В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовых организациях" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить:
1) перечень отчетности микрофинансовых организаций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках, согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий) согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) Правила представления отчетности микрофинансовой организацией согласно приложению 6 к настоящему постановлению.
2. Микрофинансовые организации представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (по месту нахождения микрофинансовой организации) ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4) и 5) пункта 1 настоящего постановления.
3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 373 "Об утверждении перечня, форм, и Правил представления отчетности микрофинансовой организацией" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8340, опубликовано в газете "Казахстанская правда" от 18 мая 2013 г. № 170-171 (27444-27445)).
4. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодические печатные издания в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Пирматова Г.О.
7. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
|
Председатель Национального Банка |
Д. Акишев |
"СОГЛАСОВАНО"
Председатель Комитета
по статистике
Министерства Национальной экономики
Республики Казахстан
_______________ Н. Айдапкелов
27 декабря 2016 года
| Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272 |
Перечень отчетности микрофинансовых организаций
Отчетность микрофинансовых организаций включает в себя:
1) отчет о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках;
2) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;
3) отчет об основных источниках привлеченных денег;
4) отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий).
| Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках
Отчетный период: по состоянию на "___" ________________ 20__ года
Индекс: ФС_ВКТС 2
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
(тысяч тенге)
№ п/п | Наименование | Страна резидентства | Сумма |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Корреспондентские счета | ||
1.1. | |||
… | |||
2 | Текущие счета | ||
2.1. | |||
… | |||
3 | Вклады до востребования | ||
3.1. | |||
… | |||
4 | Срочные вклады | ||
4.1. | |||
… | |||
5 | Условные вклады | ||
5.1. | |||
… | |||
Всего |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ ________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ _________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель _________________________________________________ _________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания "_____" __________ 20_____ года
Место для печати (при наличии)
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено
в приложении к настоящей форме
| Приложение к форме отчета о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовых организациях".
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В графе 2 указывается наименование банка, в котором открыт корреспондентский и (или) текущий счет и (или) размещен вклад.
6. В графе 3 указывается страна резидентства банка, в котором открыт корреспондентский и (или) текущий счет и (или) размещен вклад.
7. В графе 4 указывается балансовая стоимость корреспондентского, текущего счета, вклада до востребования, срочного, условного вклада.
8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
| Приложение 3 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц
Отчетный период: по состоянию на "___" ________________ 20__ года
Индекс: ФС_ИКЮЛ 3
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
№ п/п | Наименование юридического лица | Балансовая стоимость (тысяч тенге) | Количество (штук) | Доля участия в уставном капитале эмитента | Дата приобретения | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | Простые акции | |||||
1.1 | ||||||
… | ||||||
2 | Привилегированные акции | |||||
2.1 | ||||||
… | ||||||
3 | Вклады и паи | |||||
3.1 | ||||||
… | ||||||
4 | Всего |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________________________________________________________ ___________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_______________________________________________________________________ ___________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ___________________________________________________________ ___________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания "_____" __________ 20_____ года
Место для печати (при наличии)
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено
в приложении к настоящей форме
| Приложение к форме отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовых организациях".
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В графе 3 указывается сумма балансовой стоимости, по которой финансовый актив признается в балансе, после вычета сформированных по ним провизий (резервов).
6. В графе 5 указывается значение доли участия в уставном капитале эмитента в процентах с двумя знаками после запятой.
7. Все данные Формы представляются в разрезе простых и привилегированных акций, вкладов и паев юридических лиц, в капитале которых участвует микрофинансовая организация.
