен)
|
N
|
Заңды
|
Заңы
|
Ағымдағы
|
Эмитенттің
|
Сатып
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
|
1. |
Барлық өзге
|
|
|
|
|
|
1.1. |
|
|
|
|
|
|
1.2. |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
2. |
Инвестициялық
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Инвестициялық
|
|
|
|
|
|
2.1.1. |
|
|
|
|
|
|
2.1.2. |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Инвестициялық
|
|
|
|
|
|
2.2.1. |
|
|
|
|
|
|
2.2.2. |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
Барлығы: |
|
|
|
|
Бірінші басшы немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ________________________________ күні____________
Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға
уәкілетті тұлға ________________________________ күні____________
Орындаушы ________________________________ күні____________
Телефоны: ________________________________
Мөр орны.