"Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" Қазақстан Республикасының Заңын іске асыру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қоса беріліп отырған Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2007 жылғы 1 қаңтардан бастап қолданысқа енгізіледі және ресми жариялануы тиіс.
3. Осы қаулы қолданысқа енгізілген күннен бастап мына қаулылардың күші жойылды деп танылсын:
1) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" 2005 жылғы 29 қазандағы N 134 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 3971 тіркелген, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" ресми басылымдарында 2005 жылғы 1-30 қарашада жарияланған);
2) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында валюталық операцияларды жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" 2005 жылғы 29 қазандағы N 134 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" 2006 жылғы 12 тамыздағы N 75 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4410 тіркелген, "Заң газеті" және "Юридическая газета" республикалық газеттерінде 2006 жылғы 18 қазанда жарияланған).
4. Төлем балансы және валюталық реттеу департаменті (Дюгай Н.Н.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеу шараларын қабылдасын;
2) осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және аумақтық филиалдарына, Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігіне, екінші деңгейдегі банктерге және "Қазақстан Қаржыгерлерінің қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
5. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі басшылығының қызметін қамтамасыз ету басқармасы (Терентьев А.Л.) Төлем балансы және валюталық реттеу департаментінен (Дюгай Н.Н.) жариялау үшін өтінім алған күннен бастап үш күндік мерзімде оны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарына жариялау үшін шаралар қолдансын.
6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Г.З.Айманбетоваға жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы Қаржы
нарығы мен қаржы ұйымдарын
реттеу және қадағалау агенттігінің
Төрағасы
2006 жылғы 25 желтоқсан
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Статистика агенттігі
Төрағасы
2006 жылғы 22 желтоқсан
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы Индустрия
және сауда министрлігі
2006 жылғы 28 желтоқсан
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Сыртқы істер министрлігі
2007 жылғы 6 қаңтар
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы
Қаржы министрлігі
2007 жылғы 3 қаңтар
"КЕЛІСІЛДІ"
Қазақстан Республикасы Экономика
және бюджеттік жоспарлау министрлігі
2006 жылғы қаңтар
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2006 жылғы 11 желтоқсандағы
N 129 қаулысымен бекітілген
Қазақстан Республикасында валюталық
операцияларды жүзеге асыру ережесі
Осы Ереже " Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы ", "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" Қазақстан Республикасының Заңдарына сәйкес әзірленді және валюталық операцияларды жүзеге асыру тәртібін, оның ішінде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі - Ұлттық Банк) валюталық операцияларды тіркеу және Ұлттық Банкке валюталық операциялар туралы хабарлау тәртібі мен шарттарын белгілейді.
1-тарау. Негізгі ұғымдар, терминдер және ережелер
1. Осы Ережеде қолданылатын ұғымдар " Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы " Қазақстан Республикасының Заңында (бұдан әрі - Заң) көрсетілген мәндерде пайдаланылады.
2. Осы Ереженің мақсаттары үшін сондай-ақ мынадай терминдер мен ұғымдар пайдаланылады:
1) көшірме - ксерокөшірме, факсимильдік көшірме;
2) лицензия - 2007 жылғы 1 қаңтарға дейін валюталық операцияларды жүзеге асыруға Ұлттық Банк берген лицензия;
3) инвестициялау объектісі - бағалы қағаздары (қатысушылардың дауыстары) сатып алынатын (сатып алынған) заңды тұлға, сондай-ақ инвестициялық пай қоры. Депозитарлық қолхаттармен операциялар жүргізген жағдайда олардың базалық активі болып табылатын бағалы қағаздар эмитенті инвестициялау объектісі болып табылады;
4) тікелей инвестициялау объектісі - дауыс беретін акцияларының он және одан көп пайызы (қатысушылардың жалпы дауыс санының он және одан көп пайызы) тікелей инвесторға тиесілі заңды тұлға;
5) резидент (резидент емес) инвестициялық қордың пайы - активтерін басқаруды резидент (резидент емес) жүзеге асыратын инвестициялық пай қорының пайы;
6) валюта шартын қайта тіркеу - валюта шартын осы Ережеде көзделген жағдайларда кез келген келесі тіркеу;
7) тікелей инвестор - инвестициялау объектісіне тікелей инвестициялауды жүзеге асыратын (жүзеге асырған) заңды немесе жеке тұлға;
8) өз операциялары - валюта шартының тарабы болып табылатын резиденттердің өз атынан және меншікті қаражаты есебінен жасайтын валюталық операциялары;
9) резидент емес эмитенттердің бағалы қағаздары - Қазақстан Республикасының және (немесе) эмитент елінің заңнамасына сәйкес бағалы қағаздар ретінде танылған қаржы құралдары.
3. Ереженің мақсаты үшін тауар (жұмыс, қызмет көрсету) экспорты немесе импорты күні болып мыналар табылады:
1) тауарды Қазақстан Республикасының кеден шекарасы арқылы алып өту кезінде сыртқы саудадағы кедендік статистикада экспорт немесе импорт ретінде ескерілетін кедендік режимнің біреуінде тауар шығарған немесе әкелген кезде жүк кеден декларациясына қойылған тауардың шығарылған күні;
2) қалған жағдайларда:
тауарды беруді, жұмыс (қызмет көрсету) орындауды растайтын құжаттарға қол қою (қабылдау) күні;
тауар беруді, жұмыс (қызмет көрсету) орындауды растайтын құжаттар жасауды көздемейтін шарттар бойынша нақты берілген тауар, орындалған жұмыс (қызмет көрсету) үшін шот-фактуралар, инвойстарды ұсыну күні;
тауарды беруді, жұмыс орындауды (қызмет көрсету) растайтын құжаттарға қол қоюды (қабылдауды) және нақты берілген тауар, орындалған жұмыс (көрсетілген қызмет) үшін шот-фактуралар, инвойстар ұсынуды көздемейтін шарттың талаптарына сәйкес міндеттемелерді орындаудың басталған күні.
4. Егер Ережеде өзгеше жазылмаса, заңды тұлғаларға қатысты белгіленген нормалар сондай-ақ олардың филиалдарына және өкілдіктеріне де қатысты қолданылады.
5. Ережеге сәйкес талап етілетін ақпаратты (хабарлама, есептер, жазбаша хабар) уәкілетті банктер ұсынылған деректердің құпиялылығын және түзетілмеуін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғаныш құралдары бар жеткізуге кепілдік беретін тасымалдау жүйесін пайдалана отырып электрондық түрде ұсына алады.
6. Егер Ережеде және (немесе) "Қазақстан Республикасының ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын, ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 5 қыркүйектегі N 343 қаулысына өзгеріс енгізу және Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 17 тамыздағы N 86 Қаулысында (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4417 тіркелген) басқа белгіленбесе, уәкілетті банк өзіне күнтізбелік ай ішінде мәлім болған өзінің клиенттері жіберген, сол үшін клиент әкімшілік немесе қылмыстық жазаға тартылуы мүмкін Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасын бұзу фактілері туралы Ұлттық Банкке келесі күнтізбелік айдың соңғы күнінен кешіктірмей осындай клиент жөнінде мынадай ақпаратты көрсете отырып хабарлайды: заңды тұлғалар үшін сәйкестендірілген бірегейлендіру коды (бұдан әрі - КҰЖЖ коды), жеке тұлғалар үшін салық төлеушінің тіркеу нөмірі (бұдан әрі - СТН), клиенттің атауы немесе аты-жөні, орналасқан жері, валюта операциясы және бұзушылықтың мәні туралы жалпы мәлімет.
2-тарау. Валюталық операциялар бойынша ақша
төлемдерін және аударымдарын жүргізу тәртібі
7. Валюталық операциялар бойынша ақша төлемдерін және (немесе) аударымдарын уәкілетті банктер арқылы жүргізген кезде резидент (резидент емес) уәкілетті банкке мынадай құжаттар ұсынады:
1) жеке басын куәландыратын құжат (жеке тұлғалар үшін);
2) Қазақстан Республикасында тұрақты тұру құқығын растайтын құжат (жеке тұлғалар - шетел азаматтары және азаматтығы жоқ адамдар үшін), егер болса;
3) Қазақстан Республикасында мемлекеттік тіркеу (есепке алу) туралы куәлік (Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес мемлекеттік тіркеуге жататын резидент және резидент емес заңды тұлғалар үшін), егер осы құжат бұрын ұсынылмаған не өзгерген жағдайда;
4) алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкінің 2007 жылғы 25 маусымдағы N 60 қаулысымен .
5) салық төлеушінің мемлекеттік тіркелгенін растайтын құжат, не салық органының осы тұлғаның Қазақстан Республикасының салық органында тіркеу есебінде тұрмағаны туралы құжаты, егер осы құжат бұрын ұсынылмаған не өзгерген жағдайда;
6) валюта шарты;
7) Ережеде көзделген жағдайларда лицензия, тіркеу куәлігі, хабарлама туралы куәлік;
8) мәміле паспорты (мәміле паспортын ресімдеуді талап ететін тауарлар (жұмыс, қызмет көрсету) экспортына немесе импортына байланысты мәмілелер бойынша);
9) міндеттемелердің орындалғанын растайтын не соның негізінде орындалуы қажет құжаттар (экспортпен немесе импортпен байланысты мәмілелер бойынша).
Мәміленің жағдайларын нақтылау және операцияны және оның қатысушыларын жіктеу мақсатында резидент және резидент емес заңды тұлғалар сондай-ақ уәкілетті банктердің талап етуі бойынша құрылтай құжаттарын ұсынады.
Резидент (резидент емес) осы тармаққа сәйкес талап етілетін құжаттарды және мәліметтерді ұсынбаған жағдайда уәкілетті банк осы Ереженің 7-тармағының екінші абзацында, 8 және 10 тармақтарында көзделген жағдайларды қоспағанда, валюталық операциялар бойынша ақша төлемдерін және (немесе) аударымдарын жүргізбейді.
8. Резидент лицензия және (немесе) тіркеу куәлігі және (немесе) хабарлама туралы куәлік талап етілетін валюталық операциялар бойынша ақша төлемдерін және (немесе) аударымдарын жүргізген кезде резидент уәкілетті банкке осындай құжаттардың түпнұсқасын және көшірмесін береді. Оларды салыстырғаннан кейін көшірмелері уәкілетті банкте қалады, ал түпнұсқалары резидентке қайтарылады. Осы Ереженің 69-тармағында көзделген жағдайларда тіркеу куәлігінің (хабарлама туралы куәліктің) түпнұсқасының орнына нотариат куәландырған немесе Ұлттық Банк растаған тіркеу куәлігінің (хабарлама туралы куәліктің) көшірмесін ұсынуға рұқсат етіледі.
Резидентте хабарлама туралы куәлік болмаған жағдайда уәкілетті банк оны алу қажеттігі туралы резидентке кез келген түрде хабарлай отырып, операцияны жүргізеді. Бұл ретте уәкілетті банк ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ұлттық Банктің орталық аппаратына резиденттерде хабарлама туралы куәліктер болмаған кезде олардың тапсырмалары бойынша жүргізілген операциялар туралы Ереженің 1-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есеп береді.