8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
| Приложение 4 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет об основных источниках привлеченных денег
Отчетный период: по состоянию на "___" ________________ 20__ года
Индекс: ФС_ОИ 4
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
(тысяч тенге)
№ п/п | Наименование кредитора | Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица) или индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя при наличии) | Страна регистрации | Займы | Кредиторская задолженность | Прочие источники | Всего | ||||||||
долгосрочные | краткосрочные | долгосрочная | краткосрочная | ||||||||||||
всего | из них в иностранной валюте | всего | из них в иностранной валюте | всего | из них в иностранной валюте | всего | из них в иностранной валюте | всего | из них в иностранной валюте | Примечание | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
1 | Юридическое лицо 1 | ||||||||||||||
1.1. | Юридическое лицо 1 | ||||||||||||||
1.2. | дочерние организации или крупные участники юридического лица 1 | ||||||||||||||
1.3. | дочерние организации или крупные участники юридического лица 1 | ||||||||||||||
2. | Юридическое лицо 2 | ||||||||||||||
2.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
3 | |||||||||||||||
3.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
4 | |||||||||||||||
4.1 | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
5 | |||||||||||||||
5.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
6 | |||||||||||||||
6.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
7 | |||||||||||||||
7.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
8 | |||||||||||||||
8.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
9. | |||||||||||||||
9.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
10 | |||||||||||||||
10.1. | |||||||||||||||
… | |||||||||||||||
ИТОГО | |||||||||||||||
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ ________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ _________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель _________________________________________________ _________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания "_____" __________ 20_____ года
Место для печати (при наличии)
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено
в приложении к настоящей форме
| Приложение к форме отчета об основных источниках привлеченных денег |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет об основных источниках привлеченных денег
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет об основных источниках привлеченных денег" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовых организациях".
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. При заполнении Формы микрофинансовая организация раскрывает десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания).
При этом, в случае наличия у микрофинансовой организации обязательств перед юридическим лицом и его крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 10 крупнейших кредиторов микрофинансовой организацией, указываются сведения по данному лицу и его крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов) дочерним организациям в соответствующих подпунктах.
6. В Форме указывается сумма балансовой стоимости привлеченных денег микрофинансовой организацией.
7. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
| Приложение 5 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272 |
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному
долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)
Отчетный период: по состоянию на "___" ________________ 20__ года
Индекс: ФС_ПЗ-5
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом
Форма
_______________________________________________________
(наименование микрофинансовой организации)
(тысяч тенге)
№ п/п | Наименование | Основной долг | Начисленное вознаграждение | Стоимость обеспечения | Резервы (провизии) |
1 | 2 | 3 | 4 | ||
1 | Микрокредиты, выданные юридическим лицам, в том числе: | ||||
1.1 | Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует | ||||
1.2 | Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе: | ||||
1.2.1 | от 1 до 30 дней | ||||
1.2.2 | от 31 до 60 дней | ||||
1.2.3 | от 61 до 90 дней | ||||
1.2.4 | более 90 дней | ||||
2 | Микрокредиты, выданные физическим лицам, в том числе: | ||||
2.1 | Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует | ||||
2.2 | Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе: | ||||
2.2.1 | от 1 до 30 дней | ||||
2.2.2 | от 31 до 60 дней | ||||
2.2.3 | от 61 до 90 дней | ||||
2.2.4 | более 90 дней | ||||
всего (строка 1+строка 2) |
Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ ________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_____________________________________________________________ _________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель _________________________________________________ _________________
(фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания "_____" __________ 20_____ года
Место для печати (при наличии)
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных,
приведено в приложении к настоящей форме
| Приложение к форме отчета о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий) |
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)" (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовых организациях".
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме указываются сведения о микрокредитах, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также микрокредиты, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению.
6. Данные по микрокредитам приводятся в Форме в зависимости от количества дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению по состоянию на отчетную дату. В Форме отражается весь остаток основного долга и начисленного вознаграждения по выданным микрокредитам до отчетной даты, в том числе с учетом просроченной задолженности.
Основной долг – сумма непогашенного долга, подлежащая уплате заемщиком микрофинансовой организации на определенный момент периода кредитования без учета вознаграждения, пени и штрафа по микрокредиту.
7. Значение строки 1 Формы соответствует сумме строк "всего (строка 1+ строка 2+ строка 3)" Таблиц 1 и 5 Формы "Отчет о классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам", установленной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 381 "Об утверждении Правил осуществления классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам и создания провизий (резервов) против них", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8305 (далее – Постановление № 381).
Значение строки 2 Формы соответствует сумме строк "всего (строка 1+ строка 2+ строка 3)" Таблиц 2 и 6 Формы "Отчет о классификации активов и условных обязательств по предоставленным микрокредитам", установленного Постановлением № 381.
| Приложение 6 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272 |
Правила представления отчетности микрофинансовой организацией
1. Правила представления отчетности микрофинансовой организацией разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года "О микрофинансовых организациях" и определяют порядок представления отчетности микрофинансовой организацией в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения микрофинансовой организации (далее - филиал уполномоченного органа).
2. Отчетность представляется в филиал уполномоченного органа в электронном формате.
3. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
4. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчета, заверяется печатью и хранится у микрофинансовой организации.
5. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчета.