Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций

      В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
     1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
     2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
     3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
     1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
     2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
     4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
     5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

     Председатель   

    Утверждены             
постановлением Правления    
Агентства Республики Казахстан 
по регулированию и надзору  
финансового рынка и      
финансовых организаций    
от 27 ноября 2004 года № 334

   Правила
представления отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций

     Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (за исключением ипотечных организаций и брокеров и (или) дилеров с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя) (далее - небанковские организации) в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) .
      Сноска. Прембула с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года).
      1. Отчетность небанковских организаций включает в себя:
      1) отчет о предоставленных банковских займах (далее - займы) в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
      2) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
      3) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;
      4) отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "операция "РЕПО" в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
      5) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
      6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;
      7) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
      8) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам;
      9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам.
      Сноска. Пункт 1 с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года); в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2. Небанковские организации (за исключением организаторов торгов, Национального оператора почты и небанковских организаций, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение банковских заемных операций) представляют отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      Национальный оператор почты представляет отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских заемных операций (за исключением брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций), представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем.
      Брокеры и (или) дилеры, осуществляющие отдельные виды банковских операций, представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем";
      Сноска. Пункт 2 с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года); в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).     
      2-1. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), (или) 2) и (или) 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках), представляют отчетность, предусмотренную подпунктом 2) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-1 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2-2. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктом 8), пункта 2 статьи 30 Закона о банках представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 1), 3)-9) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-2 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2-3. Небанковские организации, за исключением организаций, предусмотренных пунктами 2-1 и 2-2 настоящих Правил, и Национальный оператор почты представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 3)-6) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-3 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
       2-4. Организатор торгов, имеющий лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, не представляет отчетность, предусмотренную подпунктами 3), 4), 5) и 6) пункта 1 настоящих Правил.
       Сноска. Правила дополнены пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.05.2009 N 100 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
     3. Небанковские организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном и бумажных носителях.
     4. Отчетность на бумажном носителе должна соответствовать отчетности, представленной на электронном носителе.
     5. Отчетность подписывается первым руководителем и главным бухгалтером небанковской организации и заверяется печатью. В случаях, предусмотренных внутренними документами небанковской организации, отчетность подписывается лицом, уполномоченным в соответствии с данными документами на их подписание, и представляется в уполномоченный орган с копией данных внутренних документов.
     6. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
     7. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма, менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
     8. Все листы отчетности нумеруются, общее количество листов отчетности указывается в сопроводительном письме при ее направлении в уполномоченный орган.
     9. Отчетность на бумажном носителе, содержащая исправления и подчистки, уполномоченным органом не принимается и подлежит возврату.
     10. (исключен - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года).
     11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

                                           Приложение 1
                                 к Правилам представления
                                 отчетности организациями,
                                  осуществляющими отдельные
                                  виды банковских операций
 

            Сноска. Приложение 1 с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года).

Отчет о предоставленных займах 
     _____________________________________________________
       (полное наименование организации, осуществляющей
             отдельные виды банковских операций)

                      на _________________
 
                                     (в тысячах тенге)

  Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________дата ______

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета __________дата ______

Исполнитель _____________________ дата __________________
 
Телефон: ________________         

Место для печати 

                                                 Приложение 2
                                 к Правилам представления
                                 отчетности организациями,
                                  осуществляющими отдельные
                                  виды банковских операций

    Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах
      _____________________________________________________
       (полное наименование организации, осуществляющей
             отдельные виды банковских операций)

                      на _________________

                                      (в тысячах тенге)

  Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________дата ______

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета __________дата ______         

Исполнитель _____________________ дата __________________
 
Телефон: ________________         

Место для печати  

                   Приложение 3              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 3 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                                   Отчет о ценных бумагах
                      __________________________________________________
                       (полное наименование организации, осуществляющей
                              отдельные виды банковских операций)
                                    на ___________________

                                                        (в тысячах тенге)

        продолжение таблицы

       В графе 3 указываются данные по видам ценных бумаг (виды государственных ценных бумаг акции, облигации (за исключением ипотечных облигаций), ипотечные облигации)
      Графа 17 заполняется латинскими буквами
      Если по ценным бумагам имеются ограничения на право собственности, то в графе 18 следует проставлять слово "да"

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________

Телефон: ________________
Место для печати

Приложение 4              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 4 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                                 Отчет о структуре операций "обратное РЕПО"
                              и "операция "РЕПО"
          _____________________________________________________________
           (полное наименование организации, осуществляющей отдельные
                           виды банковских операций)
                                 на___________

                                                         (в тысячах тенге)

       продолжение таблицы

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________
Телефон: ________________
Место для печати

Приложение 5              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 5 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                                Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня
                   ___________________________________________________
                    (полное наименование организации, осуществляющей
                           отдельные виды банковских операций)
                                      на___________

                                                         (в тысячах тенге)

       продолжение таблицы

  Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________
Телефон: ________________
Место для печати

Приложение 6              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 6 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                      Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц
              ________________________________________________________
                 (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                                 на ______________

                                                         (в тысячах тенге)

  Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________
Телефон: ________________
Место для печати

Приложение 7              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 7 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                            Отчет об основных источниках привлеченных денег
              ______________________________________________________
                 (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                               на __________________

                                                    (в тысячах тенге)

Пояснения по заполнению
Отчета об основных источниках привлеченных денег

      При заполнении Отчета об основных источниках привлеченных денег, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, раскрывают десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами организации являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания). При этом, если у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеются обязательства перед юридическим лицом, которое входит в число десяти крупнейших кредиторов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, и обязательства перед крупными акционерами/дочерними организациями данного лица, необходимо также указывать сведения по крупным акционерам/дочерним организациям в соответствующих подпунктах. В случае если у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеются обязательства перед юридическим лицом и его крупными акционерами/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 10 крупнейших кредиторов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, необходимо указывать сведения по данному лицу и его крупным акционерам/дочерним организациям.

Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________
Телефон: ________________
Место для печати

Приложение 8              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 8 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                                    Отчет об обслуживании ипотечных займов
                __________________________________________________
                 (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                                  на _____________

                                                      (в тысячах тенге)

        продолжение таблицы

  Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________
Телефон: ________________
Место для печати

Приложение 9              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 9 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).

                                  Отчет о просроченной задолженности по займам
               _______________________________________________________
                  (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                                на _______________

                                                       (в тысячах тенге)

  Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Главный бухгалтер или лицо,
уполномоченное на подписание отчета ___________ дата ___________

Исполнитель _____________________ дата ____________________
Телефон: ________________
Место для печати