Тіркеу куәлігі талап етілетін валюталық операция жүргізу нәтижесінде алынған ақша резиденттің пайдасына түскен кезде уәкілетті банк резидентке тіркеу куәлігін ұсыну қажеттігі туралы хабарлайды және түскен ақшаны резиденттің банктік шотына ол тіркеу куәлігін ұсынғаннан кейін ғана есептейді.
Осы тармақтың талаптарын жүзеге асыру үшін Ереженің 70-тармағында көзделген жағдайларда тіркеу куәлігінің және (немесе) хабарлама туралы куәліктің орнына лицензияны ұсынуға рұқсат етіледі.
9. Уәкілетті банктерде ашылған карт-шоттардан жүзеге асырылатын валюталық операциялар бойынша ақша төлемдері және (немесе) аударымдары осы Ереженің 7-тармағында көрсетілген құжаттарды алдын ала ұсынбай жүзеге асырылады.
10. Резидент заңды тұлға валюталық операциялар бойынша карт-шоттан төлем және (немесе) ақша аударымын жүргізген, валюталық операцияларды жүргізу үшін карт-шоттан он мың АҚШ доллары баламасынан асатын мөлшерде қолма-қол ақша алған жағдайда резидент заңды тұлға уәкілетті банкке осы Ереженің 7-тармағының 6) тармақшасында көзделген құжаттарды ұсынады. Көрсетілген құжатты резидент заңды тұлға жоғарыда көрсетілген операциялар жүргізілген күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде ұсынады.
11. Жеке тұлғада Ереженің 7-тармағының 6) тармақшасына, сондай-ақ резидент емес жеке тұлғалар үшін Ереженің 7-тармағының 5) тармақшасына сәйкес талап етілетін валюталық операциялар бойынша құжаттарды ұсыну мүмкіндігі болмаған жағдайда уәкілетті банк ақша төлемін және (немесе) аударымын (ақша беруді немесе есепке алуды) жеке тұлға осындай аударымның мақсатын көрсеткен кезде және ақша аударуға (ақша алуға) тапсырмада (өтініште):
1) уәкілетті банкке осы ақша төлемі және (немесе) аударымы туралы ақпаратты құқық қорғау органдарына және Ұлттық Банкке олардың талап етуі бойынша беруге рұқсат ететін;
2) осы ақша төлемі және (немесе) аударымы жеке тұлғаның тіркеу куәлігін, хабарлама туралы куәлік алуды, мәміле паспортын ресімдеуді талап ететін валюталық операцияларды жүзеге асыруына байланысты еместігін растайтын;
3) осы ақша төлемі және (немесе) аударымы жеке тұлғаның кәсіпкерлік қызметіне байланысты еместігін растайтын (жеке тұлғалардың уәкілетті банкте шоттар ашпайтын аударымдары үшін) жазбалар болған жағдайда ғана жүзеге асырады.
Ақша аударымына (ақша алуға) тапсырмада (өтініште) көрсетілген шынайы емес деректерді ұсынғаны үшін жауапкершілік ақша жіберушіге (алушыға) жүктеледі.
12. Уәкілетті банк ай сайын, есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-на дейін (қоса алғанда) Ұлттық Банктің орталық аппаратына Ереженің 2-қосымшасында белгіленген нысан бойынша:
1) егер ақша төлемдерінің және (немесе) аударымдарының жалпы сомасы елу мың АҚШ доллары баламасынан асатын болса, жеке тұлғаның Ереженің 11-тармағында белгіленген тәртіппен бір уәкілетті банк арқылы бір күнтізбелік ай ішінде жүргізген ақша төлемдері және (немесе) аударымдары туралы;
2) егер ақша төлемдерінің және (немесе) аударымдарының жалпы сомасы елу мың АҚШ доллары баламасынан асатын болса, жеке тұлғаның уәкілетті банктегі карт-шоттарын пайдаланумен валюта операциялары бойынша ақша төлемдері және (немесе) аударымдары туралы ақпарат бар есеп ұсынады.
13. Уәкілетті банктер арқылы резиденттердің және резидент еместердің міндеттемелерін орындау есебіне резидент үшінші тұлға валюта операциялары бойынша жүргізетін ақша төлемдері және (немесе) аударымдары резидент үшінші тұлға мен оның атынан ақша төлемдері және (немесе) аударымдары жүзеге асырылатын тұлғаның арасындағы өзара міндеттемелердің сипатын анықтайтын шартты ұсынған жағдайда, егер бұл осының негізінде осындай ақша төлемдері мен аударымдарының орындалуы жүзеге асырылатын валюта шартында көрсетілмесе, жол беріледі.
14. Шетелдік банктердегі резидент еместердің шоттарынан резиденттердің міндеттемелерін орындау есебіне жүзеге асырылатын резиденттің валюталық операциялары бойынша ақша төлемдері және (немесе) аударымдарына мынадай жағдайларда:
1) резидент резидент еместен алған қаржылық заемды үшінші тұлғалардың шотына есептеуге;
2) бағалы қағаздар нарығында резидентке ол тіркелген мемлекеттің заңнамасы бойынша бағалы қағаздар нарығында кәсіби қызметті жүзеге асыруға құқығы бар резидент еместің қаржылық қызмет көрсетуіне;
3) резидент еместің тапсырма шарты бойынша резидентке қызмет көрсетуіне жол беріледі.
3-тарау. Шетел валютасын сатып алу және сату тәртібі
15. Резиденттер және резидент еместер ішкі валюта нарығында мақсат бойынша шектеусіз және валюталық шартты және (немесе) орындалуы үшін шетел валютасын сатып алу және сату операциялары жасалатын басқа да құжаттарды ұсынбай шетел валютасын сатып ала алады және сата алады.
16. Шетел валютасын уәкілетті банк арқылы сатып алуға арналған өтінімдерді ресімдеген кезде уәкілетті банктерді және уәкілетті ұйымдарды қоспағанда резидент заңды тұлғалар шетел валютасын сатып алу мақсатын көрсетеді.
17. Шетел валютасын уәкілетті банк арқылы ұлттық валютамен сатып алуға немесе сатуға арналған өтінімдерді ресімдеген кезде резидент емес заңды тұлғалар шетел валютасын сатып алу немесе сату мақсатын көрсетеді.
18. Заңды тұлғалар сатып алған шетел валютасын өтінімде көрсетілгеннен өзгеше мақсатта пайдаланылуына болады.
4-тарау. Қолма-қол валютаны алу (есептеу) және
пайдалану тәртібі
19. Жеке тұлғалар уәкілетті банктердегі өздерінің банктік шоттарынан қолма-қол шетел валютасын алу мақсаты бойынша шектеусіз алады.
20. Заңды тұлғалардың уәкілетті банктердегі банктік шоттарынан қолма-қол шетел валютасы жеке тұлғаларға Заңның 16-бабының 1-тармағының 5) және 6) тармақшаларында көрсетілген жағдайларда ақша төлемдерін, сондай-ақ Заңның 16-бабының 1-тармағының 3), 4) және 7) тармақшаларында көзделген жағдайларда уәкілетті ұйымдар, қолма-қол шетел валютасына бөлшек сауданы және қызмет көрсетуді жүзеге асыруға лицензиясы бар заңды тұлғалар және сондай-ақ өз қызметін Қазақстан Республикасының кеден аумағында кедендік бақылауда әуежайларда, порттарда және халықаралық қатынастар үшін ашылған шекара өткелдерінде жүзеге асыратын резидент емес заңды тұлғалар үшін жеке тұлғалармен есеп айырысу мақсатында алынуы мүмкін.
21. Заңды тұлғалар Заңның 16-бабының 1-тармағының 5) және 6) тармақшаларында көрсетілген жеке тұлғаларға төлемдерді жүзеге асыру мақсатында қолма-қол шетел валютасын алған кезде уәкілетті банкке осыған сәйкес жалақы төлеу жүргізілетін құжатты (бұйрық, өкім), қызметкерлерді Қазақстан Республикасының аумағынан тыс жерлерге іссапарға жіберу туралы бұйрықты (шешімді), іссапар шығыстарының сметасын ұсынады.
22. Заңды тұлғалар қызметкерлерді Қазақстан Республикасының аумағынан тыс жерлерге іссапарға жіберуге байланысты шығыстарды төлеуге бұрын алынған қолма-қол шетел валютасының пайдаланылмаған бөлігі қызметкерлерді іссапарға жіберу мерзімі аяқталған күннен бастап он жұмыс күні ішінде заңды тұлға уәкілетті банктегі өзінің банктік шотына міндетті есептеуге жатады.
23. Осы Ереженің 20-22-тармақтарында жазылған нормалар Қазақстан Республикасында тіркелген шетелдік мемлекеттердің дипломатиялық және оларға теңестірілген өкілдіктер, консулдық мекемелеріне қолданылмайды.
2-бөлім. Валюталық реттеу режимдері туралы
жалпы ережелер
24. Резидент, тиісінше Заңның 8-бабының 3-тармағында, 9-бабының 1-тармағында айқындалатын мерзімде Ұлттық Банкке тіркеу куәлігін алуға өтініш береді, валюталық операция туралы хабарлайды.
25. Тіркеу куәлігі, хабарлама туралы куәлік жеке және заңды тұлғаларға беріледі.
Банк болып табылмайтын резидент заңды тұлғаның филиалы (өкілдігі) тіркеуге және (немесе) осы филиал (өкілдік) жүзеге асыратын валюта операциясы туралы хабарлай отырып өтініш берген кезде тіркеу куәлігі және (немесе) хабарлама туралы куәлік резидент заңды тұлғаға тиісті филиалды (өкілдікті) көрсете отырып беріледі. Одан әрі осы операциялар бойынша филиал (өкілдік) есепті ұсынады.
Банк филиалдарының (өкілдіктерінің) валюталық операциялары туралы хабарламамен банк өтініш береді.
26. Резиденттер тіркеу және (немесе) хабарлау орны бойынша валюта шартының қолданылу кезінде туындайтын оның барлық өзгерістері мен толықтырулары туралы осындай өзгерістер мен толықтырулар енгізілген күннен бастап отыз күнтізбелік күннен кешіктірмей хабарлайды.
27. Валюта шартын қайта тіркеу және (немесе) хабарлама туралы жаңа куәлік алу бұрын берілген тіркеу куәлігінде және (немесе) хабарлама туралы куәлікте көрсетілген мынадай көрсеткіштер өзгерген кезде талап етіледі:
1) валюта шартының жалпы сомасының ұлғаюы;
2) валюта шартының валютасы;
3) валюта шартының қатысушылары;
4) валюта шартының мәні;
5) валюта шартының қолданылу мерзімі - қысқа мерзімдіден (бір жыл және одан аз) ұзақ мерзімдіге (бір жылдан артық) өткен кезде;
6) резиденттің тұрғылықты жері (тұратын орны) - басқа облысқа көшкен кезде;
7) резидент еместің тұрғылықты жері (тұратын орны) - басқа елге көшкен кезде (жеке тұлғаның тұрғылықты жерінің немесе заңды тұлғаның тіркелу елінің өзгеруі).
