Настоящим Положением в соответствии с Законом Республики
Казахстан
Z970136_
"О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан"
от 20 июня 1997 г. устанавливаются обязательные к соблюдению компаниями
по управлению пенсионными активами (далее - Компании) пруденциальные
нормативы.
1. Минимальный размер уставного капитала
Уставный капитал Компании должен быть не менее 80 миллионов
тенге.
Оплата уставного капитала должна производиться исключительно
деньгами. Уставный капитал формируется только за счет собственных
средств учредителей. Запрещается использовать для внесения в
уставный капитал средства, полученные в кредит, залог, иные
привлеченные средства.
2. Достаточность собственных средств
2.1. Собственные средства Компании К, используемые для расчета
коэффициента достаточности собственных средств, включают:
а) уставный капитал;
б) дополнительный оплаченный капитал;
в) дополнительный неоплаченный капитал;
г) резервный капитал;
д) нераспределенный доход отчетного года;
е) нераспределенный доход предыдущих лет;
минус:
ж) неоплаченный капитал;
з) изъятый капитал;
и) нематериальные активы;
к) непокрытый убыток отчетного года;
л) непокрытый убыток предыдущих лет;
м) активы, находящиеся в залоге, либо подвергнутые иному
обременению.
2.2. Достаточность собственных средств К1 характеризуется
отношением собственного капитала Компании, рассчитанного в
соответствии с пунктом 2.1. настоящего Положения, к сумме
собственных активов Компании, и пенсионных активов.
2.3. Коэффициент достаточности собственных средств
рассчитывается по следующей формуле:
К
K1 = -------- , где
СА + ПА
К - собственные средства Компании, рассчитанные в соответствии
с пунктом 2.1. настоящего Положения;
СА - сумма собственных активов Компании;
ПА - сумма пенсионных активов, принятых в управление.
Коэффициент достаточности собственных средств должен составлять
не менее:
- 0,02 при размере находящихся в управлении Компании пенсионных
активов менее 5 миллиардов тенге;
- 0,015 при размере пенсионных активов от 5 до 10 миллиардов
тенге;
- 0,01 при размере пенсионных активов более 10 миллиардов
тенге.
3. Резервный капитал
3.1. Компания обязана формировать основной и дополнительный резервный капитал. Основной резервный капитал создается с целью обеспечения своевременного выполнения обязательств Компании по принятым в управление пенсионным активам. Дополнительный резервный капитал служит обеспечением погашения убытков, возникающих в результате допущенных Компанией инвестиционных рисков при управлении пенсионными активами.
3.2. Основной резервный капитал формируется из собственных средств Компании и создается в размере, равном:
- 0,25% при размере находящихся в управлении Компании пенсионных активов менее 5 миллиардов тенге;
- 0,2% при размере пенсионных активов от 5 до 35 миллиардов тенге;
- 0,15% при размере пенсионных активов от 35 до 50 миллиардов тенге;
- 0,1% при размере пенсионных активов более 50 миллиардов тенге от суммы принятых в управление пенсионных активов.
Дополнительный резервный капитал подлежит формированию после осуществления деятельности по управлению пенсионными активами одного Фонда в течение 12 календарных месяцев за счет отчисления собственных средств Компании в сумме, на которую коэффициент реального дохода Компании по пенсионным активам превышает максимальный из следующих двух показателей:
1) 50% коэффициента среднего реального дохода всех Компаний в республике;
2) коэффициента среднего реального дохода всех Компаний в республике минус 2%.
Коэффициент реального дохода Компании по пенсионным активам рассчитывается в соответствии с пунктом 4.6. настоящего Положения.
Коэффициент среднего реального дохода всех Компаний республики рассчитывается согласно п. 4.8. настоящего Положения.
В случае осуществления Компанией в указанный период деятельности по управлению пенсионными активами нескольких Фондов, в расчет принимается средневзвешенная величина реального дохода Компании.
Собственные средства Компании, соответствующие величине основного и дополнительного резервного капитала, размещаются в ликвидные активы в соответствии с п. 2.4. Положения "Об инвестиционной деятельности компаний по управлению пенсионными активами".
3.3. Основной резервный капитал подлежит увеличению пропорционально размеру находящихся в управлении пенсионных активов. Размер основного резервного капитала должен ежедневно соответствовать требованию пункта 3.2. настоящего Положения.
4. Минимальный размер инвестиционного дохода
4.1. Коэффициент минимального размера инвестиционного дохода установлен с целью обеспечения минимального уровня доходности по принятым Компанией в управление пенсионным активам. Коэффициент подлежит расчету Компаниями после осуществления деятельности по управлению пенсионными активами одного Фонда в течение 12 календарных месяцев.
В случае осуществления Компанией в указанный период деятельности по управлению пенсионными активами нескольких Фондов расчет коэффициента производится по пенсионным активам каждого фонда в отдельности, а также определяется его средневзвешенная величина.
