1. Придать Департаменту казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Казначейство) статус юридического лица.
2. Утвердить прилагаемое Положение о Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Казахстан.
3. Ликвидировать государственный Бюджетный банк Республики Казахстан с передачей его отдельных функций, полномочий по управлению имуществом и делами Казначейству.
4. Министерству финансов Республики Казахстан:
до 31 декабря 1997 года в установленном законодательством порядке провести ликвидацию государственного Бюджетного банка Республики Казахстан и с 1 января 1998 года осуществлять выдачу наличных денег бюджетным организациям через банки второго уровня;
до 1 декабря 1997 года разработать и внести на рассмотрение Правительства Республики Казахстан порядок централизованного ведения валютных операций бюджетных организаций через валютные счета Казначейства в Национальном Банке Республики Казахстан.
5. Рекомендовать Национальному Банку Республики Казахстан выдать Департаменту Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан лицензию на осуществление отдельных видов банковских операций.
6. Министерству транспорта и коммуникаций Республики Казахстан обеспечить выделение каналов связи Казначейству и его территориальным органам в гг.Алматы, Акмоле и областных центрах.
7. Внести в некоторые решения Правительства Республики Казахстан следующие изменения и дополнения:
в постановлении Правительства Республики Казахстан от 25 июня 1996 г. N 790 P960790_ "О Перечне республиканских государственных предприятий" (САПП Республики Казахстан, 1996 г., N 29, ст.256):
в Перечне республиканских государственных предприятий, утвержденном указанным постановлением:
строки, порядковый номер 21-а, и раздел "Министерство финансов Республики Казахстан" исключить;
в постановлении Правительства Республики Казахстан от 21 ноября 1996 г. N 1425 P961425_ "О сокращении численности аппарата и расходов на содержание центральных исполнительных органов Республики Казахстан":
в приложении 5 к указанному постановлению:
по строке "Финансовые, контрольные органы и органы казначейства, налоговые органы, территориальные органы Департамента управления государственным имуществом и активами, территориальные органы Департамента по приватизации, управления Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан" цифру "1105" заменить цифрой "1325";
по строке "Итого" цифру "1859" заменить цифрой "2079";
в постановлении Правительства Республики Казахстан от 21 марта 1997 г. N 398 P970398_ "Отдельные вопросы реформирования государственных органов Республики Казахстан":
в приложении 1 к указанному постановлению:
дополнить строкой следующего содержания:
"Департамент казначейства Министерства финансов Республики Казахстан";
в приложении 2 к указанному постановлению:
по строке "Минфин" цифру "1007" заменить цифрой "1124";
по строке "Итого" цифру "4937" заменить цифрой "5054";
в приложении 3 к указанному постановлению:
по строке "Минфин" цифру "36" заменить цифрой "45";
в постановлении Правительства Республики Казахстан от 28 апреля 1997 г. N 674 P970674_ "Отдельные вопросы Министерства финансов Республики Казахстан":
в приложении к указанному постановлению:
строку "Департамент казначейства" дополнить словами "(на правах юридического лица)".
8. Признать утратившими силу:
постановление Правительства Республики Казахстан от 6 февраля 1996 г. N 167 P960167_ "О создании государственного Бюджетного банка Республики Казахстан" (САПП Республики Казахстан, 1996 г., N 7, ст.42);
постановление Правительства Республики Казахстан от 18 сентября 1997 г. N 1349 P971349_ "О внесении изменений и дополнений в некоторые решения Правительства Республики Казахстан".
9. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан Павлова А.С.
Премьер-Министр
Республики Казахстан
УТВЕРЖДЕНО
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 30 октября 1997 г. N 1466
ПОЛОЖЕНИЕ
о Департаменте казначейства Министерства финансов
Республики Казахстан
1. Департамент казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Казначейство) является государственным органом управления с правом юридического лица, осуществляющим специальные функции по исполнению республиканского бюджета и расчетно-кассовому обслуживанию государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов и средств.
2. Казначейство имеет органы с вертикальной подчиненностью, состоящие из территориальных управлений и отделов Казначейства.
3. В своей деятельности Казначейство руководствуется Конституцией и законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами и настоящим Положением.
4. Ведение и кассовое обслуживание Единого казначейского счета, а также расчетно-кассовое обслуживание банковских счетов в иностранной валюте Казначейства осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан.
I. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ КАЗНАЧЕЙСТВА
5. Основными задачами Казначейства являются:
организация, осуществление и контроль кассового исполнения республиканского бюджета;
организация расчетно-кассового обслуживания государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов и средств;
управление деньгами на счетах Казначейства, открытых в Национальном Банке Республики Казахстан и его филиалах, исходя из принципа единства кассы;
распределение общегосударственных налогов между республиканским бюджетом и местными бюджетами и зачисление их в бюджеты разных уровней;
ведение взаимных расчетов между республиканским бюджетом и местными бюджетами;
управление государственным и гарантированным государством долгами в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан;
бюджетное кредитование, организация и осуществление возврата бюджетных кредитов;
государственное кредитование и осуществление возврата хозяйствующими субъектами государственных кредитов;
оперативное управление взаимоотношениями между республиканским бюджетом и государственными фондами целевого финансирования, исполнение, контроль за движением и использованием средств этих фондов;
прогнозирование размеров государственных финансовых ресурсов в целях эффективного и оперативного управления и маневрирования этими ресурсами;
осуществление бухгалтерского учета и отчетности об исполнении республиканского бюджета и представление в установленном порядке отчетности;
сбор, обработка и предоставление в установленном порядке информации об исполнении местных бюджетов и использование ее в оперативном управлении;
разработка методологии бухгалтерского учета и внутреннего аудита в бюджетной системе, ведения учетных операций по вопросам, относящимся к компетенции Казначейства и обязательным для выполнения организациями, содержащимися за счет республиканского и местных бюджетов Республики Казахстан;
оперативное управление и учет ценностей правительственного (бюджетного) резерва.
II. ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ КАЗНАЧЕЙСТВА
6. В соответствии с возложенными задачами Казначейство выполняет следующие функции:
осуществляет исполнение республиканского бюджета;
осуществляет учет и расчетно-кассовое обслуживание организаций, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов и средств;
регулирует финансовые отношения между республиканским бюджетом и государственными внебюджетными фондами и фондами целевого финансирования, а также финансирует организации, содержащиеся за счет республиканского бюджета;
распределяет общегосударственные налоги между республиканским и местными бюджетами и зачисляет их в бюджеты разных уровней;
осуществляет учет взаимных расчетов и бюджетных кредитов (ссуд) между республиканским бюджетом и местными бюджетами;
осуществляет управление доходами и расходами республиканского бюджета и иными централизованными финансовыми ресурсами, находящимися в ведении Правительства Республики Казахстан, как в национальной, так и в иностранной валюте, распоряжается средствами Казначейства, находящимися в банках, а также осуществляет операции с этими средствами;
обеспечивает учет кассовых расходов по бюджетным счетам бюджетных организаций, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов;
осуществляет ведение и учет валютных операций организаций, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, через банковские счета Казначейства в иностранной валюте и Национальном Банке Республики Казахстан;
производит расчеты и переводы денег по поручениям организаций, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, и государственных внебюджетных фондов;
осуществляет клиринговые (расчетные) операции;
организует обеспечение наличными деньгами организаций, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов, через банки второго уровня;
устанавливает порядок ведения и осуществляет бухгалтерский учет и отчетность об исполнении республиканского бюджета, предварительный контроль платежных документов, представляемых организациями, содержащимися за счет республиканского и местных бюджетов;
разрабатывает и утверждает методологию ведения бухгалтерского учета и проведения внутреннего аудита в бюджетной системе, нормативно-правовые акты;
устанавливает порядок составления отчетности по вопросам, относящимся к компетенции Казначейства, обязательные для исполнения организациями и предприятиями, получающими бюджетные средства;
осуществляет мониторинг рынков заемного капитала, размещение на них государственных долговых обязательств, управление государственным и гарантированным государственным долгом, его погашение и обслуживание в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, регистрацию государственных займов и государственных гарантий;
управляет текущими остатками Единого казначейского счета с целью получения дохода и зачисления последнего в доход республиканского бюджета путем размещения остатков в депозиты и ценные бумаги в банки второго уровня Республики Казахстан и за рубежом;
проводит операции с драгоценными металлами и камнями на первичных торгах и вторичном рынке, а также ведет учет правительственного (бюджетного) резерва;
планирует, организует и оформляет выдачу бюджетных кредитов (ссуд), учитывает и анализирует ссудный портфель по государственным и бюджетным кредитам;
принимает меры по обеспечению возвратности государственных кредитов, выданных хозяйствующим субъектам;
осуществляет планирование, учет, контроль и анализ формирования и использования правительственного (бюджетного) резерва, анализирует состояние рынка драгоценных металлов;
участвует в подготовке информации о результатах исполнения республиканского бюджета и состоянии финансовых ресурсов Правительства Республики Казахстан;
осуществляет в установленном порядке подготовку проектов законодательных и иных нормативных актов по вопросам, относящимся к компетенции Казначейства;
организует работу территориальных органов Казначейства по контролю за соблюдением действующего законодательства Республики Казахстан и расходованием средств в части исполнения республиканского бюджета, государственных внебюджетных фондов и средств;
анализирует и обобщает опыт работы территориальных органов Казначейства и разрабатывает предложения по ее совершенствованию, организует проверку их деятельности, принимает меры по устранению выявленных недостатков и нарушений;
изучает опыт организации деятельности казначейств зарубежных стран и разрабатывает предложения по его практическому использованию;
организует повышение квалификации работников органов Казначейства и его территориальных органов;
организует внедрение и обеспечивает эффективное использование единой информационно-вычислительной системы Казначейства.