28. Тіркеу куәлігі, хабарлама туралы куәлік мына жағдайларда күші жойылды деп саналады:
1) валюта операциясы заңнамада белгіленген тәртіппен күші жоқ деп танылса;
2) валюта шарты қайта тіркелген және (немесе) хабарлама туралы жаңа куәлік берілген кезде;
3) тікелей инвестицияға тіркеу куәлігін (хабарлау туралы куәлікті) алған резидент тікелей инвестор және (немесе) тікелей инвестициялау объектісі болып табылатын жағдайларды қоспағанда, Ұлттық Банк тараптар міндеттемелерін толық тоқтатқаны туралы резиденттің жазбаша хабарламасын алғаннан кейін;
4) Ұлттық Банк резиденттің активтерге иелік ету аяқталғаны туралы жазбаша хабарламасын алғаннан кейін;
5) Ұлттық Банк резиденттің шетел банкіндегі шоттың жабылғандығы туралы жазбаша хабарламасын алғаннан кейін;
6) Ұлттық Банк валюта шарты тараптарының резиденттілігі өзгергені туралы резиденттің жазбаша хабарламасын алғаннан кейін, оның нәтижесінде операция валюталық реттеу режиміне тап болмай қалған жағдайда.
29. Валюталық реттеу режимі мыналарға қолданылмайды:
1) Қазақстан Республикасының мемлекеттік сыртқы заемдары, Қазақстан Республикасының мемлекеттік кепілі бар мемлекеттік емес сыртқы заемдар туралы келісімдер, сондай-ақ осындай келісімдер шеңберінде жүзеге асырылатын операциялар;
2) мәміле паспорттарын ресімдеу талап етілетін экспортпен (импортпен) байланысты коммерциялық кредиттер;
3) резидент еместердің қайталама нарықта басқа мемлекеттердің заңнамаларына сәйкес және солардың аумағында шығарылған резидент эмитенттердің бағалы қағаздарын (резидент эмитенттердің бағалы қағаздарына шығарылған депозитарлық қолхаттарды қоса алғанда) сатып алуы;
4) резиденттердің қайталама нарықта Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес шығарылған резидент емес эмитенттердің бағалы қағаздарын ( Қазақстандық депозитарлық қолхаттарды қоса алғанда) сатып алуы;
5) резидент еместердің Қазақстан Республикасында шығарылған мемлекеттік бағалы қағаздарды сатып алуы;
6) зияткерлік меншік объектілеріне ішінара және (немесе) шектеулі уақытқа айырықша құқықты сатып алу;
7) Қазақстан Республикасының шетелдегі мекемелерінде жүзеге асырылатын валюта операциялары;
8) банктер резидент еместерге 180 күннен асатын мерзімге берген коммерциялық кредиттер және қаржылық заемдар.
30. Егер валюта шартына қол қою күні (ол болмаған жағдайда - күшіне енген күні) осындай шарт бойынша жүзеге асырылатын операцияларға валюталық реттеу режимдерінің қолданылуын айқындау үшін қажетті сома және (немесе) өзге де жағдайлар болмағанда валюталық реттеу режимдерінің операцияларға қолданылуы резиденттердің және резидент еместердің валюта шарты бойынша міндеттемелерінің нақты орындалуын негізге ала отырып айқындалады. Осындай жағдайларда резидент тіркеу режимі қолданылатын күннен бастап отыз күнтізбелік күн ішінде тіркеуге өтініш береді.
Коммерциялық кредиттер мен қаржылық заемдар жағдайында, егер 180 күннен астам мерзімге жасалған валюта шарты шеңберінде тауарлар (жұмыс, қызмет көрсету) экспортын немесе импортын (бұдан әрі - жеткізу) және (немесе) төлемдерді бөліп-бөліп жүзеге асыру әрқайсысы бойынша міндеттемелер 180 күннен аспайтын мерзімде орындалатыны көзделсе, валюталық операция лицензиялауға, тіркеуге, хабарлауға жатпайды.
Тараптардың коммерциялық кредиттер бойынша нақты орындалған міндеттемелері бойынша әрбір келесі төлем (жеткізу) неғұрлым ертерек күнмен жүзеге асырылған жеткізу (төлем) бойынша берешекті өтеу есебіне есептеледі. Төлемнің (жеткізудің) қалған бөлігі келесі төлем (жеткізу) бойынша берешекті өтеу есебіне есептеледі.
Жеткізу (төлем) бойынша берешекті толық өтеу кезінде коммерциялық кредиттер және қаржылық заемдар бойынша тіркеу және хабарлау мақсаты үшін 180 күнді есептеудің басталуы ол бойынша өтелмеген берешегі бар келесі жеткізу (төлем) күніне ауысады. Берешек сомасын есептеу барлық жеткізулер (төлемдер) бойынша ол бойынша берешегі бар валюта шарты шеңберінде 180 күннен кем мерзімге берешекті қоса алғанда, барлық жеткізулер (төлемдер) бойынша жүргізіледі.
31. Өзге валютада көрсетілген және шарт бойынша есеп айырысуларды жүзеге асыру үшін АҚШ долларына қатысы бойынша айырбастау бағамына нұсқауы жоқ шарттар бойынша АҚШ долларындағы валюта шарты сомасының баламасын айқындау үшін соманы қайта санау валюта шартына қол қойылған күнгі (ол болмаған жағдайда - күшіне енгізілген күнгі) Қазақстан Республикасында бухгалтерлік есеп мақсатында қолданылатын бағам бойынша жүзеге асырылады.
Ереженің 30-тармағында көрсетілген жағдайларда шарт бойынша есеп айырысуды жүзеге асыру үшін өзге валютада көрсетілген және АҚШ долларына қатынасы бойынша айырбастау бағамына нұсқаулары жоқ валюта шарттары бойынша нақты орындалған міндеттемелер сомасының АҚШ долларындағы баламасын айқындау үшін соманы қайта санау операцияларды жүргізу күнгі Қазақстан Республикасында бухгалтерлік есеп мақсатында қолданылатын бағам бойынша жүзеге асырылады.
32. Ұлттық Банк келісілген тәртіппен банкке, салық қызметі органдарына берілген және күші жойылған тіркеу куәліктері, хабарлама куәліктері туралы ақпарат ұсынады.
33. Уәкілетті банктер ай сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-ына дейін (қоса алғанда) Ұлттық Банктің орталық аппаратына Ереженің 3-қосымшасында белгіленген нысан бойынша тіркеу куәлігі, заңды тұлғаларға (банктерді қоспағанда), сондай-ақ жеке тұлғаларға хабарлама туралы куәлік берілген валюта шарты бойынша қаражаттың қозғалысы туралы есеп ұсынады.
34. Резидентке тіркеу куәлігінің, хабарлама туралы куәліктің түпнұсқасы жоғалған кезде ол өтінішпен хабарласқан жағдайда жоғалған құжаттың дубликаты беріледі.
Резидент дубликатты алу үшін тіркеу немесе хабарлау орны бойынша жоғалту себебі мен жағдайын көрсете отырып, өтініш береді. Ұлттық Банк өтініш түскен күннен бастап бес жұмыс күні ішінде дубликатты ресімдейді және береді. Дубликат бастапқы тіркеу куәлігінің, хабарлама туралы куәліктің бастапқы нөмірімен және күнімен "Дубликат" деген сөзді және дубликат берілген күнді көрсете отырып беріледі.
35. Тіркеуді, хабарлама туралы растауды Ұлттық Банк тарапынан тиісті валюталық операциялар (валюта шарттары) бойынша қатысушылардың міндеттемелеріне қатысты қандай да болмасын міндеттеме алмай Ұлттық Банк жүргізеді.
Тіркеу куәлігінің, хабарлама туралы куәліктің болуы Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің талаптарын бұзғаны үшін жауапкершіліктен босату үшін негіз болып табылмайды.
36. Валюталық реттеу режимдерінің шеңберінде ұсынылатын және (немесе) тиісті есептерде көрсетілетін мәліметтердің шынайылығына бақылау жасау мақсатында осы Ережеде белгіленген жағдайларда және (немесе) Ұлттық Банктің сұратуы бойынша резидент Ұлттық Банкке валюта шарты бойынша міндеттемелердің туындауын, орындалуын және тоқтатылуын растайтын мынадай құжаттарды ұсынады:
1) төлем жүргізу не тауар жеткізудің (жұмыс, қызмет көрсету), сондай-ақ активтерді берудің негізділігін растайтын құжаттардың көшірмелері (төлем құжаттарының, жүк кеден декларацияларының, шот фактуралардың және басқаларының көшірмелері);
2) уәкілетті банктің ақша төлемдері мен аударымдары жүргізілгені туралы анықтамасы;
3) мәміле бойынша тауарлар қозғалысы (экспорт, импорт) туралы кеден органының анықтамасы;
4) мәміле паспортының көшірмесі;
5) шетел банкінің жүргізілген төлемдер туралы және шетел банкіндегі шоттың жағдайы туралы үзіндісі;
6) Заңның 12-бабының 3-тармағына сәйкес растайтын құжаттардың көшірмелері.
3-бөлім. Валюта операцияларын тіркеу режимі
5-тарау. Жалпы талаптар
37. Ұлттық Банк осы Ереженің 29 , 40-тармақтарында көрсетілген операцияларды қоспағанда, мынадай жағдайларда:
1) мүліктің (қаражаттың) Қазақстан Республикасына түсуін және (немесе) резидентте мүлікті (қаражатты) резидент емеске қайтару міндеттемелерінің туындауын көздейтін валюта операциясының сомасы баламасы үш жүз мың АҚШ долларынан асып кеткенде;
2) Қазақстан Республикасынан қаражат аударуды (мүлікті беруді) және (немесе) резидентте мүлікті (қаражатты) резидент еместің қайтаруы талаптарының туындауын көздейтін валюта операциясының сомасы баламасы он мың АҚШ долларынан асып кеткенде Заңның 20, 21, 23, 24-баптарында айқындалған валюта операцияларын тіркеуді жүзеге асырады.
38. Валюта шартын тіркеу үшін валюта шартының резидент қатысушысы-жеке тұлға өзінің тұрғылықты жері бойынша және заңды тұлғаның мекен-жайы бойынша орналасқан Ұлттық Банктің аумақтық филиалына өтініш жасайды.
Ереженің 4-қосымшасында белгіленген нысан бойынша тіркеу куәлігі не оны беруден бас тарту туралы дәлелді жауап өтініш берушілер барлық қажетті құжаттарды ұсынған күннен бастап он жұмыс күні ішінде беріледі.
