«Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Мына:
1) осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктері есептілігінің тізбесі;
2) осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша ұлттық валютадағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп;
3) осы қаулының 3-қосымшасына сәйкес нысан бойынша шетел валютасындағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп;
4) осы қаулының 4-қосымшасына сәйкес нысан бойынша зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы есеп;
5) осы қаулының 5-қосымшасына сәйкес нысан бойынша есептелген және төленген комиссиялық сыйақылар туралы есеп;
6) осы қаулының 6-қосымшасына сәйкес Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің есептілікті ұсыну қағидалары бекітілсін.
2. Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі есептілікті ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, электрондық нысанда Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсынады.
3. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.
Ұлттық Банк
Төрағасы Г. Марченко
КЕЛІСІЛДІ
Қазақстан Республикасы
Статистика агенттігінің төрағасы
Ә. Смайылов ____________________
2013 жылғы 25 қыркүйек
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 тамыздағы
№ 228 қаулысына
1-қосымша
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының
кастодиан-банктері есептілігінің тізбесі
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктері есептілігіне мыналар кіреді:
1) ұлттық валютадағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп;
2) шетел валютасындағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп;
3) зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы есеп;
4) есептелген және төленген комиссиялық сыйақылар туралы есеп.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 тамыздағы
№ 228 қаулысына
2-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан
Ұлттық валютадағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы
активтерінің қозғалысы туралы есеп
Есепті кезең: 20 __ жылғы __________
Индекс: 1- CUST_PA_KZT
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатын: ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Нысан
_____________________________
(кастодиан-банктің атауы)
___________________
(шоттың нөмірі)
_________________________________________________________
(ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
(теңгемен)
күні айы жылы |
Күн басындағы қалдығы |
Түсімдер |
|||||
Басқа зейнетақы қорларынан аударымдар |
Ерікті зейнетақы жарналары |
Бағалы қағаздар бойынша алынған дивидендтер мен сыйақы |
Бағалы қағаздарды сату және өтеуден түсімдер |
||||
Барлығы |
оның ішінде, жеке зейнетақы шоттарына бөлінгендер |
Барлығы |
оның ішінде, жеке зейнетақы шоттарына бөлінгендер |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
кестенің жалғасы:
Түсімдер |
|||||||
Екінші деңгейдегі банктердегі депозиттер бойынша қайтару сомасы |
Зейнетақы төлемдерінің шотынан қайтарулар |
Алынған өсімпұлдар/айыппұлдар |
Шетел валютасын сатудан түскен түсімдер |
Қате есептелген сомалар |
Басқа түсімдер |
Түсімдердің барлығы |
|
Салым сомасы |
Салымдар бойынша алынған сыйақы (мүдде) сомасы |
||||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
кестенің жалғасы:
Шығарулар |
Күннің аяғындағы қалдық ((2)+(16)-(25)) |
||||||||
Бағалы қағаздарды сатып алу шығыстары |
Банктерге салымды орналастыру |
Зейнетақы төлемдері шотына аударымдар |
Комиссиялық сыйақы |
Қате есептелген сомаларды қайтару |
Шетел валютасын сатып алу шығыстары |
Басқа шығыстар |
Барлық шығарулар |
||
Зейнет ақы активтерінен |
Инвестициялық кірістен |
||||||||
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
«Ұлттық валютадағы инвестициялық шот
бойынша зейнетақы активтерінің
қозғалысы туралы есеп» әкімшілік деректер
жинауға арналған нысанға қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Ұлттық валютадағы инвестициялық шот бойынша
зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп
1. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) «Ұлттық валютадағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банкі нысанды ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы әрбір жұмыс күні үшін толтырады. Нысан теңгемен ұсынылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысан есепті айдың әрбір жекелеген жұмыс күні үшін толтырылады.
6. 1-баған «күні.айы.жылы» форматында көрсетіледі.
7. Көрсетілуге жатпайтын сомалар тиісті түсіндірмені енгізе отырып 15 және 24-бағандарға қосылады.
8. 3 және 4-бағандарда бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорынан, сондай-ақ басқа ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларынан аударым сомалары көрсетіледі.
9. 15-бағанды толтыру кезінде алынған басқа да түсім көздерінің тізбесі қоса беріледі.