4.2. Начиная с первого дня поступления в управление Компании пенсионных активов, она производит ежедневный расчет стоимости одной условной единицы пенсионных активов.
Условная единица пенсионных активов - это удельная величина
общей стоимости пенсионных активов, характеризующая размер изменения
их стоимости в результате инвестиционной деятельности Компании.
4.3. Ежедневный расчет стоимости условной единицы пенсионных
активов производится в конце инвестиционного дня в следующем
порядке:
а) в день поступления пенсионных активов в управление Компании
производится расчет общего количества условных единиц,
соответствующего сумме поступивших пенсионных активов:
ПА
Н = ------ , где
С
ПА - общая стоимость первоначально поступивших в управление
пенсионных активов;
С - стоимость одной условной единицы пенсионных активов в
первый день инвестиционного управления, принимаемая в сумме, равной
100 тенге;.
б) в последующие дни инвестиционного управления пенсионными
активами пересчет стоимости одной условной единицы производится
следующим образом:
ПАt
Ct = ----- , где
Ht
ПАt - текущая стоимость пенсионных активов на конец дня;
Ht - общее количество условных единиц, соответствующее
стоимости поступивших в управление пенсионных активов в текущий и
предшествующие дни.
Ht = Ht-1 + (Вt-ПВt)/Сt-1 ,где
Ht-1 - общее количество условных единиц прошлого дня;
Bt - сумма поступивших за текущий день пенсионных взносов и
трансфертных переводов в Фонд;
ПВt - сумма произведенных за текущий день пенсионных выплат и
трансфертных переводов из Фонда;
Ct-1 - стоимость одной условной единицы, сложившаяся за прошлый
день.
4.4. Компания, осуществляющая деятельность по управлению
пенсионными активами, за исключением первых 12 месяцев, обязана не
позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, представить в
НКЦБ расчет коэффициентов номинального дохода (К2) и реального
дохода (К3) Компании от размещения пенсионных накоплений,
рассчитанного в соответствии с пунктами 4.2. и 4.3 настоящего
Положения.
4.5. Коэффициент номинального дохода:
-
Ct
К2 = (----- - 1) х 100%, где
-
Со
-
Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных
активов за отчетный месяц;
-
Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных
активов того же месяца прошлого года.
Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов
рассчитывается путем деления суммы стоимостей за каждый день
рассматриваемого месяца на 30 календарных дней. При этом стоимость
одной условной единицы за каждый выходной день принимается равной ее
стоимости, сложившейся в предыдущий рабочий день.
4.6. Коэффициент реального дохода:
К2 - И
К3 = (------) х 100%, где
1 + И
К2 - коэффициент номинального дохода, рассчитанный в соответствии с пунктом 4.5. настоящего Положения, деленный на 100%;
И - уровень инфляции, определенный центральным органом статистики Республики Казахстан за рассматриваемый годовой период времени.
4.7. Коэффициент реального дохода Компании должен быть не ниже наименьшего из следующих двух показателей:
1) 50% коэффициента среднего реального дохода всех Компаний в республике;
2) коэффициента среднего реального дохода всех Компаний в республике минус 2%.
4.8. Коэффициент среднего реального дохода всех Компаний за истекший месяц определяется и публикуется НКЦБ не позднее 15 числа следующего месяца.
Порядок расчета коэффициента среднего реального дохода всех Компаний аналогичен приведенному в пункте 4.6. настоящего Положения, при значении К2 как коэффициента среднего номинального дохода всех Компаний в Республике.
Коэффициент среднего номинального дохода всех Компаний в Республике определяется средневзвешенной величиной коэффициентов номинального дохода всех Компаний.
4.9. В случае, если коэффициент реального дохода Компании будет ниже установленного минимального значения, Компания компенсирует разницу в пользу пенсионных активов за счет дополнительного резервного капитала. При недостаточности размера дополнительного резервного капитала для достижения минимального значения коэффициента реального дохода, остаток покрывается за счет основного резервного капитала.
В случае недостаточности суммы дополнительного и основного
резервных капиталов Компания обязана покрыть сложившуюся разницу за
счет собственных средств.
5. Максимальный размер инвестиций в ценные бумаги (депозиты)
одного юридического лица
5.1. Максимальный размер инвестиций в ценные бумаги (депозиты)
одного юридического лица не должен превышать:
1. В депозиты, акции и облигации банков второго уровня -
наименьшего значения следующих показателей:
а) не более 100% собственного капитала банка;
б) 10% стоимости пенсионных активов.
2. Облигации эмитентов, включенных в листинг "А" Казахстанской фондовой биржи - наименьшего значения следующих показателей:
а) не более 50% собственного капитала одного эмитента;
б) 5% стоимости пенсионных активов;
в) 15% размера эмиссии облигаций данной серии.