39. Резиденттер тіркеу үшін мынадай құжаттарды ұсынады:
1) өтініш;
2) валюталық шарттың тігілген және қол қойылған (жеке және заңды тұлғалар үшін) және мөрмен бекітілген (заңды тұлғалар үшін) көшірмесі. Егер валюталық шарт шетел тілінде жасалса, онда оның мемлекеттік және орыс тілдеріндегі аудармасы ұсынылады;
3) жеке тұлғасын растайтын құжаттың көшірмесі (валюталық операцияны жүзеге асыратын жеке тұлғалар үшін);
4) заңды тұлғаны мемлекеттік тіркеу туралы куәліктің көшірмесі (заңды тұлғалар үшін);
5) алынып тасталды - ҚР Ұлттық Банкінің 2007 жылғы 25 маусымдағы N 60 қаулысымен .
6) салық салушының мемлекеттік тіркеуін растайтын құжаттың көшірмесі;
7) валюталық шарт бойынша міндеттемелердің туындауын, орындалуын және тоқтатылуын растайтын құжаттардың көшірмесі.
Валюталық шартты қайта тіркеу кезінде егер олар Ұлттық Банкке соңғы ұсынған сәттен бастап өзгермесе, аталған құжаттар қайтадан ұсынылмайды.
40. Ереженің 4-бөліміне сәйкес хабарлауға жататын мына валюта операциялары тіркеуге жатпайды:
1) банктердің өз операциялары;
2) резидент брокермен жасалған брокерлік қызмет көрсету туралы шарттың негізінде жүзеге асырылатын резидент емес (резидент) эмитенттердің бағалы қағаздарымен резиденттердің (резидент еместердің) операциялары;
Осы тармақтың 1) тармақшасындағы ереже тараптардың бірі резидент банк болып табылатын валюта шартына қолданылмайды. Бұл жағдайларда банк болып табылмайтын резидент тіркелуге өтініш жасайды.
6-тарау. Қаржылық заемдар және коммерциялық
кредиттер
41. Қаржылық заемдар мен коммерциялық кредиттерді тіркеуге арналған өтініш көрсетілген қосымшаның жалпы бөлімін және 1-бөлімін толтыра отырып, осы Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша ұсынылады.
42. Резидент алынған тіркеу куәлігі бойынша тоқсан сайын есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда), осы Ереженің 6-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есепті валюта шартын тіркеген жерге ұсынады.
43. Заңның 20-бабының 7-тармағында және 23-бабының 2-тармағында көзделген жағдайда Резидент еместердің барлық жеткізулері (төлемдері) бойынша резиденттің берешек сомасы валюталық шарт шеңберінде баламасы үш жүз мың АҚШ долларынан асып кетсе не резиденттің барлық жеткізулері (төлемдері) бойынша резидент еместің берешек сомасы валюталық шарт шеңберінде баламасы елу мың АҚШ долларынан асып кетсе тіркеуден өткізіледі.
7-тарау. Тікелей инвестициялар
44. Тікелей инвестицияларды тіркеуге арналған өтініш көрсетілген қосымшаның жалпы бөлімін және 2-бөлімін толтыра отырып, осы Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша ұсынылады.
45. Тікелей инвестор болып табылатын резидент активтерге иелік етуі аяқталғанға дейін алған тіркеу куәлігі бойынша тоқсан сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда), Ереженің 7-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есепті валюта шартын тіркеген жерге ұсынады.
46. Тікелей инвестициялау объектісі болып табылатын резидент резидент емес инвестордың активтерге иелік етуі аяқталғанға дейін алған тіркеу куәлігі бойынша тоқсан сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда), Ереженің 7-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есепті валюта шартын тіркеген жерге ұсынады.
47. Өзге жағдайларда резиденттер алған тіркеу куәлігі бойынша міндеттемелерді тоқсан сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ереженің 8-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есепті валюта шартын тіркеген жерге ұсынады.
8-тарау. Капитал қозғалысының басқа операциялары
48. Зияткерлік меншік объектілеріне айырықша құқықты сатып алуға, ақша және бірлескен қызмет қатысушысының міндеттемелерін орындау үшін басқа мүлік беруді тіркеуге өтініш Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша аталған Қосымшаның жалпы бөлімін және 4-бөлімін толтыра отырып ұсынылады.
49. Резидент алынған тіркеу куәліктері бойынша тоқсан сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ереженің 8-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есепті валюта шартын тіркеген жерге ұсынады.
4-бөлім. Валюта операциялары туралы хабарлама
9-тарау. Жалпы талаптар
50. Ереженің 29-тармағында көрсетілген жағдайларды қоспағанда, резиденттер:
1) мүліктің (қаражаттың) Қазақстан Республикасына түсуін және (немесе) резидентте мүлікті (қаражатты) резидент емеске қайтару міндеттемелерінің туындауын көздейтін валюта операциясының сомасы үш жүз мың АҚШ доллары баламасынан асқан;
2) Қазақстан Республикасынан қаражаттың аударылуын (мүліктің берілуін) және (немесе) резидентте мүлікті (қаражатты) резидент еместің қайтару міндеттемелерінің туындауын көздейтін валюта операциясының сомасы елу мың АҚШ доллары баламасынан асқан;
3) резиденттің резидент емеске және (немесе) резидент еместің резидентке туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша төлем және (немесе) аударым сомасы елу мың АҚШ доллары баламасынан асқан жағдайларда, Заңның 20- 24-баптарында белгіленген валюта операциялары туралы хабарлайды.
51. Резиденттердің шетелдік банктерде Қазақстан Республикасының заңнамасы бойынша банктік болып табылмайтын шоттар ашуын қоспағанда, резиденттер шетелдік банкте шот ашқаны туралы хабарлайды.
52. Ереженің 58, 63-тармақтарында белгіленген жағдайларды қоспағанда, резиденттер өздерінің валюталық операциялары туралы Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша Ұлттық Банкке хабарлайды.
Банктер Ереженің 5-тармағына сәйкес Ұлттық Банктің орталық аппаратына электрондық түрде хабарлайды. Қағазға басылған тиісті хабарлама банкте сақталады. Ұлттық Банк электрондық түрде берілген хабарламаның шынайылығын тексеру мақсатында, қағазға басылған хабарламаны талап етуіне болады.
Өзге резиденттер Ұлттық Банктің аумақтық филиалына жеке тұлғаның тұрғылықты тұратын жері бойынша не заңды тұлғаның орналасқан жері бойынша хабарлайды.
Резидент хабарламада барлық қажетті ақпарат болған кезде осы Ереженің 4-қосымшасында белгіленген нысан бойынша хабарланған күннен бастап он күнтізбелік күн ішінде белгіленген үлгідегі хабарлама туралы куәлікті алады.
Хабарламада барлық қажетті ақпарат болмаған кезде, сондай-ақ мәмілелердің жағдайларын және операция жіктеулерін және оның қатысушыларын нақтылау үшін Ұлттық Банк валюта шартының көшірмесін сұрата алады.
10-тарау. Резидент еместердің банктерге қаржы
заемдары және коммерциялық кредиттері
53. Банктер көрсетілген Ереженің жалпы бөлігін және 1-бөлімін Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша толтыра отырып, өздерінің операциялары туралы Ұлттық Банкке хабарлайды.
54. Банктер алынған хабарлама туралы куәліктер бойынша тоқсан сайын хабарлама берілген орын бойынша мемлекеттік статистикалық есептілік шеңберінде тартылған сыртқы заемдар туралы мәліметтер ұсынады.
55. Заңның 20-бабының 7-тармағында және 23-бабының 2-тармағында көзделген жағдайларда, егер резидент еместің валюта шартының шеңберіндегі барлық жеткізулері (төлемдері) бойынша банк берешегінің сомасы үш жүз мың АҚШ доллары баламасынан асып кетсе, хабарлама беріледі.
11-тарау. Тікелей инвестициялар, жарғылық капиталға
қатысу, бағалы қағаздармен және туынды
қаржы құралдарымен операциялар
56. Мынадай операциялар хабарлануы тиіс:
1) резидент брокермен жасалған брокерлік қызмет көрсету туралы шарт негізінде жүзеге асырылатын тікелей инвестициялар;
2) резидент еместердің банктерге және банктердің шетелге тікелей инвестициялары;
3) резиденттердің (резидент еместердің) резидент еместердің (резиденттердің) жарғылық капиталына қатысуын қамтамасыз ету мақсатында салымдар енгізуі;
4) резиденттердің резидент емес эмитенттердің бағалы қағаздарын, резидент еместердің инвестициялық қорларының басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес және солардың аумағында шығарылған пайларын сатып алуы;
5) резидент еместердің резидент эмитенттердің бағалы қағаздарын, резиденттердің инвестициялық қорларының Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес шығарылған пайларын сатып алуы;
6) резидент емес эмитенттердің Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес шығарылған бағалы қағаздарын орналастыру, сондай-ақ Қазақстандық депозитарлық қолхаттары шығару;
7) резидент эмитенттердің басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес және солардың аумағында шығарылған бағалы қағаздарын орналастыру, сондай-ақ резидент эмитенттердің бағалы қағаздарына депозитарлық қолхаттар шығару;
8) резиденттер мен резидент еместердің арасындағы туынды қаржы құралдарымен операциялар.
57. Мына резиденттер өздерінің операциялары туралы:
1) банктер - Ереженің 56-тармағының 2), 3), 6), 7) тармақшаларында көрсетілген операциялар туралы;
2) брокерлер (банктерді қоспағанда) - тікелей инвестицияларды қоспағанда Ереженің 56-тармағының 3), 6), 7) тармақшаларында көрсетілген операциялар туралы;
3) өзге резиденттер - тікелей инвестицияларды қоспағанда Ереженің 56-тармағының 3)-8) тармақшаларында көрсетілген операциялар туралы Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша, көрсетілген Қосымшаның жалпы бөлігін және 2-бөлімін толтыра отырып хабарлайды.
Осы тармақтың ережелері резидент брокермен жасалған брокерлік қызмет көрсету туралы шарт немесе резидент басқарушы компаниямен жасалған инвестициялық портфелді басқару жөніндегі шарт негізінде жүзеге асырылатын операцияларға қолданылмайды. Көрсетілген операциялар туралы брокер немесе басқарушы компания хабарлайды.
58. Мына резиденттер есептік кезеңнен кейінгі айдың 15-не дейін (қоса алғанда) ай сайын Ұлттық Банктің орталық аппаратына хабарламаны Ереженің 9-қосымшасында белгіленген нысан бойынша:
1) банктер Ереженің 56-тармағының 5), 8) тармақшаларында көрсетілген өз операциялары туралы;
2) брокерлер (банктерді қоспағанда), басқарушы компаниялар - Ереженің 56-тармағының 4), 5), 8) тармақшаларында көрсетілген операциялар туралы;
3) брокерлер, басқарушы компаниялар - Ереженің 56-тармағында көзделген және клиенттердің тапсырмасы бойынша жүзеге асырылатын операциялар туралы есепті ұсыну арқылы береді.