10. 16-бағанда есепті кезеңнің әрбір жеке жұмыс күні үшін түсімдердің жиынтық сомалары көрсетіледі.
11. 20 және 21-бағандарда ерікті жинақтаушы зейнетақы қорына төленген комиссиялық сыйақы сомалары көрсетіледі.
12. 24-бағанды толтыру кезінде зейнетақы активтерінің құнына қосылған басқа да шығыстар туралы мәліметтер тізбесі қоса беріледі.
13. 25-бағанда есепті кезеңнің әрбір жеке жұмыс күні үшін шығыстардың жиынтық сомасы көрсетіледі.
14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 тамыздағы
№ 228 қаулысына
3-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан
Шетел валютасындағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы
активтерінің қозғалысы туралы есеп
Есепті кезең: 20 __ жылғы __________
Индекс: 2- CUST_PA_FC
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатын: ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Нысан
___________________________________
(кастодиан-банктің атауы)
_________________________
(шоттың нөмірі)
________________________________________________________
(ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
____________________________
шетел валютасының атауы
(теңгемен)
күні айы жылы |
Түсімдер |
|||||||||
Күн басындағы қалдығы |
Бағалы қағаздарды сатудан және өтеуден түскен түсімдер |
Бағалы қағаздар бойынша алынған дивидендтер және сыйақы (мүдде) |
Банктердегі салымдар бойынша қайтару сомасы |
|||||||
Депозиттер сомасы |
Банктердегі салымдар бойынша алынған сыйақы (мүдде) сомасы |
|||||||||
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
кестенің жалғасы
Түсімдер |
|||||
Сатып алынған шетел валютасы |
Басқа да түсімдер |
Түсімдердің барлығы |
|||
шетел валютасымен |
теңгемен, шетел валютасын сатып алу бағамы бойынша |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
кестенің жалғасы:
Шығарулар |
Күннің аяғындағы қалдық |
||||||||||
Бағалы қағаздарды сатып алуға шығыстар |
Банктерге салымға орналастыру |
Сатылған шетел |
Басқа шығыстар |
Барлық шығарулар |
|||||||
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен, шетел валютасын сатып алу бағамы бойынша |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
шетел валютасымен |
теңгемен |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
«Шетел валютасындағы инвестициялық
шот бойынша зейнетақы активтерінің
қозғалысы туралы есеп» әкімшілік
деректер жинауға арналған нысанға
қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Шетел валютасындағы инвестициялық шот бойынша
зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп
1. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) «Шетел валютасындағы инвестициялық шот бойынша зейнетақы активтерінің қозғалысы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі нысанды ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы әрбір жұмыс күні үшін толтырады. Нысан теңгемен ұсынылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
5. Нысан шетел валютасындағы инвестициялық шот бойынша ақша бар болған және қозғалысы кезінде есепті кезеңдегі барлық позициялар бойынша жиынтық сомаларды көрсете отырып, өткен айдың әрбір жекелеген жұмыс күні үшін толтырылып, ұсынылады.
6. Бірнеше шетел валюталары болған кезде Нысан валютаның әрбір түрі бойынша ұсынылады.
7. 1-баған «күні.айы.жылы» форматында көрсетіледі.
8. Көрсетілуге жатпайтын сомалар тиісті түсіндірмені енгізе отырып 14, 15, 24 және 25-бағандарға қосылады.
9. Бірнеше шетел валюталары бар болған және қозғалысы кезінде Нысан әр валюта бойынша бөлек ұсынылады. Банк шоты бойынша шетел валютасының қозғалысы болмаған жағдайда Нысан толтырылмайды.
10. 14 және 15-бағандарды толтыру кезінде алынған басқа да түсім көздерінің тізбесі қоса беріледі.
11. 16 және 17-бағандар бойынша есепті кезеңнің әрбір жеке жұмыс күні үшін түсімдердің жиынтық сомалары толтырылады.
12. 24 және 25-бағандарды толтыру кезінде зейнетақы активтерінің құнына қосылған басқа да шығыстар туралы мәліметтер тізбесі қоса беріледі.