III. ПОЛНОМОЧИЯ КАЗНАЧЕЙСТВА
7. В целях выполнения основных задач и укрепления бюджетной дисциплины Казначейство имеет право:
иметь Единый казначейский счет и банковские счета в тенге и иностранной валюте в Национальном Банке Республики Казахстан, а также банковские счета областных (Алматинского городского) управления Казначейства в филиалах Национального Банка Республики Казахстан;
производить в министерствах, государственных комитетах и иных исполнительных органах, в других организациях проверки денежных документов, связанных с зачислением, перечислением и использованием финансовых ресурсов Правительства Республики Казахстан в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан;
производить взыскание (отзыв) в бюджет в бесспорном порядке, ограничивать или приостанавливать финансирование из республиканского бюджета организаций при незаконном и нецелевом использовании ими средств, выделенных из республиканского бюджета, а также при непредставлении отчетов об израсходованных средствах;
рассматривать дела об административных правонарушениях и налагать административные взыскания в соответствии с действующим законодательством;
получать в соответствии с законодательными актами от министерств, государственных комитетов и иных исполнительных органов, предприятий и организаций информацию и сведения, необходимые для организации исполнения республиканского бюджета, а также осуществления финансово-валютного контроля за выполнением финансовых обязательств перед государством.
8. Казначейство в установленном порядке может размещать бюджетные средства во вклады в банках и получать вознаграждение (интерес) в размерах, установленных соглашениями с ними.
В случае заимствования в установленном законодательством порядке денег Национального Банка Республики Казахстан на покрытие дефицита республиканского бюджета Казначейство также уплачивает вознаграждение (интерес) в соответствии с вышеуказанными условиями и порядком.
IV. ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КАЗНАЧЕЙСТВА
9. Казначейство возглавляет Директор, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Правительством Республики Казахстан по представлению Министра финансов Республики Казахстан.
Директор Казначейства имеет трех заместителей, которые назначаются на должность и освобождаются от должности Министром финансов Республики Казахстан по представлению Директора Казначейства.
10. Директор Казначейства:
организует и осуществляет руководство работой Казначейства;
несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Казначейство задач и осуществление им своих функций;
устанавливает полномочия заместителей Директора и руководителей структурных подразделений Казначейства;
издает в пределах компетенции Казначейства нормативные правовые акты, приказы, обязательные для исполнения работниками центрального аппарата Казначейства и территориальных органов;
принимает решения по другим вопросам, отнесенным к компетенции Казначейства.
11. Работники центрального аппарата Казначейства назначаются, перемещаются, освобождаются от должностей в соответствии с номенклатурой должностей работников органов системы Министерства ов Республики Казахстан, утвержденной Министром финансов Республики Казахстан.
12. Начальники территориальных управлений и отделов Казначейства в областях, городе Алматы назначаются на должности и освобождаются от должностей Министром финансов Республики Казахстан по представлению директора Казначейства.
13. Должностные лица органов Казначейства обязаны строго соблюдать действующие законы и нормальные акты Республики Казахстан, обязаны сохранять в тайне сведения, составляющие государственную и коммерческую тайну, определенную в установленном порядке.
14. Структура и штатное расписание Казначейства утверждаются Министром финансов Республики Казахстан, территориальных управлений и отделов Казначейства - руководителями этих органов в пределах установленной им численности и фонда оплаты труда.
Директор Казначейства утверждает положения об управлениях и отделах центрального аппарата Казначейства и типовое положение о территориальных управлениях и отделах Казначейства.
15. В своей работе территориальные органы Казначейства взаимодействуют с местными представительными и исполнительными органами по вопросам взаиморасчетов между видами бюджетов и в процессе работы - по сбору необходимой информации о состоянии бюджетной системы.
16. Казначейство периодически информирует Министра финансов Республики Казахстан о результатах исполнения республиканского бюджета и государственных фондов целевого использования.
17. Ревизии работы территориальных органов Казначейства производятся вышестоящим, в порядке подчиненности, органом Казначейства с периодичностью не реже одного раза в 2 года, а также иными органами в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
18. Казначейство и его территориальные органы содержатся за счет средств республиканского бюджета. Финансовое обеспечение и материально-техническое снабжение их осуществляется через Департамент инспекторско-организационной работы Министерства финансов Республики Казахстан.
19. Казначейство и его территориальные органы являются юридическими лицами, имеющими печать с изображением Государственного герба Республики Казахстан и со своим наименованием на казахском и русском языках.
20. Реорганизация и ликвидация Казначейства осуществляется в соответствии с действующим законодательством.