Банктер Ереженің 56-тармағының 4) тармақшасында көрсетілген өз операциялары туралы, сондай-ақ зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдар және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары Ереженің 56-тармағының 4) тармақшасында көрсетілген операциялар туралы Ұлттық Банктің орталық аппаратына резидент еместермен бағалы қағаздар бойынша халықаралық операциялар туралы мемлекеттік статистикалық есептілік шеңберінде тоқсан сайын хабарлайды.
Осы тармаққа сәйкес хабарлаған кезде резидентке хабарлама туралы куәлік берілмейді.
59. Резиденттер (банктер мен брокерлерді қоспағанда) алынған хабарлама туралы куәлік бойынша хабарлама берген жерге тоқсан сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ереженің 7-қосымшасында белгіленген нысан бойынша жарғылық капиталға қатысу (акциялармен және қатысушылардың дауысымен) операциялары туралы, Ереженің 8-қосымшасында белгіленген нысан бойынша өзге операциялары туралы есеп ұсынады.
60. Уәкілетті банктер ай сайын есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ереженің 1-қосымшасында белгіленген нысан бойынша Ұлттық Банктің орталық аппаратына резидент клиенттердің тапсырмасы бойынша жүргізілген мынадай операциялар:
1) брокер болып табылмайтын резиденттің резидент еместен баламасы үш жүз мың АҚШ долларынан асатын сомаға резиденттің акцияларын (қатысу үлестерін, инвестициялық қорлардың пайын) сатып алуы;
2) егер резидент тіркеу куәлігін және (немесе) активті бастапқы сатып алу туралы хабарлама туралы куәлігін ұсынбаса, брокер болып табылмайтын резиденттің резидент емеске баламасы елу мың АҚШ долларынан асатын сомаға резидент еместің акцияларын (қатысу үлестерін, инвестициялық қорлардың пайын) сатуы бойынша есеп береді. Резидент тіркеу куәлігін және (немесе) активті бастапқы сатып алу туралы хабарлама туралы куәлігін ұсынған жағдайда, уәкілетті банк Ереженің 33-тармағына сәйкес осы операция туралы ақпарат береді.
12-тарау. Капитал қозғалысының басқа операциялары
61. Банктер Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша көрсетілген Қосымшаның жалпы бөлігін және 4-бөлімін толтыра отырып, өздерінің операциялары туралы хабарлайды. Басқа резидент заңды тұлғалар Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша көрсетілген Қосымшаның жалпы бөлігін және 4-бөлімін толтыра отырып, жылжымайтын мүлікке меншік құқығын сатып алуға байланысты операциялар туралы хабарлайды.
62. Резиденттер (банктерді қоспағанда) алынған хабарлама туралы куәлік бойынша тоқсан сайын хабарлама берген орынға есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ереженің 8-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есеп ұсынады.
63. Жеке тұлға жылжымайтын мүлікке меншік құқығын сатып алуға байланысты төлемдер және (немесе) ақша аударымдарын жүргізген кезде, жеке тұлғаның валюта операциясын жүргізгені туралы Ұлттық Банкке хабарлауы талап етілмейді. Уәкілетті банк көрсетілген төлемдер және (немесе) ақша аударымдары туралы есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) ай сайын Ұлттық Банкке Ереженің 1-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есеп береді.
13-тарау. Резиденттердің шетелдік
банктерде шоттар ашуы
64. Резиденттер (банктерді қоспағанда) Ереженің 5-қосымшасында белгіленген нысан бойынша көрсетілген Қосымшаның жалпы бөлігін және 3-бөлімін толтыра отырып, шетелдік банктерде шоттар ашқаны туралы хабарлайды.
65. Резидент заңды тұлғалар алынған хабарлама туралы куәліктер бойынша тоқсан сайын хабарлама берген орынға есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) Ереженің 10-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есеп ұсынады.
66. Резиденттер шетелдік банкте ашылған шот арқылы тауарлардың (жұмыстардың, көрсетілетін қызметтердің) экспортына және (немесе) импортына байланысты валюта шарттары бойынша баламасы он мың АҚШ долларынан астам сомаға төлемдер және (немесе) ақша аударымдарын жүргізген кезде, есептік кезеңнен кейінгі айдың 10-на дейін (қоса алғанда) ай сайын хабарлама берген орынға Ереженің 11-қосымшасында белгіленген нысан бойынша есеп береді. Есепте көрсетілген мәліметтердің шынайылығын бақылау мақсатында резиденттер Ұлттық Банктің сұратуы бойынша валюта шартын, сондай-ақ Ереженің 36-тармағының 1), 4) 5) тармақшаларында және Заңның 12-бабының 3-тармағында көрсетілген құжаттарды ұсынады.
67. Резидент жеке тұлғалар Ұлттық Банктің сұратуы бойынша жүргізілген төлемдер және (немесе) шоттың жағдайы туралы шетелдік банктің ақпаратын және (немесе) үзінді-көшірмелерін ұсынады.
5-бөлім. Валютаны бақылау режимдерінің жеке жағдайлары
68. Қатысушылар (тараптар және үшінші тұлғалар) ретінде бірнеше резидент болатын валюта шартын тіркеу (хабарлау) кезінде тіркеу үшін валюта шарты (валюта операциясы) сомасының басым бөлігі тиесілі валюта шартының резидент тарабы, мұндай тарап болмаған кезде резидент еместің алдындағы міндеттемелерді орындауды бірінші бастайтын (бастаған) валюта шартының резидент тарабы өтініш беруі қажет. Олай болмағанда, валюта шартының резидент тараптарының бірі валюта шартының басқа резидент тараптарының жазбаша келісімімен валюта шартын тіркеуге (хабарлауға) өтініш береді.
Егер валюта шартында резидент тарап жоқ болса, онда валюта шартын тіркеу (хабарлау) үшін қаражат алушы (жіберуші) болып табылатын немесе резидент еместің алдында міндеттемелері немесе резидент емеске талаптары туындайтын валюта шартының резидент қатысушысы өтініш жасауы қажет.
Валюта шартын тіркеу (хабарлау) үшін валюта шартының тарабы болып табылмайтын кез келген резидент қатысушы валюта шартының басқа резидент қатысушылардың жазбаша келісімімен өтініш жасауына болады.
Тіркеу туралы тиісті өтініште және тіркеу куәлігінде (тиісті хабарламада және хабарлама туралы куәлікте) барлық резиденттер және (немесе) резидент еместер - валюта шартының қатысушылары (кредитор - заем алушы - төлеуші, кредитор - заем алушы - гарант, инвестор - сатушы - инвестициялау объектісі, депозитарлық қолхатты шығарудың бастамашысы - депозитарлық қолхаттың эмитенті - базалық актив эмитенті, сатып алушы - сатушы - алушы, сондай-ақ валюта шартының өзге қатысушылары) көрсетіледі.
69. Қатысушылары бірнеше резидент болып табылатын валюта шарты бойынша тіркеу куәлігі (хабарлама туралы куәлік) Ұлттық Банкке тіркеуге өтінішті бірінші берген шарттың резидент қатысушысына беріледі. Шарттың өзге резидент қатысушылары резидент еместің пайдасына төлемді жүзеге асырған және (немесе) мұндай валюта шарты бойынша резидент еместен қаражат алған кезде уәкілетті банкке тіркеу куәлігінің (хабарлама туралы куәліктің) нотариат куәландырған немесе Ұлттық Банк растаған көшірмесі ұсынылады.
Тіркеу куәлігінің (хабарлама туралы куәліктің) түпнұсқасын алған валюта шартының резидент қатысушысынан тіркеу куәлігінің көшірмесін алу мүмкін болмаған жағдайда, валюта шартының өзге резидент қатысушылары тіркеген (хабарлама берген) орын бойынша тіркеу куәлігінің (хабарлама туралы куәліктің) көшірмесін беру туралы еркін нысанда жазбаша өтініш жасай алады.
Тіркеу куәлігінің (хабарлама туралы куәліктің) түпнұсқасын алған резиденттің жазбаша келісімімен басқа резидент қатысушы тоқсан сайын тиісті нысандағы мәліметтерді ұсына алады, бұл жөнінде валюта шарты тіркелген (хабарлама берген) жерге жазбаша хабарлайды. Ұлттық Банктің тіркеу куәлігін (хабарлама туралы куәлік) берген аумақтық филиалының немесе орталық аппаратының жазбаша келісімімен валюта шартына резидент қатысушылардың резидент емеспен өзара міндеттемелерін орындауға қатысты бөлігінде тоқсандық мәліметтерді дербес ұсынуына рұқсат беріледі.
Тіркеу куәлігі (хабарлама туралы куәлік) Ұлттық Банк валюта шартының барлық резидент қатысушыларынан міндеттемелерді толық орындағаны туралы жазбаша хабарлама алғаннан кейін күшін жойған деп саналады.
70. Резидент резидент емеске мәміле паспортын ресімдеуді талап ететін валюта шарты бойынша коммерциялық кредит ұсынуға берілген лицензия "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын, ұйымдастыру туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2001 жылғы 5 қыркүйектегі N 343 қаулысына өзгеріс енгізу және Қазақстан Республикасында экспорт-импорт валюта бақылауын жүзеге асыру ережесін бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2006 жылғы 17 тамыздағы N 86 Қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде N 4417 тіркелген) талаптарына сәйкес мәміле паспортын не оған валюта түсудің болжамды мерзімін көрсете отырып қосымша парақ ресімдеген жағдайда қолданылуын тоқтатады.
Ережеге сәйкес тіркеуге және (немесе) хабарлауға жатпайтын валюталық операцияларды жүзеге асыруға берілген басқа да лицензиялар, сондай-ақ брокерлерге және (немесе) дилерлерге басқарушы компанияларға берілген операциялық лицензиялар қолданылуын тоқтатады.
Өзге жағдайларда лицензиялар лицензияланатын операциялар бойынша міндеттемелер толық орындалғанға дейін немесе шетелдік банктегі шот жабылғанға дейін қолданылады және Қазақстан Республикасының " Лицензиялау туралы" Заңында көзделген негіздемелер бойынша өздерінің қолданылуын тоқтатады.
Ереже қолданысқа енгізілгенге дейін Ұлттық Банк берген тіркеу куәліктері валюта шарты бойынша міндеттемелер толық орындалғанға дейін немесе шетелдік банктегі шот жабылғанға дейін қолданылады және Ережелерде көзделген негіздемелер бойынша күшін жойған деп саналады.
Ереже қолданысқа енгізілгенге дейін Ережеге сәйкес хабарлануға тиіс валюта операцияларын жүргізуге, шоттар ашуға лицензия алған резидент лицензияны өз еркімен қайтара алады және Ережеде белгіленген жағдайларда шот ашу туралы немесе тиісті валюта операциялары туралы хабарламамен өтініш жасай алады.
Ереже қолданысқа енгізілгенге дейін Ережеге сәйкес тіркеуге немесе хабарлауға жатпайтын валюта операциясын жүргізуге берілген тіркеу куәлігі тұрақты тұратын (орналасқан) жері өзгерген жағдайда, күшін жойған деп танылады.
71. Шетелдік банкте шот ашуға лицензиялар алған резидент заңды тұлғалар орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалына Ереженің 65 , 66 -тармақтарында белгіленген нысан бойынша және мерзімде есеп ұсынады.
Өзге жағдайларда лицензиялар бойынша есептер берілмейді.
Ереже қолданысқа енгізілгенге дейін Ережеге сәйкес тіркеуге немесе хабарлануға тиіс валюта операциясын жүргізу, шот ашу үшін тіркеу куәлігін алған резидент тіркеу куәлігі жөнінде Ережеде белгіленген нысан бойынша, тәртіппен және мерзімде есеп ұсынады.
Ереже қолданысқа енгізілгенге дейін Ережеге сәйкес тіркеуге немесе хабарлауға жатпайтын валюта операцияларын жүргізуге берілген тіркеу куәліктері жөнінде есептер беру талап етілмейді.
72. Егер Ережеде валюта операциясына, шот ашуға қатысты өзге валюталық реттеу режимі белгіленген болса, Ереже қолданысқа енгізілгенге дейін валюта операцияларын жүргізу, шетелдік банкте шот ашу үшін лицензия немесе тіркеу куәлігін алу жөнінде өтініш жасаған резиденттерден қайтадан құжаттар тапсыру талап етілмейді. Ұлттық Банк Ережеге сәйкес тіркеу куәлігін алуға өтініш беруді немесе валюта операциясы туралы хабарлауды талап ете алады.
Бұл ретте, бұл резиденттерге Ережеде көзделген тәртіппен тиісті тіркеу куәліктері, хабарлама туралы куәліктер беріледі.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
1-қосымша
20___ жылғы ____________ айдағы
клиенттердің қаражатының қозғалысы туралы есеп
Уәкілетті банктің атауы________________________________________
Р/с |
Операция |
Жіберуші/Шетел банкі |
||||
Резиден. |
Экономика |
Атауы/ |
Резидент. |
Елі |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
кестенің жалғасы
Бенефициар/Шетел банкі |
||||
Резидент. |
Экономика |
Атауы/ |
Резидент. |
Елі |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
кестенің жалғасы
Төлем/аударым |
Ескерту |
|||
күні |
Валютасы |
Төлем валютасының |
ТКМ |
|
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
Басшы/Бас бухгалтер ________________________________________
(қызметі)
____________ _______________________________________________
(қолы) (аты-жөні)
Орындаушы _______________________ __________________________
(қолы) (аты-жөні)
телефон __________________________
200 ____ жылғы "______"_____________ Мөр орны
1-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Уәкілетті банктер есепті осы Ереженің 8, 60, 63-тармақтарында көрсетілген жағдайларда ұсынады.
Есептің 2-бағанында клиенттерде хабарлама туралы куәлік болмаған жағдайда операцияның мынадай кодтары көрсетіледі:
01 - резидент заңды тұлғалардың резидент еместерге 50 мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға жылжымайтын мүлікке меншік құқығын сатып алуға байланысты валюталық шарттар бойынша төлемдері;
02 - резидент еместерден резидент заңды тұлғаларға 300 мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға жылжымайтын мүлікке меншік құқығын сатып алуға байланысты валюталық шарттар бойынша түсімдер;
03 - резиденттердің шетел банкіндегі меншікті шотына/шотынан түсімдер және (немесе) аударымдар;
04 - резиденттердің жарғылық капиталға 50 мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға қатысу үлесі, бағалы қағаздар бойынша валюталық шарттар бойынша төлемдері;
05 - резиденттерге жарғылық капиталға 300 мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға қатысу үлесі, бағалы қағаздар бойынша валюталық шарттар бойынша түсімдер;
06 - төлем/аударым сомасы (төлем сомасына негізгі актив кірмейді) 50 мың АҚШ доллары баламасынан асқан кезде туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша резиденттер мен резидент еместер арасындағы төлемдер және (немесе) аударымдар.
Басқа жағдайларда Есептің 2-бағанында операциялардың мынадай кодтары көрсетіледі:
11 - брокер болып табылмайтын резидент резидент еместен басқа резиденттің үш жүз мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға акциясын (инвестициялық қорлардың қатысу үлесін, пай) сатып алуы;
12 - егер резидент тіркеу куәлігін және (немесе) активті бастапқы сатып алу туралы хабарлама туралы куәлікті ұсынбаса, брокер болып табылмайтын резидент резидент еместен басқа резиденттің елу мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға акциясын (инвестициялық қорлардың қатысу үлесін, пай) сатуы;
13 - резидент жеке тұлғалардың резидент еместерге 50 мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға жылжымайтын мүлікке меншік құқығын сатып алуға байланысты төлемдері;
14 - резидент жеке тұлғаларға резидент еместерден 300 мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға жылжымайтын мүлікке меншік құқығын сатып алуға байланысты түсімдер;
Есептің 3-16-бағандары Ұлттық Банктің Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеушісін - төлем мақсатының бірыңғай жіктеушісін қолдану туралы нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес ақша аударуға өтініш және басқа да төлем құжаттары негізінде толтырылады. 6, 11-бағандарда резидент заңды тұлғалар бойынша КҰЖЖ коды қойылады, резидент жеке тұлғалар бойынша СТН қойылады.
8-12-бағандарда резиденттер шетел банкіндегі шотқа аударған кезде (операция коды -03) шетел банкі туралы ақпарат толтырылады, басқа жағдайларда бенефициар туралы ақпарат толтырылады. 3-7-бағандарда резиденттер шетел банкіндегі шоттан аударған кезде (операция коды -03) шетел банкі туралы ақпарат толтырылады, басқа жағдайларда жіберуші туралы ақпарат толтырылады.
Резидент жеке тұлғалардың банк клиенттерінің төлемдері (аударымдары) бойынша 03, 04, 05, 06 кодтары бар операциялар үшін 17-бағанда жеке тұлғаның мекен-жайы көрсетіледі.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
2-қосымша
20__ жылғы ______________ айдағы
төлем мақсатын растайтын құжаттарды ұсынбай
және (немесе) СТН болмай (резидент емес жеке
тұлғалар үшін) жүргізілген жеке тұлғалардың
төлемдері/ақша аударымдары туралы есеп
Уәкілетті банктің атауы___________________________________
N |
Ақша |
Ақша |
Жеке |
Төлем |
Төлем |
Төлем |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
кестенің жалғасы
Шот |
Төлем/ |
Тө. |
Со. |
Ақша |
Ақша алушы (жіберуші) |
||
Резиден. |
Эконо. |
Жеке |
|||||
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
Басшы/Бас бухгалтер ______________________________________
(қызметі)
____________ ______________________________________________
(қолы) (аты-жөні)
Орындаушы _______________________ _________________________
(қолы) (аты-жөні)
телефон ______________________
200 __ жылғы "______"_____________ Мөр орны
2-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Есепті уәкілетті банктер Ереженің 12-тармағында көрсетілген жағдайда жеке тұлғаның карт-шоттарын пайдалана отырып жүргізілген операциялар бойынша жеке, және де жеке тұлғалардың шот ашпай не ағымдағы шотты пайдалана отырып жүргізген аударымдары бойынша жеке ұсынылады.
Жеке тұлға бойынша ақпарат ұсыну үшін шек 50 мың АҚШ долларының баламасы резидент жеке тұлғалардың хабарлама туралы куәлікті талап ететін валюталық операциялар болып табылатын шетел банкіндегі өз шоттарына/өз шоттарынан аударымдары кірмейді. Тиісінше осындай аударымдар есепке енгізілмейді.
Жеке тұлғалар Қазақстан Республикасы ішінде жүзеге асырған төлемдер мен ақы аударымдары бойынша ақпарат ұсынылмайды.
3, 7, 9, 12, 13 және 14-бағандар бойынша деректер Ұлттық Банктің Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеушісін - төлем мақсатының бірыңғай жіктеушісін қолдану туралы нормативтік құқықтық актілерінде көзделген нысанда және кодтарда көрсетіледі. Карт-шоттар үшін 9 және 10-бағандарда төлем/аударым/ақша алу валютасы мен сомасы бойынша деректер көрсетіледі, карт-шоттар үшін 13 және 14-бағандар толтырылмайды.
4-баған бойынша жеке тұлғаның 12 мәнді СТН-ы көрсетіледі не резидент емес жеке тұлғада СТН болмаған жағдайда баған толтырылмайды, Резидент жеке тұлғалар үшін осы бағанды толтыру міндетті.
5-баған бойынша егер есеп беріп отырған банк төлем/аударым жіберген болса "жіберілгені" деген жазба, егер есеп беріп отырған банк төлем/аударым алса "алынғаны" деген жазба, карт-шоттан қолма-қол ақша алынған жағдайда "алынғаны" деген жазба жүргізіледі.
6-баған бойынша жеке тұлға ақша аударуға (алуға) арналған тапсырмада көрсеткен төлем/ақша аударым мақсаты көрсетіледі. Карт-шоттар үшін осы баған толтырылмайды.
8-баған бойынша ағымдағы шоттың не жеке тұлғаның аударым жүзеге асырылған карт-шотының нөмірі көрсетіледі. Банктік шот ашпай біржолғы аударымдар болған жағдайда баған толтырылмайды.
11-баған бойынша төлем/аударым сомасы мың АҚШ долларымен көрсетіледі. Егер төлем/аударым АҚШ долларынан өзге валютада жүзеге асырылса, онда АҚШ долларындағы төлем сомасының аударымы төлем валютасының және АҚШ долларының теңгеге қатысты есептік айдағы орташа бағамдары негізінде бухгалтерлік есеп мақсатында қолданылатын операция жасалған күні есептелетін кросс-бағам бойынша жүргізіледі.
12-баған бойынша 5-бағанда көрсетілген (жіберілген/алынған/ақша алу) төлемнің/ақша аударымының белгісіне байланысты бенефициар елдің/ақша жіберушінің/алушының коды қойылады.