13. 26 және 27-бағандар бойынша есепті кезеңнің әрбір жеке жұмыс күні үшін шығыстардың жиынтық сомасы толтырылады.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 тамыздағы
№ 228 қаулысына
4-қосымша
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан
Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің
құрылымы туралы есеп
Есепті кезең: 20 __ жылғы __________
Индекс: 3- CUST_SPPA
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатын: ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Нысан
____________________________
(кастодиан-банктің атауы)
_________________________________________________________
(ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
1-кесте
Зейнетақы активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар
(теңгемен)
р/с № |
Эмитенттің атауы |
Экономикалық қызмет түрі |
Эмитенттің елі |
Бағалы қағаздың түрі |
Ұлттық сәйкестендіру нөмірі немесе халықаралық сәйкестендіру нөмірі |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары |
||||
1.1. |
x |
||||
... |
x |
||||
2 |
Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары |
||||
2.1. |
Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары |
||||
2.1.1. |
|||||
... |
|||||
2.2. |
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары |
||||
2.2.1. |
|||||
... |
|||||
3. |
Шетелдік мемлекеттердің бағалы қағаздары |
||||
3.1. |
x |
||||
... |
x |
||||
4. |
Қазақстан Республикасының резидент емес эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары |
||||
4.1. |
x |
||||
... |
x |
||||
5. |
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары |
||||
5.1. |
x |
||||
... |
x |
||||
6 |
Инвестициялық қорлардың пайлары |
||||
6.1. |
|||||
... |
|||||
Жиынтығы: |
кестенің жалғасы:
Бағалы қағаздар саны (дана) |
Номиналдық құны |
Төлем валютасы |
Бір бағалы қағазды сату құны |
Кезең |
Бағалы қағазды сатып алу құны |
Бағалы қағаздардың ағымдағы құны |
Бағалы қағаздардың санаты |
Портфельдегі ағымдағы купондық мөлшерлеме |
|||||
валюта |
Бір бағалы қағаздың құны |
Барлығы (теңгемен) |
номиналды құнның валютасында |
Есепке қою күні |
өтеу күні |
Барлығы (теңгемен) |
номиналды құнның валютасында |
оның ішінде есептелген сыйақы, теңгемен |
|||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
2-кесте
«Кері РЕПО» операциялары бойынша сатып алынған бағалы қағаздар
(теңгемен)
р/с№ |
Эмитенттің атауы |
Эмитенттің елі |
Бағалы қағаздың түрі |
Ұлттық сәйкестендіру нөмірі немесе халықаралық сәйкестендіру нөмірі |
Бағалы қағаздар саны (дана) |
номиналды құнның валютасында |
Мәміле валютасы |
Бір бағалы қағазға операцияны ашу бағасы |
|
барлығы (теңгемен) |
номиналдық құны валютамен |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
кестенің жалғасы:
Бір бағалы қағазға операцияны жабу бағасы |
Кезең |
Бағалы қағаздардың ағымдағы құны |
Операция бойынша кірістілік мөлшерлемесі |
||
барлығы (теңгемен) |
номиналды құнның валютасында |
Операцияны ашу күні |
Операцияны жабу күні |
||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
3-кесте
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші
деңгейдегі банктердегі салымдар
(теңгемен)
№ р/с |
Банктің атауы |
Салым валютасы |
Банктік салым шартын жасау күні және нөмірі |
Салым мерзімі (күнмен) |
Сыйақы төлеу кезеңі |
Сыйақы мөлшерлемесі (жылдық пайызбен) |
|||
күні |
нөмірі |
Кезеңділігі |
күні |
Номиналды |
тиімді |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Жиынтығы: |
|||||||||
кестенің жалғасы:
Салым бойынша негізгі борыш сомасы |
Ағымдағы құны |
|||
Барлығы (теңгемен) |
шетел валютасымен |
Барлығы (теңгемен) |
оның ішінде, есептелген сыйақы |
|
теңгемен |
шетел валютасымен |
|||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
4-кесте
Тазартылған бағалы металдар
(теңгемен)
