Ескерту: Қаулының атауына өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
Қазақстан Республикасының "Бағалы қағаздардың нарығы туралы" Заңының
3-бабының
2-тармағының 11), 15)-тармақшаларына,
49-бабына
, Қазақстан Республикасының "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу туралы" Заңының
9-бабының
1-тармағының 5), 6)- тармақшаларына сәйкес инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың қаржы тұрақтылығын қамтамасыз ету мақсатында Қазақстан Республикасының Қаржы рыногын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттік Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік)
ҚАУЛЫ ЕТЕДІ
:
1. Бағалы инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арнап "Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті" - пруденциалдық нормативі белгіленсін.
Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентінің мәні күн сайын кем дегенде 1 құрауға тиіс.
2. Қоса беріліп отырған осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арнап пруденциалдық нормативтерді есептеу Ережелері бекітілсін.
Ескерту: 2-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
3. Бұл қаулы Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуге алынған күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
4. Стратегия және талдау Департаменті (Еденбаев Е.С.):
1) Заң Департаментімен бірге (Байсынов М.Б.) Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде осы қаулыны мемлекеттік тіркеуге алу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуге алынған күннен бастап он күндік мерзімнің ішінде осы қаулыны инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, ұйымдарына, "Қазақстан Қаржыгерлер Ассоциациясы" заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
5. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету Департаменті (Несіпбаев Р.Р.) Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуге алынған күннен бастап он күндік мерзімнің ішінде осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында ресми жариялау шараларын қолға алсын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасы
Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау
агенттiгi Басқармасының
2004 жылғы 25 қыркүйектегi
N 266 қаулысымен бекiтiлдi
Ескерту: Оң жақтағы бұрыштағы мәтiн жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
Инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге
асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативті есептеу
Ережелер
Ескерту: Ереженің атауына және кіріспесіне өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
Инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалды нормативтерді есептеу ережелері (бұдан әрі - Ережелер)
Инвестициялық портфельді басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың орындауына міндетті "меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті" пруденциалдық нормативін есептеу тәртібін, пруденциалды нормативті орындау туралы есептерді ұсыну тәртібін (бұдан әрі - инвестициялық портфельді басқарушы) белгілейді.
Бұл Ережелер зейнетақы активтерінің инвестициялық басқаруын жүзеге асыратын ұйымдарға таралмайды.
1-Тарау. "Меншікті капиталдың жеткіліктілік
коэффициенті" - пруденциалдық нормативін
есептеу тәртібі
1. Инвестициялық портфельді басқарушының меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициенті мына формула бойынша есептеледі:
К=(ЛА-О)/МРСК, бұл жерде
ЛА - Осы Ережелердің 3-тармағына сәйкес өтімді деп мойындалатын инвестициялық портфельді басқарушының өтімді активтері;
О - инвестициялық портфельді басқарушының жиынтық міндеттемелері;
МРСК - Осы Ережелердің 2-тармағына сәйкес есептелген меншікті капиталдың жеткіліктілік есебіне қабылданатын инвестициялық портфельді басқарушының меншікті капиталының минималды мөлшері.
2. Егер:
басқаруға қабылданған активтердің құны 40 миллиард теңгеден аз соманы құрайтын болса, онда:
МРСК = 20 миллион теңгеге;
басқаруға қабылданған активтердің құны 40 миллиард теңгеден көп соманы құрайтын болса, онда:
МРСК = 20 миллион теңге + (АПУ - 40 миллиард теңге) * 0,0002, бұл жерде
АПУ - басқаруға қабылданған активтер.
МРСК максималды мәні 1,6 миллиард теңгеден аспауы керек.