15-баған бойынша ақша аударуға (алуға) арналған тапсырмаға (өтінішке) сәйкес бенефициардың/ақша жіберушінің жеке тұлғасының аты-жөні не заңды тұлғасының атауы не осы карт-шотқа сәйкес келетін төлем карточкасының жүйесінде көзделген бенефициар/ақша жіберуші туралы ақпарат көрсетіледі. Баған карт-шоттан қолма-қол ақша алынған жағдайда толтырылмайды.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
3-қосымша
20______ жылғы ___________ айдағы
Тіркеу куәліктері және Ұлттық Банктің
Хабарлама туралы куәліктері бойынша
қаражат қозғалысы туралы есеп
Уәкілетті банктің атауы _______________________________
Р/ |
Тіркеу |
Ақша жіберуші |
Бенефициар |
||
Резиден. |
Атауы/ |
Резидент. |
Атауы/ |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
кестенің жалғасы
Төлем |
Төлем |
Төлем |
Төлем |
Ескерту |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Басшы/Бас бухгалтер__________________________________________
(қызметі)
____________ __________________________________________________
(қолы) (аты-жөні)
Орындаушы _______________________ _____________________________
(қолы) (аты-жөні)
телефон _____________________________
200 ____ жылғы "______"_____________ Мөр орны
3-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Уәкілетті банктер Ұлттық Банкте тіркелген немесе Ұлттық Банктің хабарлама туралы куәліктері алынған валюталық шарттар негізінде жүзеге асырылған барлық төлемдер (түсімдер) бойынша есеп ұсынады. Есептің 3-10-бағандары Ұлттық Банктің Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеушісін - төлем мақсатының бірыңғай жіктеушісін қолдану туралы нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес ақша аударуға өтініш немесе басқа да төлем құжаттары негізінде толтырылады. Егер төлем сомасына банктің (алушы банктің және/немесе жіберуші банктің) комиссиясы кірсе, комиссия сомасы "Ескерту" 11-бағанында көрініс табады. Ескертуде төлемнің басқа да ерекше талаптарына сілтеме болуы мүмкін.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
4-қосымша
N _______________ТІРКЕУ КУӘЛІГІ/
ХАБАРЛАМА ТУРАЛЫ КУӘЛІК
(N ___тіркеу куәлігінің/хабарлама туралы
куәліктің орнына берілді)
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі осы арқылы ________________
_________________________тіркеу туралы/хабарлама туралы куәлік етеді
(валюталық операцияны жіктеу)
Валюталық шарт туралы/шетел банкіндегі шот (болған жағдайда) туралы
мәлімет:
1. Валюталық шарттың аты, нөмірі, күні/шетел банкіндегі шоттың нөмірі
____________________________________________________________________
2. Валюталық шартқа қатысушылар:
Резиденттер:
(заңды тұлғаның атауы/жеке тұлғаның аты-жөні, қала/облыс)
Резидент еместер:
(заңды тұлғаның атауы/жеке тұлғаның аты-жөні, елі)
3. Валюталық шарттың сомасы_________________________________________
(санмен және шарт валютасындағы жазумен)
4. Шарт/шот валютасы _______________________________________________
5. Валюталық шоттың мәні ___________________________________________
(валюталық шарттың мақсаты мен мәні)
6. Валюталық шартты қолдану мерзімі ______
(қысқа мерзімді, ұзақ мерзімді)
Ескерту _____
Тіркеу/хабарлау күні 20___ жылғы "____"_____________________
Осы тіркеу куәлігі/хабарлама туралы куәлік осы операция/осы
шот бойынша Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі тарапынан
қандай да бір міндеттемелерсіз берілді.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Департаментінің/филиалының
Директоры/директордың орынбасары_______ ________________
(қолы) (аты-жөні)
4-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Егер валюталық шарттың бір тарабы ретінде резидент болса да, резидент емес болса да валюталық шарттың сомасы резиденттер мен резидент еместер арасындағы өзара міндеттемелерге қатысты ғана көрініс табады.
Валюталық шартта нақты сома белгіленбесе валюталық шарттың сомасы толтырылмайды.
Валюталық шарттың қолданылу мерзімі (қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді) қаржы заемдары мен коммерциялық кредиттер тіркелген/хабарланған жағдайда ғана қойылады. Валюталық шарттан оның қолданылу мерзімін нақты белгілеу мүмкін болмаған жағдайда, қолданылу мерзімі қысқа мерзімді сияқты етіп көрсетіледі.
Шетел банкінде шот ашу туралы хабарлаған жағдайда валюталық шарттың сомасы, валюталық шарттың мәні мен мерзімі толтырылмайды
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды жүзеге
асыру ережесіне
5-қосымша
Ескерту. 5-қосымша толықтырылды - ҚР Ұлттық Банкінің 2007 жылғы 25 маусымдағы N 60 қаулысымен .
Тіркеу куәлігін/валюталық операция туралы
хабарламаны алуға өтініш
________________________________________________________________
(заңды тұлғаның атауы/жеке тұлғаның аты-жөні)
КҰЖЖ коды ___________________________ СТН ______________________
ЖСН __________________________ БСН _________________ (бар болса)
1. Валюталық шарттың N___________ _______жылғы "____" ____
(құжаттың атауы)
(мақсаты мен мәні)
2. Валюталық шартқа қосымша ретінде мына құжаттар ұсынылды
(тіркеуге өтініш берген кезде толтырылады)
(құжаттың атауы, ресімдеу нөмірі, күні)
3. Валюталық шартқа қатысушы резидент(тер):
Заңды тұлғаның атауы (жеке тұлғаның аты-жөні)
__________________________________________________________________
Мекен-жайы
___________________________________ телефон ______________________
Қызмет көрсететін банк(тер)
4. Валюталық шартқа қатысушы резидент емес(тер):
Заңды тұлғаның атауы (жеке тұлғаның аты-жөні)
__________________________________________________________________
Заңды тұлғаның уәкілетті тұлғасы
Экономика секторы
Заңды тұлғаның тіркелген елі _____________________________________
(жеке тұлғаның тұрғылықты)
Мекен-жайы, банктік деректемелері
5. Ұлттық Банктің осы валюталық шарт бойынша алдында берген
лицензияларының нөмірі
__________________________________________________________________
6. Ұлттық Банктің осы валюталық шарт бойынша алдында берген тіркеу
куәліктерінің нөмірі
7. Ұлттық Банктің осы валюталық шарт бойынша алдында берген
хабарлама туралы куәліктерінің нөмірі
8. Мынадай толтырылған бөлімдер ұсынылды (белгіленсін):
___ 1-бөлім. Коммерциялық кредиттер және қаржы заемдары,
___ 2-бөлім. Жарғылық капиталға қатысу, бағалы қағаздармен
және туынды қаржы құралдарымен операциялар,
___ 3-бөлім. Шетел банкінде шот ашу,
___ 4-бөлім. Капитал қозғалысының басқа да операциялары.
Өтініш берушінің уәкілетті тұлғасы:
_______________________ _____________________ _________
(қызметі) (аты-жөні) (қолы)
200___ жылғы "_____"___________
1-бөлім. Коммерциялық кредиттер және қаржы заемдар
1. Валюталық шарттың сомасы______________________________________
(санмен және валюталық шарттың
_________________________________________________________________
валютасында жазумен) _
2. Шарттың валютасы ____________________
3. Шектеулі келісім (бар болған кезде) N___ _____жылғы "__" _____
_________________________________________________________________
(құжаттың атауы)
4. Резиденттің резидент емеске қатынасы (белгіленсін):
_____ тікелей инвестор
_____ тікелей инвестициялау объектісі
_____ басқа
5. Кредитті пайдаланғаны үшін сыйақы ставкасы (мүдде) жылдық _____
_____________(өзгермелі пайыздық ставка болған жағдайда оны есептеу
базасы _____________________________ және маржа мөлшері көрсетілсін
___________________________________________________________________)
6. Негізгі борыш бойынша мерзімі өткен төлемдер үшін ставка:
мерзімі өткен әрбір күнге
басқа (талдама жасалсын)_________________________________________
7. Ілеспе төлемдер (ұйымдастырғаны үшін, басқарғаны үшін комиссия,
міндеттемелер және басқа үшін комиссия)_____________________________
____________________________________________________________________
(салыстырмалы көлемде көрсетілсін (кредит сомасының, негізгі
____________________________________________________________________
борыштың және т.б. %)
8. Операцияның қысқаша сипаттамасы (ақы төлеу бойынша нұсқау,
қаражат қозғалысының кестесі және басқасы)___________________________
9. Осы валюталық шарт шеңберінде қаржыландыратын келісім-шарттар
туралы мәлімет (банктер егер бар болса өз операциялары туралы
хабарлау кезінде толтырады):
9.1. Аппликант (банктің қаржыландыруды сұрататын клиенті) туралы
мәлімет:
Резидент ____________ Резидент емес ___________ (белгіленсін)
Заңды тұлғаның атауы _____________________________________
(жеке тұлғаның аты-жөні)
Резидент туралы ақпарат: мекен-жайы__________________________
_______________________________телефон
КҰЖЖ коды____________________ СТН ___________________________
Резидент емес туралы ақпарат: заңды тұлғаның тіркелген (жеке
тұлғаның тұрғылықты) елі
9.2. Қаржыландырылатын келісім-шарттар туралы мәлімет:
Келісім-шарттың нөмірі _____________________________ күні__________
Келісім-шарттың мақсаты мен мәні___________________________________
___________________________________________________________________
Келісім-шарттың сомасы_______________________ валюта_______________
(валютаның мың бірлігі)
Экспорттық-импорттық бақылауға алынатын мәміле үшін мәміле
паспортының нөмірі_________________________________________________
9.3. Бенефициар (келісім-шартқа қатысушы) туралы мәлімет:
Резидент ____________ Резидент емес___________ (белгіленсін)
Заңды тұлғаның атауы ______________________________________________
(жеке тұлғаның аты-жөні)
___________________________________________________________________
Резидент туралы ақпарат: мекен-жайы________________________________
___________________________________________________________________
телефон
КҰЖЖ коды_________________________ СТН ______________________
Резидент емес туралы ақпарат: заңды тұлғаның тіркелген (жеке
тұлғаның тұрғылықты) елі
9.4. Кредитордың банкті қаржыландыру нысаны (белгіленсін):
___ қаражаттың банктің шотына түсуі,
___ кредитордың бенефициарға ақы төлеуі,
___ басқа (талдама жасалсын) ___________________________
10. Қаражаттың түсу және берешекті өтеу кестесі
шарт валютасының мың бірлігі
Заем алушыға кредит |
Заем алушы кредитке қызмет көрсетуі |
|||
Күні |
Сомасы |
күні |
Негізгі |
Сыйақы |
А |
1 |
Б |
2 |
3 |
ЖИЫНТЫҒЫ |
ЖИЫНТЫҒЫ |
|||
Олардың |
Олардың |
|||
11. Ескерту
2-бөлім. Жарғылық капиталға қатысу, бағалы қағаздармен
және туынды қаржы құралдарымен операциялар
1. Операция түрі (белгіленсін):
1) ___ шетелге тікелей инвестиция,
2) ___ Қазақстан Республикасына тікелей инвестиция,
3) ___ резиденттердің резидент емес эмитенттердің акцияларын (тікелей инвестицияларды қоспағанда) сатып алуы,
4) ___ резидент еместердің резидент эмитенттердің акцияларын (тікелей инвестицияларды қоспағанда) сатып алуы,
5) ___ резиденттердің резидент емес эмитенттердің басқа да бағалы қағаздарын және резидент еместердің инвестициялық қорларының пайларын сатып алуы,
6) ___ резидент еместердің резидент эмитенттердің басқа да бағалы қағаздарын және резиденттердің инвестициялық қорларының пайларын сатып алуы,
7) ___ резиденттердің резидент еместердің жарғылық капиталында қатысуды қамтамасыз ету мақсатында салым енгізуі(тікелей инвестицияларды қоспағанда),
8) ___ резидент еместердің резиденттердің жарғылық капиталында қатысуды қамтамасыз ету мақсатында салым енгізуі (тікелей инвестицияларды қоспағанда),
9) ___ резидент эмитенттердің Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес бағалы қағаздарын орналастыру,
10) ___ резидент эмитенттердің басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес және солардың аумағында шығарған бағалы қағаздарын орналастыру,
11) ___ Қазақстан депозитарлық қолхаттарын шығару,
12) ___ резидент эмитенттердің бағалы қағаздарына депозитарлық қолхаттар шығару,
13) ___ туынды қаржы құралдарымен операциялар.
