Об утверждении Правил ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 201. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 27 августа 2013 года № 8654

Обновленный

      Сноска. В заголовок внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      В соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей).

      Сноска. В пункт 1 внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 22 августа 2013 года.

Председатель


Национального Банка

Г. Марченко


  Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 26 июля 2013 года № 201

Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет
обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных
пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на
индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)

      Сноска. В заголовок Правила внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      Настоящие Правила ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и определяют порядок ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков в едином накопительном пенсионном фонде (далее – ЕНПФ), а также ведения учета пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков в добровольных накопительных пенсионных фондах (далее – ДНПФ).

      Сноска. В преамбулу внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      1. Ведение учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков включает в себя открытие индивидуального пенсионного счета вкладчику (получателю), учет пенсионных накоплений на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей), а также закрытие индивидуального пенсионного счета.

      2. Основаниями для открытия индивидуального пенсионного счета являются:

      по учету обязательных пенсионных взносов - заявление вкладчика, составленное по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ, которое размещается на интернет-ресурсе ЕНПФ;

      по учету обязательных профессиональных пенсионных взносов - заявление агента по уплате обязательных профессиональных пенсионных взносов (далее – агент) и физического лица, за которое перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ, которое размещается на интернет-ресурсе ЕНПФ;

      за счет добровольных пенсионных взносов - договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, заключаемый ЕНПФ и (или) ДНПФ, с одной стороны, и вкладчиком пенсионных взносов, с другой стороны, вносимых вкладчиком по своей инициативе в ЕНПФ и (или) ДНПФ в пользу получателя пенсионных выплат, а также перевод добровольных пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) в ЕНПФ при добровольном возврате или лишении ДНПФ лицензии на управление инвестиционным портфелем с правом привлечения добровольных пенсионных взносов или при добровольной реорганизации ДНПФ в форме присоединения.

      Сноска. Пункт 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      3. Одновременно ЕНПФ и ДНПФ осуществляют регистрацию индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков (получателей) в электронной форме.

      4. Индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей) ведутся в тенге отдельно по видам пенсионных взносов (обязательные пенсионные взносы, обязательные профессиональные пенсионные взносы, добровольные пенсионные взносы) и открываются:

      по учету обязательных пенсионных взносов – в день принятия ЕНПФ заявления вкладчика, составленного по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ;

      по учету обязательных профессиональных пенсионных взносов – в день принятия ЕНПФ заявления агента и физического лица, за которое перечисляются обязательные профессиональные пенсионные взносы, составленного по форме, утвержденной внутренним документом ЕНПФ;

      за счет добровольных пенсионных взносов – в день заключения договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.

      Сноска. Пункт 4 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      5. Структура индивидуального пенсионного счета содержит следующие обязательные данные:

      А ВВВВВВ СС DD..., где:

A

- обозначение типа пенсионного взноса

1 цифра

Означает тип пенсионного взноса, где
"1" - обязательные пенсионные
взносы,
"2" - добровольные пенсионные взносы,
"3" - обязательные профессиональные пенсионные взносы

ВВВВВВ

- номер балансового счета

2, 3, 4, 5, 6, 7 цифры

Означают счет плана счетов

СС

- код региона (области)

8, 9 цифры

Означают код региона, в котором представлено заявление вкладчика о заключении договора о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов либо заключен договор о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов, где,
"01" - г. Алматы, Алматинская область;
"02" - г. Астана, Акмолинская область;
"03" - Северо-Казахстанская область;
"04" - Павлодарская область;
"05" - Костанайская область;
"06" - Восточно-Казахстанская область;
"07" - Карагандинская область;
"08" - Актюбинская область;
"09" - Западно-Казахстанская область;
"10" - Атырауская область;
"11" - Мангистауская область;
"12" - Кызылординская область;
"13" - Южно-Казахстанская область;
"14" - Жамбылская область.

DD

- код ЕНПФ или ДНПФ

10, 11 цифры

Код ЕНПФ – цифры "00";
Код ДНПФ – цифры, означающие код лицензии ДНПФ


      6. Учет пенсионных накоплений осуществляется ЕНПФ и ДНПФ путем переоценки стоимости условной единицы, определяемой как удельная величина стоимости пенсионных активов.