3. Инвестициялық портфельді басқарушының өтімді активтері ретінде келесі активтер мойындалады:
1) ақша, сондай-ақ:
кассадағы ақша, бірақ инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша актив сомасының он проценттен жоғары емес;
екінші деңгейдегі банктердің есептеріндегі ақшалар;
2) бағалы қағаздары ең жоғарғы санат бойынша қор биржасының ресми тізіміне енгізілген немесе резидент емес-бас ұйымдарының ықтимал шығын резервтерін шегеріп тастағанда ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді "А" санатынан төмен емес ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "А2" санатынан төмен емес ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) жеке рейтингі бар (негізгі қарыз бен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып) еншілес банктер-резиденттер болып табылатын Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріне салынған салымдар;
3) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес айналымға шығарылғандар) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақыны есепке ала отырып);
4) Қазақстан Республикасының және ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастап, ең жоғарғы санат бойынша қор биржасының ресми тізіміне енгізілген инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын басқа да мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының беймемлекеттік эмиссиялық бағалы қағаздары ("Қазақстанның Даму Банкі" АҚ қорлық биржасы мен облигацияларының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигацияларды есепке алмағанда) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып);
5) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастап, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының ипотекалық облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомаларын есепке ала отырып);
6) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы "Қазақстанның Даму Банкі" АҚ облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомаларын есепке ала отырып);
7) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда, кредиттік рейтингтің халықаралық шәкілі бойынша "BBB" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Bаa2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен емес (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) рейтинг бағасы бар шетелдік мемлекеттердің бағалы қағаздары;
8) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда, "ВВВ" санатынан ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ваа2" санатынан ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) төмен болмайтын рейтинг бағалауы бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;
9) борыштық бағалы қағаздары ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда "ВВВ" санатынан ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ваа2" санатынан ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) төмен болмайтын рейтинг бағалауына ие шетелдік эмитенттердің акциялары;
10) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып);
11) тазартылған алтын;
12) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасының елу процентке азайтылған сомасын есепке ала отырып) (қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигацияларды есепке алмағанда) ең жоғарғыдан кейінгі санат бойынша қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары (сонымен қатар басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздар);
13) жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда), сондай-ақ:
шарттың талаптары бойынша үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша актив сомасының жиырма процентінен аспайтын мөлшерде жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда);
шарттың талаптары бойынша тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша актив сомасының он процентінен аспайтын мөлшерде елу процентке азайтылған жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда);
14) инвестициялық портфельді басқарушының баланс құны бойынша негізгі қаражаттары, сонымен қатар
меншігіндегі жер немесе инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша актив сомасының он процентінен аспайтын мөлшерде тұрақты жер пайдалану құқығындағы жер;
инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша активтердің сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі ғимараттар мен имараттар;
инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша актив сомасының бес процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі машиналар мен жабдықтар;
15) бағдарламалық қамтамасыз ету-баланс құны бойынша, инвестициялық портфельді басқарушының балансы бойынша активтердің сомасының он процентінен аспайтын мөлшерде.
4. Инвестициялық портфельді басқарушы бағалы қағаздардың нарығындағы кәсіби қызметті біріктірген жағдайда "меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін" - пруденциалдық нормативті және басқа да нормативтерді есептеу бағалы қағаздардың нарығын мемлекеттік реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органның (әрі қарай - өкілетті орган) жеке нормативтік құқықтық актілерімен белгіленген ерекшеліктерді есепке ала отырып жүзеге асырылады.
5. Инвестициялық портфельдi басқарушы осы Ереженiң қосымшасына сәйкес нысан бойынша осы Ереженiң 10, 11-тармақтарында көрсетiлген талаптарды сақтай отырып, алдыңғы жұмыс күнiнiң соңындағы жағдайы бойынша әрбiр жұмыс күнiне пруденциалдық нормативтiң есебiн жүргiзедi. Қағаз жазбадағы пруденциалдық нормативтi есептеуге бiрiншi басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және инвестициялық портфельдi басқарушыда сақталады.
Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей пруденциалдық нормативтердi есептеудi қағаз жазбада ұсынады.
Ескерту: 5-тармақ жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
5-1. Уәкiлеттi орган пруденциалдық нормативтi инвестициялық портфельдi басқарушы уәкiлеттi органның нормативтiк құқықтық актiлерiне сәйкес электрондық тасымалдағышта ұсынған қаржылық және өзге де есеп берудiң негiзiнде тоқсан сайын есептейдi.
Ескерту: 5-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
2-тарау. Пруденциалдық нормативтердi есептеуге
арналған қосымша мәлiметтердi ұсыну тәртiбi
Ескерту: 2-тараудың атауы жаңа редакцияда жазылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310 қаулысымен ( қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз ).
6. Есептік тоқсанның соңғы күнтізбе күніне дейінгі электрондық тасымалдағыштағы пруденциалдық нормативтi есептеуге арналған қосымша мәлiметтер (бұдан әрi - қосымша мәлiметтер) өкілетті органға қосымшалар мен осы Ережелерге сәйкес есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінде Астана қаласының уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешіктірмей ұсынылады.
Ескерту: 6-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
7-9. <*>
Ескерту: 7-9-тармақтар алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
10. Қосымша мәлiметтердегi мәліметтер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы-теңгеде көрсетіледі.
Ескерту: 10-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
10-1. Қағаз жазбадағы қосымша мәлiметтерге бiрiншi басшы немесе оның орнындағы адам, бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және инвестициялық портфельдi басқарушыда сақталады. Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей қосымша мәлiметтердi қағаз жазбада ұсынады.
Ескерту: 10-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
10-2. Электрондық тасымалдағыштағы қосымша мәлiметтер ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпараттың жеткiзiлуiне кепiлдiк беретiн көлiк жүйесiн пайдалана отырып ұсынылады.
Ескерту: 10-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
10-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн инвестициялық портфельдi басқарушының бiрiншi басшысы немесе оның орнындағы адамы қамтамасыз етедi.
Ескерту: 10-3-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
11. Қосымша мәлiметтердi толтырған кезде пайдаланылатын өлшеу бірлігі мыңдық теңгеде белгіленеді. Бес жүзден кем сома нөлге дейін дөңгеленеді, ал бес жүз теңгеге тең немесе одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгеленеді.
Ескерту: 11-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
12. "Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін" пруденциалдық нормативін бұзған жағдайда инвестициялық портфельді басқарушы бұзушылық болған сәттен бастап үш күнтізбе күні ішінде өкілетті органға сол пруденциалдық нормативті бұзу факті мен себептері туралы осы жою шараларының жоспарын ұсына отырып, хабарлайды.
13. Есепті уақтылы ұсынбау, мүлдем ұсынбау және Қосымша мәлiметтердегi шынайы емес ақпаратты ұсыну, сонымен қатар осы Ережелермен белгіленген талаптарды инвестициялық портфельді басқарушының орындамауы Қазақстан Республикасының заң актілерімен белгіленген жауапкершілікке алып келеді.
Ескерту: 13-тармаққа өзгерту енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
14. Осы Ережелермен реттелмеген сұрақтар Қазақстан Республикасының заңдарымен белгіленген тәртіпте шешіледі.
Инвестициялық портфельді
басқаруды жүзеге асыратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативті есептеу Ережелеріне
Қосымша
Ескерту: Жоғарғы оң бұрыштағы "және оның орындалғандығы
туралы есептердi ұсыну" деген сөздер алынып тасталды
;
қосымшаға өзгертулер енгізілді - ҚР Қаржы нарығын және қаржы
ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы
27 тамыздағы N 310
қаулысымен
(
қолданысқа енгізілу
тәртібін
2-тармақтан
қараңыз
).
20__ жылғы "___" ___________ жағдайы бойынша
___________ _______________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
пруденциалдық нормативті есептеу
(мың теңге)
__________________________________________________________________
N | Көрсеткіштің атауы |Баланс |Есепке |Есептесу
| |бойынша|алынатын |сомасы
| |сома |көлем (%)|
__________________________________________________________________
1 2 3 4 5
__________________________________________________________________
1. Ақша-барлығы (жол сомасы 1.1. 100
-1.2.), сонымен қатар:
1.1 Кассадағы ақша (5-бағанада 100
инвестициялық портфельді
басқарушының балансы бойынша актив
сомасының он процентінен аспайтын
мөлшері есепке алынады
1.2 Екінші деңгейдегі банктердің 100
есебіндегі ақша
2. Бағалы қағаздары ең жоғарғы санат 100
бойынша қорлық биржаның ресми
тізіміне енгізілген немесе
резидент емес-бас ұйымдарының
ықтимал шығын резервтерін шегеріп
тастағанда ұзақ мерзімді
және/немесе қысқа мерзімді "А"
санатынан төмен емес
("Standard & Poor's" және "Fitch"
рейтинг агенттіктерінің жіктеуі
бойынша) немесе "А2" санатынан
төмен емес ("Moody's Investors
Service" рейтинг агенттігінің
жіктеуі бойынша) жеке рейтингі
бар (негізгі қарыз бен есептелген
сыйақының сомаларын есепке ала
отырып) еншілес банктер-резиденттер
болып табылатын Қазақстан
Республикасының екінші деңгейдегі
банктеріне салынған салымдар
3. Ықтимал шығындардың резервтерін 100
шегеріп тастағандағы Қазақстан
Республикасының мемлекеттік бағалы
қағаздары (оның ішінде басқа
мемлекеттердің заңдарына сәйкес
айналымға шығарылғандар)
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақыны есепке ала отырып)
4. Қазақстан Республикасының және 100
ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастап, ең жоғарғы санат
бойынша қорлық биржаның ресми
тізіміне енгізілген инвестициялық
портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлға болып
табылмайтын басқа да
мемлекеттердің заңдарына сәйкес
шығарылған Қазақстан Республикасы
ұйымдарының беймемлекеттік
эмиссиялық бағалы қағаздары
("Қазақстанның Даму Банкі" АҚ қор
биржасы мен облигацияларының
ресми тізіміне енгізілген
ипотекалық облигацияларды
есепке алмағанда)
(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы
сомасын есепке ала отырып)
5. Ықтимал шығындардың резервтерін 100
шегеріп тастап, қор биржасының
ресми тізіміне енгізілген Қазақстан
Республикасының ұйымдарының
ипотекалық облигациялары (негізгі
қарыз бен есептелген сыйақы
сомаларын есепке ала отырып)
6. Ықтимал шығындардың резервтерін 100
шегеріп тастағандағы "Қазақстанның
Даму Банкі" АҚ облигациялары
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомаларын есепке ала отырып)
7. Ықтимал шығындардың резервтерін 100
шегеріп тастағанда, кредиттік
рейтингтің халықаралық шәкілі
бойынша "АА" ("Standard & Poor's"
және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің
жіктеуі бойынша) немесе "Аа2"
("Moody's Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен
емес (негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
рейтинг бағасы бар шетелдік
мемлекеттердің бағалы қағаздары
8. ықтимал шығындардың резервтерін 100
шегеріп тастағанда, "ВВВ"
санатынан ("Standard & Poor's"
және "Fitch" рейтинг
агенттіктерінің жіктеуі бойынша)
немесе "Ваа2" санатынан ("Moody's
Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша)
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
төмен болмайтын рейтинг бағалауы
бар шетелдік эмитенттердің
беймемлекеттік борыштық бағалы
қағаздары
9. Борыштық бағалы қағаздары 100
ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда "ВВВ"
санатынан ("Standard & Poor's"
және "Fitch" рейтинг
агенттіктерінің жіктеуі бойынша)
немесе "Ваа2" санатынан ("Moody's
Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша)
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
төмен болмайтын рейтинг бағалауына
ие шетелдік эмитенттердің акциялары
10. Ықтимал шығындардың резервтерін 100
шегеріп тастағандағы халықаралық
қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
11. Тазартылған алтын 100
12. Ықтимал шығындардың резервтерін 50
шегеріп тастағандағы (негізгі
қарыз бен есептелген сыйақы
сомасының елу процентке азайтылған
сомасын есепке ала отырып)
(қорлық биржаның ресми тізіміне
енгізілген ипотекалық
облигацияларды есепке алмағанда)
ең жоғарғыдан кейінгі санат
бойынша қор биржасының ресми
тізіміне енгізілген инвестициялық
портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлға болып
табылмайтын Қазақстан Республикасы
ұйымдарының мемлекеттік емес
эмиссиялық бағалы қағаздары
(сонымен қатар басқа
мемлекеттердің заңдарына сәйкес
шығарылған бағалы қағаздар)
13. Жұмыскерлер мен басқа да х
тұлғалардың дебиторлық қарыздарын
шегеріп тастағандағы инвестициялық
портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда)
- барлығы (13.1 және 13.2 жолдарының
сомасы) сондай-ақ:
13.1 шарттың талаптары бойынша үш 100
күннен аспайтын мерзімге
кешіктірілген инвестициялық
портфельді басқарушының балансы
бойынша актив сомасының жиырма
процентінен аспайтын мөлшерде
жұмыскерлер мен басқа да
тұлғалардың дебиторлық қарыздарын
шегеріп тастағандағы инвестициялық
портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың
дебиторлық қарыздары (ықтимал
шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда)
13.2 шарттың талаптары бойынша 50
тоқсан күннен аспайтын мерзімге
кешіктірілген инвестициялық
портфельді басқарушының балансы
бойынша актив сомасының он
процентінен аспайтын мөлшерде
елу процентке азайтылған
жұмыскерлер мен басқа да
тұлғалардың дебиторлық
қарыздарын шегеріп тастағандағы
инвестициялық портфельді
басқарушыға қатысты аффилиирленген
тұлғалар болып табылмайтын
ұйымдардың дебиторлық қарыздары
(ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда)
14. инвестициялық портфельді х
