Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций

      В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
      1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
      2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.
      3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
      4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

      Председатель   

    Утверждены             
постановлением Правления     
Агентства Республики Казахстан  
по регулированию и надзору   
финансового рынка и       
финансовых организаций     
от 27 ноября 2004 года № 334   

   Правила
представления отчетности организациями,
осуществляющими отдельные виды банковских операций

      Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, имеющими лицензию уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (за исключением ипотечных организаций и брокеров и (или) дилеров с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя) (далее - небанковские организации) в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
      Сноска. Прембула с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года).
      1. Отчетность небанковских организаций включает в себя:
      1) отчет о предоставленных банковских займах (далее - займы) в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;
      2) отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;
      3) отчет о ценных бумагах в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;
      4) отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "операция "РЕПО" в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;
      5) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;
      6) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;
      7) отчет об основных источниках привлеченных денег в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;
      8) отчет об обслуживании ипотечных займов в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам;
      9) отчет о просроченной задолженности по займам в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам.
      Сноска. Пункт 1 с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года); в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2. Небанковские организации (за исключением организаторов торгов, Национального оператора почты и небанковских организаций, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение банковских заемных операций) представляют отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны восемнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      Национальный оператор почты представляет отчетность в уполномоченный орган ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских заемных операций (за исключением брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций), представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны десятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем.
      Брокеры и (или) дилеры, осуществляющие отдельные виды банковских операций, представляют отчетность в уполномоченный орган ежемесячно, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня, следующего за отчетным месяцем";
      Сноска. Пункт 2 с изменениями - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года N 13 (вводится в действие с 1 февраля 2006 года); в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).     
      2-1. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктами 1), (или) 2) и (или) 3) пункта 2 статьи 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках), представляют отчетность, предусмотренную подпунктом 2) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-1 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2-2. Небанковские организации, имеющие лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, предусмотренных подпунктом 8), пункта 2 статьи 30 Закона о банках представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 1), 3)-9) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-2 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2-3. Небанковские организации, за исключением организаций, предусмотренных пунктами 2-1 и 2-2 настоящих Правил, и Национальный оператор почты представляют отчетность, предусмотренную подпунктами 3)-6) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-3 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции РК).
      2-4. Организатор торгов, имеющий лицензию уполномоченного органа на проведение банковских операций, не представляет отчетность, предусмотренную подпунктами 3), 4), 5) и 6) пункта 1 настоящих Правил.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.05.2009 N 100 (порядок введения в действие см. п. 4 ).
      3. Небанковские организации представляют отчетность в уполномоченный орган на электронном носителе.
      Сноска. Пункт 3 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      4. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
      Сноска. Пункт 4 в редакции постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      5. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем небанковской организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в небанковской организации.
      По требованию уполномоченного органа небанковская организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.
      Сноска. Пункт 5 в редакции постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      5-1. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем небанковской организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 5-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      5-2. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, небанковская организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
      При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной небанковской организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом небанковскую организацию. Небанковская организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
      Сноска. Правила дополнены пунктом 5-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      6. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
      7. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма, менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
      8. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      9. Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).
      10. Исключен постановлением Правления АФН РК от 09.01.2006 N 13 (вводится в действие с 01.02.2006).
      11. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

                                                Приложение 1
                                         к Правилам представления
                                         отчетности организациями,
                                         осуществляющими отдельные
                                         виды банковских операций

      Сноска. Приложение 1 с изменениями, внесенными постановлениямиПравления АФН РК от 09.01.2006 N 13 (вводится в действие с 01.02.2006); от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

Отчет о предоставленных займах 
     _____________________________________________________
       (полное наименование организации, осуществляющей
             отдельные виды банковских операций)

                      на _________________
 
                                     (в тысячах тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

                                                 Приложение 2
                                           к Правилам представления
                                           отчетности организациями,
                                           осуществляющими отдельные
                                            виды банковских операций

      Сноска. Приложение 2 с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

    Отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах
      _____________________________________________________
       (полное наименование организации, осуществляющей
             отдельные виды банковских операций)

                      на _________________

                                      (в тысячах тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

                   Приложение 3              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 3 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

                      Отчет о ценных бумагах
                     __________________________________________________
                       (полное наименование организации, осуществляющей
                              отдельные виды банковских операций)
                                    на ___________________

                                                        (в тысячах тенге)

        продолжение таблицы

       В графе 3 указываются данные по видам ценных бумаг (виды государственных ценных бумаг акции, облигации (за исключением ипотечных облигаций), ипотечные облигации)
      Графа 17 заполняется латинскими буквами
      Если по ценным бумагам имеются ограничения на право собственности, то в графе 18 следует проставлять слово "да"

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

Приложение 4              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

            Отчет о структуре операций "обратное РЕПО"
                         и "операция "РЕПО"
          _____________________________________________________________
           (полное наименование организации, осуществляющей отдельные
                           виды банковских операций)
                                 на___________

                                                         (в тысячах тенге)

       продолжение таблицы

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

Приложение 5              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

         Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня
                   ___________________________________________________
                    (полное наименование организации, осуществляющей
                           отдельные виды банковских операций)
                                      на___________

                                                         (в тысячах тенге)

       продолжение таблицы

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

Приложение 6              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 6 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

    Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц
              ________________________________________________________
                 (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                                 на ______________

                                                         (в тысячах тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

Приложение 7              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 7 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

        Отчет об основных источниках привлеченных денег
              ______________________________________________________
                 (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                               на __________________

                                                    (в тысячах тенге)

Пояснения по заполнению
Отчета об основных источниках привлеченных денег

      При заполнении Отчета об основных источниках привлеченных денег, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, раскрывают десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами организации являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания). При этом, если у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеются обязательства перед юридическим лицом, которое входит в число десяти крупнейших кредиторов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, и обязательства перед крупными акционерами/дочерними организациями данного лица, необходимо также указывать сведения по крупным акционерам/дочерним организациям в соответствующих подпунктах. В случае если у организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеются обязательства перед юридическим лицом и его крупными акционерами/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 10 крупнейших кредиторов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, необходимо указывать сведения по данному лицу и его крупным акционерам/дочерним организациям.

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

Приложение 8              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 8 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

               Отчет об обслуживании ипотечных займов
                __________________________________________________
                 (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                                  на _____________

                                                      (в тысячах тенге)

        продолжение таблицы

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати

Приложение 9              
к Правилам представления отчетности  
организациями, осуществляющими отдельные
виды банковских операций        

      Сноска. Правила дополнены приложением 9 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 24.12.2007 N 274 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации в МЮ РК); с изменением, внесенным постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 № 131 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

          Отчет о просроченной задолженности по займам
               _______________________________________________________
                  (полное наименование организации, осуществляющей
                        отдельные виды банковских операций)
                                на _______________

                                                       (в тысячах тенге)

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его
замещающее)
_____________________________________________________________________
            (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ___________________________________________________
                   (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ __________________
             (должность, фамилия и имя)  (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20___ года.
Место для печати