№ |
Тазартылған бағалы металдың атауы |
Троя унцияларының саны |
Төлем валютасы |
Бір троя унциясын сатып алу бағасы |
Жиынтық сатып алу құны |
Ағымдағы құны |
|||
теңгемен |
валютамен |
теңгемен |
валютамен |
теңгемен |
валютамен |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Жиынтығы: |
|||||||||
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
5-кесте
Шартты талаптар (міндеттемелер)
(теңгемен)
№ |
Баптардың атаулары |
Базалықактив |
Ұлттық сәйкестендіру нөмірі немесе халықаралық сәйкестендіру нөмірі |
Мәміле жасау күнгі құн |
Туынды қаржы құралының есепті күнгі ағымдағы құны |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Шартты талаптар |
||||
1.1 |
Қаржы фьючерстерін сатып алу бойынша шартты талаптар |
||||
1.1.1 |
|||||
1.1.n |
|||||
1.2 |
Қаржы форвардтарын сатып алу бойынша шартты талаптар |
||||
1.2.1 |
|||||
1.2.n |
|||||
1.3 |
Сатып алынған опцион келiсiм-шарттары – "колл" |
||||
1.3.1 |
|||||
1.3.n |
|||||
1.4 |
Сатып алынған опцион келiсiм-шарттары – "пут" |
||||
1.4.1 |
|||||
1.4.n |
|||||
1.5 |
Белгiленген пайыздық своп |
||||
1.5.1 |
|||||
1.5.n |
|||||
1.6 |
Құбылмалы пайыздық своп |
||||
1.6.1 |
|||||
1.6.n |
|||||
1.7 |
Қаржы фьючерстерiн сату бойынша шартты талаптар |
||||
1.7.1 |
|||||
1.7.n |
|||||
1.8 |
Қаржы фьючерстерiн сату бойынша шартты талаптар |
||||
1.8.1 |
|||||
1.8.n |
|||||
1.9 |
Қаржы форвардтарын сату бойынша шартты талаптар |
||||
1.9.1 |
|||||
1.9.n |
|||||
1.10 |
Сатылған опцион келiсiм-шарттары – "колл" - қарсы шот |
||||
1.10.1 |
|||||
1.10.n |
|||||
1.11 |
Басқа шартты талаптар |
||||
1.11.1 |
|||||
1.11.n |
|||||
2 |
Шартты міндеттемелер |
||||
2.1 |
Қаржы фьючерстерiн сату алу бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.1.1 |
|||||
2.1.n |
|||||
2.2 |
Қаржы форвардтарын сатып алу бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.2.1 |
|||||
2.2.n |
|||||
2.3 |
Сатып алынған опцион келiсiм-шарттары – "колл" - қарсы шот |
||||
2.3.1 |
|||||
2.3.n |
|||||
2.4 |
Сатып алынған опцион келiсiм-шарттары – "пут" - қарсы шот |
||||
2.4.1 |
|||||
2.4.n |
|||||
2.5 |
Құбылмалы пайыздық своп |
||||
2.5.1 |
|||||
2.5.n |
|||||
2.6 |
Белгiленген пайыздық своп |
||||
2.6.1 |
|||||
2.6.n |
|||||
2.7 |
Қаржы фьючерстерiн сату бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.7.1 |
|||||
2.7.n |
|||||
2.8 |
Қаржы форвардтарын сату бойынша шартты міндеттемелер |
||||
2.8.1 |
|||||
2.8.n |
|||||
2.9 |
Сатылған опцион келiсiм-шарттар – "пут" |
||||
2.9.1 |
|||||
2.9.n |
|||||
2.10 |
Сатылған опцион келiсiм-шарттар – "колл" |
||||
2.10.1 |
|||||
2.10.n |
|||||
2.11 |
Басқа шартты міндеттемелер |
||||
2.11.1 |
|||||
2.11.n |
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________
Мөрдің орны.
«Зейнетақы активтерінің инвестициялық
портфелінің құрылымы туралы есеп»
әкімшілік деректер жинауға арналған
нысанға қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы
туралы есеп
1. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) «Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі нысанды ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы әрбір жұмыс күні үшін толтырады. Нысан теңгемен ұсынылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
1-кесте бойынша.
5. 3-бағанды толтыру кезінде эмитенттердің экономика секторларының атауы 03-2007 Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі. 3-бағанды Қазақстан Республикасының мемлекеттік емес бағалы қағаздар жөніндегі резидент эмитенттері толтырады.
6. 5-бағанда бағалы қағаздың түрі көрсетіледі.
7. 7-бағанда сатып алынған бағалы қағаздардың саны көрсетіледі.
8. 8 және 10-бағандарда валюта кодтары «Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар» 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.
9. 9-баған борыштық бағалы қағаздар бойынша толтырылады.
10. 11 және 12-бағандарда бастапқы құжатта көрсетілген баға көрсетіледі, ол мәміленің жүзеге асырылғандығын растайды (биржалық куәлік, брокердің (дилердің) есебі, Халықаралық банкаралық ақпарат аудару және төлемдер жүргізу жүйесі (SWIFT жүйесі) бойынша алынған растама). Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен ақы төлеген жағдайда 11 және 12-бағандар толтырылады. Сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валютамен ақы төлеген жағдайда 11-баған толтырылады.
11. 13-бағанда бухгалтерлік есептегі бастапқы тану күні көрсетіледі.
12. 14-бағанда борыштық бағалы қағаздарды өтеу мерзімі көрсетіледі.
13. 15-бағанда қаржы құралдарының сатып алу құны, сатып алуға тікелей байланысты шығыстарды қоса алғанда, агенттерге, консультанттарға, брокерлерге (дилерлерге) төленген сыйақыны және комиссияны, қор биржаларының алымдарын, сондай-ақ қаражатты және сатып алушының сатушыға төлеген, мөлшері азайтылған пайызын (мұндай болған кезде) аудару бойынша банк қызметі қоса көрсетіледі.
14. 16-бағанда бухгалтерлік есепте көрсетілген бағалы қағаздардың құны көрсетіледі.
15. 19-бағанда «әділ құны бойынша бағаланатын», «амортизацияланған құны бойынша бағаланатын» бағалы қағаздардың санаты көрсетіледі.
16. 20-бағанда Нысан берілетін күнгі борыштық қаржы құралдары бойынша купондық мөлшерлеме көрсетіледі.
17. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
2-кесте бойынша.
18. 5-бағанда бағалы қағаздың түрі көрсетіледі.
19. 7-бағанда сатып алынған бағалы қағаздардың саны көрсетіледі.
20. 7 және 8-бағандарда валюта кодтары «Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар» 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.
21. 9 және 10-бағандарда «кері «РЕПО» операцияларын жүзеге асыруды растайтын баға бастапқы құжатта көрсетілген үтірден кейін төрт белгі дәлдігімен көрсетіледі. Сатып алынған бағалы қағаздарға шетел валютасымен төлеген жағдайда, бір мезгілде ұлттық валюта - теңгемен баламасын 9 және 11-бағандарда көрсете отырып, 10 және 12-бағандар толтырылады, сатып алынған бағалы қағаздарға ұлттық валюта - теңгемен төлеген жағдайда, 9 және 11-бағандар толтырылады.
22. 15-бағанда бухгалтерлік есепте берілген құн көрсетіледі.
23. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
3-кесте бойынша.
24. 3-бағанда валюта кодтары «Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар» 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.
25. 6-бағанда банктік салым шарты бойынша салым мерзімі көрсетіледі, салым ұзартылғанда, мерзім ұзартуды ескере отырып көрсетіледі.
26. 7 және 8-бағандарда жинақталған сыйақы төлеу күні және мерзімі банктік салым шартының талаптарына сәйкес көрсетіледі.
27. 11 және 12-бағандарда зейнетақы активтерінің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымға орналастыру сомасы көрсетіледі. Зейнетақы активтерін ұлттық валютадағы салымға орналастырған жағдайда 11-баған толтырылады.
28. Кесте салымдар сомасын көрсете отырып, әр банк бойынша және салымның әрбір валютасы бойынша жеке толтырылады.
29. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
4-кесте бойынша:
30. 4-бағанда валюта кодтары «Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар» 07 ИСО 4217-2001 Қазақстан Республикасының мемлекеттік жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.
31. 5 және 7-бағандарда баға және сатып алу құны мәміле жасалған күні қалыптасқан валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетіледі, 10-бағанда сома есепті күні қалыптасқан Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша көрсетіледі. Ұлттық валютадағы тазартылған бағалы металдар сатып алынған жағдайда 5, 7 және 9-бағандар толтырылады.
32. 9-бағанда бухгалтерлік есепте берілген ағымдағы құн көрсетіледі.
33. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
5-кесте бойынша.