басқарушының баланс құны бойынша
негізгі қаражаттары-барлығы
(14.1-14.3 жолдарының сомасы),
сонымен қатар:
14.1 меншігіндегі жер немесе 100
инвестициялық портфельді
басқарушының балансы бойынша
актив сомасының он процентінен
аспайтын мөлшерде тұрақты жер
пайдалану құқығындағы жер
14.2 инвестициялық портфельді 100
басқарушының балансы бойынша
активтердің сомасының он
процентінен аспайтын мөлшердегі
меншігіндегі ғимараттар мен
имараттар
14.3 инвестициялық портфельді 100
басқарушының балансы бойынша
актив сомасының бес процентінен
аспайтын мөлшердегі меншігіндегі
машиналар мен жабдықтар
15 Бағдарламалық қамтамасыз ету-баланс 100
құны бойынша, инвестициялық
портфельді басқарушының балансы
бойынша активтердің сомасының
он процентінен аспайтын мөлшерде
16 Барлық өтімді активтер (1 - 15 х
жолдарының сомасы)
17 Баланс бойынша міндеттемелер х
18 Меншікті капиталдың минималды
мөлшері (МРСК) х х
19 К
1
"Меншікті капиталдың
жеткіліктілік нормативі"
(16-жол, 17-жол)/18-жол) 1 аз емес х х
__________________________________________________________________
200__ жылғы "___" ___________ жағдайы бойынша
_______________________________________________
(инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)
Пруденциалдық нормативті есептеуге арналған
қосымша мәліметтер
(мың теңге)
__________________________________________________________________
Белгінің| Көрсеткіштің атауы |Баланс
N | |бойынша
| |сома
__________________________________________________________________
1 2 3
__________________________________________________________________
8001 Меншікті немесе тұрақты пайдалану құқығындағы
жер
8002 Меншікті ғимараттар мен имараттар
8003 Меншікті машиналар мен жабдықтар
8005 Басқа негізгі қаражаттар
8006 шарттың талаптары бойынша үш күннен аспайтын
мерзімге кешіктірілген инвестициялық
портфельді басқарушының балансы бойынша
активтердің сомасының жиырма процентінен
аспайтын мөлшердегі жұмыскерлер мен басқа да
тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп
тастағандағы инвестициялық портфельді
басқарушыға қатысты аффиниирленген тұлғалар
болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда)
8007 шарттың талаптары бойынша тоқсан күннен
аспайтын мерзімге кешіктірілген
инвестициялық портфельді басқарушының
балансы бойынша активтердің сомасының
он процентінен аспайтын мөлшердегі
жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың
дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы
инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын
ұйымдардың дебиторлық қарыздары
(ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда)
8008 Басқа дебиторлық қарыз (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда)
8009 Тазартылған алтын
8010 Бағдарламалық қамтамасыз ету
8011 Басқа да бейматериалды активтер
8012 Қазақстан Республикасының және ықтимал
шығындардың резервтерін шегеріп тастап,
ең жоғарғы санат бойынша қорлық биржаның
ресми тізіміне енгізілген инвестициялық
портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлға болып табылмайтын
басқа да мемлекеттердің заңдарына сәйкес
шығарылған Қазақстан Республикасы
ұйымдарының беймемлекеттік эмиссиялық
бағалы қағаздары ("Қазақстанның Даму Банкі"
АҚ қорлық биржасы мен облигацияларының
ресми тізіміне енгізілген ипотекалық
облигацияларды есепке алмағанда)
(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы
сомасын есепке ала отырып)
8013 ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп
тастағандағы (негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
(қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген
ипотекалық облигацияларды есепке алмағанда)
ең жоғарғыдан кейінгі санат бойынша
қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген
инвестициялық портфельді басқарушыға қатысты
аффилиирленген тұлға болып табылмайтын
Қазақстан Республикасы ұйымдарының
мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы
қағаздары (сонымен қатар
басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес
шығарылған бағалы қағаздар)
8014 Басқа бағалы қағаздар
__________________________________________________________________
Бірінші басшы ________ күні ___________
Бас бухгалтер __________ күні____________
Орындаушы ________________ күні ____________
Телефон: _____________
Мөр орны