3. Акции эмитентов, включенных в листинг "А" Казахстанской фондовой биржи - наименьшего значения следующих показателей:
а) 5% от их общего количества, зарегистрированного в установленном законодательством порядке;
б) 5% стоимости пенсионных активов.
Расчет максимального размера инвестиций в ценные бумаги (депозиты) одного юридического лица от суммы его собственного капитала производится на основе результатов последнего квартального отчета эмитента.
5.2. При расчете размера инвестиций в ценные бумаги (депозиты) одного юридического лица берется совокупная сумма размещений в случаях:
а) размещения пенсионных накоплений на депозиты в банках и в банковские депозитные сертификаты аффилиированных друг другу банков;
б) размешения пенсионных накоплений в ценные бумаги эмитентов,
являющихся один по отношению к другому дочерним (зависимым)
хозяйственным товариществом.
Данные ограничения не распространяются на государственные
ценные бумаги Республики Казахстан.
6. Максимальный размер вложений в основные средства и
другие внеоборотные активы.
6.1 Отношение размера вложений собственных средств Компании в
основные средства и другие внеоборотные активы к собственному
капиталу, не должно превышать 0,25:
И ос
К4 = ----
< 0,25 , где
К -
И - вложения в основные средства и другие внеоборотные активы,
определяемые как сумма следующих активов:
а) здания и сооружения;
б) хозяйственный инвентарь;
в) нематериальные активы;
г) транспортные средства;
д) машины и оборудование;
е) незавершенное строительство;
ж) хозяйственные материалы;
з) прочие основные средства минус износ основных средств.
К - собственный капитал Компании, рассчитанный в соответствии с
законодательством о бухгалтерском учете.
7. Заключительные положения
7.1. Для расчета пруденциальных нормативов Компания ежедневно представляет в НКЦБ балансы и справки с расчетом коэффициентов К1, К2, К3 и максимального размера инвестиций в ценные бумаги (депозиты) одного юридического лица.
По истечении срока, установленного п. 4.1. настоящего положения, Компания, не позднее 5-го числа следующего за отчетным месяца, представляет справку с расчетом стоимостей одной условной единицы пенсионных активов за каждый день рассматриваемых месяцев, ее среднемесячной стоимости на каждый месяц и коэффициента К4, согласно приложению 1 настоящего Положения.
7.2. В случае невыполнения Компанией установленных пруденциальных нормативов НКЦБ вправе приостановить действие лицензии Компании в соответствии с Положением "О лицензировании деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами".
7.3. НКЦБ вправе без применения санкций к Компании, не соблюдающей какой-либо из пруденциальных нормативов, вынести предписание с установлением определенного срока, в который Компания должна устранить существующее несоответствие требованиям настоящего Положения, которое также может содержать требование о постоянном или временном отстранении от должности любого из должностных лиц или работников Компании.
Компания обязана уведомить НКЦБ об исполнении письменного
предписания в указанный в нем срок.
7.4. Компания несет полную ответственность за достоверность
предоставляемой отчетности.
7.5. Компания вправе обжаловать действия НКЦБ в судебном
порядке. Обжалование письменного предписания НКЦБ не
приостанавливает его исполнения.
Приложение 1
Расчет коэффициента реального дохода по принятым
в управление пенсионным активам
____________________________________________________________________
(полное наименование компании по управлению пенсионными активами)
за ____________________________________________________
(указать месяц и годы, по которым проводится расчет)
Расчет средней стоимости условной единицы пенсионных активов
____________________________________________________________________
(наименование негосударственного пенсионного фонда)
--------------------------------------------------------------------
Дата !Текущая !Сумма по-!Сумма про- !Общее коли- !Стоимость
(ежедн-но)!стоимость!ступивших!изведенных !чество услов-!одной услов-
!активов !взносов и!выплат, !ных единиц !ной единицы
! !трансферт!трансферт- !пенсионных !пенсионных
! ! !ных перево-!активов !активов
! ! !дов ! !
---------------------------------------------------------------------
(подлежит раздельному заполнению по двум месяцам)
Средняя стоимость одной единицы
пенсионных активов за _________(месяц) _____(год)
Средняя стоимость одной единицы
пенсионных активов за __________(месяц) ______(год)
Коэффициент номинального дохода (К2)
Коэффициент реального дохода (К3)
Средневзвешенная величина коэффициента
реального дохода по принятым в управление
пенсионным активам нескольких фондов*
_______________(подпись первого руководителя)
________________(подпись главного бухгалтера)
М.П.
_________(дата составления расчета)
* Примечание: определяется в случае осуществления компанией по управлению пенсионными активами деятельности по управлению пенсионными активами нескольких негосударственных пенсионных фондов в срок, установленный для расчета коэффициента реального дохода. При этом таблица расчета подлежит заполнению по пенсионным активам каждого негосударственного пенсионного фонда в отдельности.