34. 3-бағанда туынды қаржы құралының базалық активі (бағалы қағаздардың және оның эмитентінің атауы, валюта, пайыздық мөлшерлеме, тауар және басқа да базалық активтер) көрсетіледі.
35. 4-баған егер туынды қаржы құралының базалық активі бағалы қағаздар болып табылған жағдайда толтырылады.
36. 5-бағанда мәміле жасалған күнгі ағымдағы құн көрсетіледі.
37. 6-бағанда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарына сәйкес бухгалтерлік есепте берілген құн көрсетіледі.
38. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 тамыздағы
№ 228 қаулысына
5-қосымша
Есептелген және төленген комиссиялық сыйақылар туралы есеп
Есепті кезең: 20 __ жылғы __________
Индекс: 4- CUST_REWARD
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатын: ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының кастодиан-банкі
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей
Нысан
____________________________
(кастодиан-банктің атауы)
_________________________________________________________
(ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының атауы)
(теңгемен)
Күні айы жылы |
Есептелгені |
Төленгені |
||
зейнетақы активтерінен |
инвестициялық кірістен |
зейнетақы активтерінен |
инвестициялық кірістен |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Жиынтығы: |
||||
Бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________________________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ______________________________________________ ___________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы) телефон нөмірі)
Есепке қол қою күні 20 _____ жылғы «_____»__________.
Мөрдің орны.
«Есептелген және төленген
комиссиялық сыйақылар туралы есеп»
әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанға қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Есептелген және төленген комиссиялық сыйақылар туралы есеп
1. Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) «Есептелген және төленген комиссиялық сыйақылар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банкі нысанды ай сайын жасайды және есепті кезеңнің аяғындағы әрбір жұмыс күні үшін толтырады. Нысан теңгемен ұсынылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Есеп нысанын толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысан есепті айдың әрбір жекелеген жұмыс күні үшін толтырылады.
6. 1-бағанда «күні.айы.жылы» форматында есепті айдың жеке жұмыс күні көрсетіледі.
7. 2 және 3-бағандарда есептелген комиссиялық сыйақы сомасы көрсетіледі.
8. 4 және 5-бағандарда төленген комиссиялық сыйақы сомасы көрсетіледі.
9. «Жиынтығы» жолында есепті ай үшін барлық позициялар үшін жиынтық сомалар көрсетіледі.
10. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2013 жылғы 27 тамыздағы
№ 228 қаулысына
6-қосымша
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің
есептілікті ұсыну қағидалары
1. Осы Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің есептілікті ұсыну қағидалары «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктері (бұдан әрі – кастодиан-банк) есептілікті Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – уәкілетті орган) ұсыну тәртібін айқындайды.
2. Кастодиан-банк зейнетақы активтерін сақтауға қабылдаған әрбір ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына қатысты есептілікті ұсынады. Ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры уәкілетті органмен жасалған активтерді инвестициялық басқаруға арналған шартқа сәйкес бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының зейнетақы активтерін басқарған жағдайда, кастодиан-банк осы ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры бойынша бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының және шарт жасаған ерікті жинақтаушы зейнетақы қорының активтері бойынша бөлек есептілікті ұсынады.
3. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағыштағы есептілікке кастодиан-банктің бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы тұлға), кастодиан-банктің бас бухгалтері қол қояды, мөрмен расталады және кастодиан-банкте сақталады.
4. Есептілік ұсынылатын деректердің конфиденциалдылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ете отырып криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізудің тасымалдау жүйесін қолдана отырып электрондық форматта ұсынылады.
5. Электрондық форматта берілетін деректердің қағаз тасымалдауыштағы деректерге сәйкестігін кастодиан-банктің бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және кастодиан-банктің бас бухгалтері қамтамасыз етеді.
6. Есептілікке өзгерістерді және (немесе) толықтыруларды енгізу қажет болған жағдайда, кастодиан-банк уәкілетті органға пысықталған есептілікті және есептілікке өзгерістерді және (немесе) толықтыруларды енгізу қажеттілігінің себептерін көрсете отырып, жазбаша түсіндірмені ұсынады.
Ескерту. 6-тармақ жаңа редакцияда - ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.08.2014 № 170 (алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
7. Есептіліктегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы - теңгемен көрсетіледі.
8. Есептілікті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 тіркелген, «Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта санауда көрсетіледі.