      7. При поступлении сумм на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) ЕНПФ и (или) ДНПФ поступившая сумма пересчитывается в эквивалентное количество условных единиц, определяемых по текущей стоимости на начало даты поступления сумм. Операции по списанию сумм с индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) осуществляются ЕНПФ и (или) ДНПФ по текущей стоимости условной единицы на начало даты списания.

      8. ЕНПФ и ДНПФ рассчитывают текущую стоимость условной единицы по формуле в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении.

      9. ЕНПФ и ДНПФ ежедневно производят расчет текущей стоимости условной единицы.

      10. ЕНПФ и ДНПФ ведут ежедневный учет стоимости условной единицы с указанием дат и суммарного количества условных единиц.

      11. ДНПФ при поручении управления пенсионными активами ДНПФ организации, обладающей лицензией уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций на управление инвестиционным портфелем, не реже одного раза в месяц производит сверку стоимости пенсионных активов, рассчитанную как сумму пенсионных накоплений вкладчиков (получателей), с указанной организацией и банком-кастодианом ДНПФ.

      Сноска. Пункт 11 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 23.04.2014 № 69 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      11-1. Для учета возврата выплат и (или) переводов пенсионных накоплений в тенге и (или) иностранной валюте и (или) прочих сумм, которые не подлежат зачислению на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя), вкладчику (получателю) открывается счет кредиторской задолженности, являющийся личным именным счетом, который открывается в ЕНПФ или ДНПФ в день поступления возврата выплат и (или) переводов пенсионных накоплений в тенге и (или) иностранной валюте, и (или) прочих сумм, которые не подлежат зачислению на индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя).

      Счет кредиторской задолженности подлежит закрытию в день полного списания сумм в результате произведенных операций по выплате пенсионных накоплений, возврату, зачислению на индивидуальный пенсионный счет и (или) в результате прочих операций списания.

      Порядок зачисления и (или) списания сумм по счету кредиторской задолженности определяется внутренними документами ЕНПФ и (или) ДНПФ.

      Сноска. Правила дополнены пунктом 11-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 28.10.2016 № 258 (вводится в действие по истечении двадцати одного календарного дня после дня его первого официального опубликования).

      12. Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) в ЕНПФ и (или) ДНПФ закрывается:

      1) по истечении пятнадцати рабочих дней со дня перевода пенсионных накоплений при условии отсутствия возврата переведенных пенсионных накоплений и поступлений пенсионных взносов;

      2) по истечении двенадцати месяцев со дня осуществления перевода пенсионных накоплений в страховую организацию при условии отсутствия денег на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя);

      3) по истечении пятнадцати рабочих дней со дня осуществления выплаты и(или) изъятий пенсионных накоплений при условии отсутствия возврата выплаченных пенсионных накоплений и поступлений пенсионных взносов;

      4) по истечении тридцати шести месяцев с даты открытия индивидуального пенсионного счета при условии отсутствия поступлений и пенсионных накоплений на индивидуальный(индивидуальном) пенсионный(пенсионном) счет(счете) вкладчика (получателя) с даты открытия индивидуального пенсионного счета;

      5) в день поступления заявления о переводе пенсионных накоплений за счет добровольных пенсионных взносов при условии отсутствия пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя) в ЕНПФ и (или) ДНПФ, из которых осуществляется перевод пенсионных накоплений.

      13. После закрытия индивидуального пенсионного счета в ЕНПФ и (или) ДНПФ номер закрытого индивидуального пенсионного счета не присваивается другому вкладчику (получателю).

      14. В случае поступления в ЕНПФ и (или) ДНПФ пенсионных взносов или иных сумм после закрытия индивидуального пенсионного счета названная сумма подлежит возврату отправителю указанных сумм с указанием причин возврата не позднее дня, следующего за днем поступления суммы.

      15. Невостребованные суммы пенсионных накоплений не подлежат списанию ЕНПФ и (или) ДНПФ до востребования этой суммы получателем или его наследником (наследниками).