2. Инвестор туралы мәлімет (егер өтініш беруші инвестор болып табылса толтырылмайды):
Резидент _______ Резидент емес _______ (белгіленсін)
Заңды тұлғаның атауы
(жеке тұлғаның аты-жөні)
____________________________________________________________________
Резидент туралы ақпарат: мекен-жайы телефон
КҰЖЖ коды __________________ СТН ___________________________________
Резидент емес туралы ақпарат: заңды тұлғаның тіркелген (жеке
тұлғаның тұрғылықты) елі ___________________________________________
Резидент еместің секторы____________________________________________
3. Сатушы туралы мәлімет (өтініш беруші сатушы болып табылса
толтырылмайды):
Резидент______________ Резидент емес ______________ (белгіленсін)
Заңды тұлғаның атауы ______________________________________________
(жеке тұлғаның аты-жөні)
____________________________________________________________________
Резидент туралы ақпарат: мекен-жайы_________________________________
_________________________________ телефоны
КҰЖЖ коды _________________________ СТН_____________________________
Резидент емес туралы ақпарат: заңды тұлғаның тіркелген (жеке
тұлғаның тұрғылықты) елі ___________________________________________
Резидент еместің секторы ___________________________________________
4. Валюталық шарт туралы мәлімет:
Валюталық шарттың сомасы
(санмен және валюталық шарттың валютасында жазумен)
Валюталық шарттың валютасы
Мерзімі өткен төлемдер үшін ставка мерзімі
өткен әрбір күн үшін
Ілеспе төлемдер (ұйымдастырғаны үшін, басқарғаны үшін комиссия,
міндеттемелер және басқа үшін комиссия)
(талдама жасасын)
Өтініш берілген күні валюталық шарт бойынша ұсынылған қаражат:
Жіберуші |
Бенефициар |
Күні |
Валюталық шарттың сомасы, валютасының мың бірлігі |
Операцияның қысқаша сипаттамасы (ақы төлеу бойынша нұсқау,
қаражат қозғалысының кестесі және басқа)___________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
5. Инвестициялау объектісі туралы мәлімет (егер өтініш беруші
инвестициялау объектісі болып табылса толтырылмайды):
Резидент _______ Резидент емес _______ (белгіленсін)
Атауы_____________________________________________________________
Резидент туралы ақпарат: мекен-жайы (облыс, қала)__________________
КҰЖЖ коды _______________________ СТН______________________________
Резидент емес туралы ақпарат: тіркелген елі
Резидент еместің секторы
6. Инвестициялау объектісінің капиталы (жарғылық капиталдың дауыс
беруші акцияларымен және қатысу үлесімен операцияларды жүзеге
асырған жағдайда толтырылады):
Валюталық шарт |
Валюталық шарт |
||||
сомасы |
валютасы |
сомасы |
валютасы |
||
1. |
Құрылтайшылық |
||||
2. |
Қаржылық |
||||
3. |
Инвестициялау |
||||
4. |
Оның ішінде |
||||
5. |
Инвестордың |
||||
6. |
Оның ішінде |
||||
7. Инвестициялау объектісінің акциялары туралы ақпарат (дауыс
беруші акциялармен операцияларды жүзеге асырған жағдайда
толтырылады):
Валюталық |
Валюталық |
||||
жай |
артық. |
жай |
артық. |
||
1. |
Жарияланған акция. |
||||
2. |
Төленген акцияның |
||||
3. |
Оның ішінде дауыс |
||||
4. |
Инвесторға |
||||
5. |
Оның ішінде инвес. |
||||
8. Инвестор (инвесторлар) валюталық шарт бойынша сатып алатын
инвестициялау объектісінің акциялары туралы ақпарат:
Акцияның |
Халықаралық |
Бір бағалы |
Шығару |
9. Инвестор (инвесторлар) шығаруды қоса алғанда сатып алатын
борыштық бағалы қағаздар немесе инвестициялық қорлардың пайлары
туралы мәлімет:
ISIN/ҰБН ___________________________________________________________
Бағалы қағаздардың саны ______________________________________дана
Бір бағалы қағаздың номиналдық құны __________________валюта бірлігі
Шығару валютасы ____________________________________________________
9.1. Борыштық бағалы қағаздар үшін
Шығару күні ________________________ Өтеу күні _____________________
Купондық ставка ________________________% жылдық (өзгермелі пайыздық
ставка болған жағдайда оның есептеу базасы__________________________
және маржа мөлшері көрсетілсін)_________
Купондарға төлем жасау кезеңділігі мен күні_________________________ ____________________________________________________________________
9.2. инвестициялық қорлардың пайлары үшін
Қордың түрі (акционерлік, пайлық, ашық, жабық, интервалды,
басқа (көрсетілсін))________________________________________________
Басқаратын компания ________________________________________________
(атауы, елі)
10. Депозитарлық қолхаттар туралы мәлімет:
депозитарлық қолхаттың ISIN/ҰБН ________________________________
Шығару күні ______________________________
Депозитарлық қолхаттың саны: операция жүргізгенге дейін __ дана,
операция жүргізгеннен кейін _______________ дана.
Депозитарлық қолхат пен базалық актив бірліктерінің арақатынастары:
_____________ дана депозитарлық қолхат = _________________ дана
базалық актив
10.1. Депозитарлық қолхаттың базалық активтері туралы мәлімет:
Бағалы қағаздың түрі: ________ акция, _________ облигация
(көрсетілсін)
Депозитарлық қолхаттарға айырбасталған базалық активтер
бірліктерінің саны:
операция жүргізгенге дейін __________________ дана,
операция жүргізгеннен кейін ___________________ дана.
10.2. Депозитарлық қолхат эмитенті:
Резидент _______ Резидент емес_______ (белгіленсін)
Атауы _______________________________________________________
___________________________________________________________________
Резидент емес туралы ақпарат: тіркелген елі
Резидент еместің секторы___________________________________________
11. Туынды қаржы құралдары туралы мәлімет:
Туынды қаржы құралының түрі (көрсетілсін):
__ опцион, ___ форвард, ___ фьючерс, ____ бас (талдама жасалсын)
________________________________________________________________
Туынды қаржы құралының базалық активінің атауы
_________________________________________________________________
12. Ескерту_________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
3-бөлім. Шетел банкінде шот ашу
1. Шетел банкі __________________________________________________
(атауы, мекен-жайы, SWIFT коды және басқа да банктік
деректемелері)
__________________________________________________________________
2. Валюталық шот
3. Шот нөмірі __________________________________
4. Шот түрі (белгіленсін):
____ резиденттің ағымдағы шоты,
____ резидент филиалының (өкілдігінің) ағымдағы шоты,
____ резиденттің салымы,
____ басқасы (талдама жасалсын)
__________________________________________________________________
5. Резиденттің филиалының (өкілдігінің) орналасқан жері
__________________________________________________________________
(елі, мекен-жайы)
6. Ескерту _______________________________________________________
__________________________________________________________________
4-бөлім. Капитал қозғалысының басқа да операциялары
1. Операция түрі (белгіленсін):
____ жылжымайтын мүлікке арналған құқықты сатып алу
____ зияткерлік меншік объектілеріне арналған айырықша
құқықты сатып алу
___ бірлескен қызмет қатысушыларының міндеттемелерін орындау
2. Валюталық шарт туралы мәлімет:
Валюталық шарт сомасы ______________________________________
(санмен және валюталық шарт валютасында жазумен)
Валюталық шарттың валютасы
Қаражатты (егер бар болса) пайдалану үшін сыйақы ставкасы (мүдде):____________________________________________________ жылдық
(өзгермелі пайыздық ставкасы болған жағдайда оны есептеу базасы
және маржа мөлшері көрсетілсін)
Ілеспе төлем (егер бар болса)______________________________________
(талдама жасасын)
Операцияның қысқаша сипаттамасы (ақы төлеу бойынша нұсқау,
қаражаттың қозғалу кестесі және басқа)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3. Объект туралы мәлімет:
3.1. жылжымайтын мүлік: ___________________________________________
(елі, мекен-жайы)
3.2. зияткерлік меншік объектісі __________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
(объектінің қысқаша сипаты)
3.3. бірлескен қызмет ______________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
(жобаның қысқаша сипаты)
4. Ескерту _________________________________________________________
____________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
1-4-бөлімдер тіркеуге арналған өтініш немесе тиісті валюталық операция туралы хабарлама беру кезінде толтырылады. Толтырылмаған бөлімдер ұсынылмайды.
Егер валюталық шарттың бір тарабы ретінде резиденттер болатыны сияқты резидент еместер де болатын болса валюталық шарттың сомасы резидент және резидент еместер арасындағы өзара міндеттемелері бөлігінде ғана көрініс табады.
Экономика секторы Ұлттық Банктің Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеушісін - төлем мақсатының бірыңғай жіктеушісін қолдану туралы нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес толтырылады.
"Ескерту" жолында валюталық шарттың сомасы тіркелмесе оның құралу тәсілі (тәртібі) және/немесе өтініш беруші тіркеу куәлігінде/хабарлама туралы куәлікте көрсету қажетті деп санайтын шарттың басқада маңызды талаптары көрініс табады.
1-бөлімде:
3-тармақта жекелеген мәмілелерді, оның ішінде тіркеуге/хабарлауға жататын валюталық шарттарды кредиттеудің шектеулі талаптарын айқындайтын шектеулі келісім (бас келісім, кредиттік желі және т.б.) көрсетіледі.
"Қаражаттың түсу және берешекті өтеу кестесі" 10-тармақта резидентке қаражаттың түсуі және оның валюталық шарт бойынша берешекті өтеуі (резидент еместер резиденттерге ұсынған қаржы заемдары мен кредиттері жағдайында) туралы, сондай-ақ резидент емеске қаражаттың түсуі және оның шарт валютасындағы берешекті өтеуі (резиденттер резидент еместерге ұсынған қаржы заемдары мен кредиттері жағдайында) туралы ақпарат көрініс табады.
А-бағанда қаражаттың ақша нысанында, тауар, жұмыс, қызмет нысанында түсуінің нақты және/немесе болжамды (болашақтағы) күні, ал 1-бағанда түсім сомасы көрсетіледі. Егер шарт сомасы аталмаған болса, онда 1-бағанда қаражаттың нақты түсуі туралы ақпарат қана көрініс табады.
Берешекке қызмет көрсету бойынша төлемдер (ақша, басқа да нысандардағы) туралы ақпарат Б, 2, 3-бағандарда көрініс табады. Б-бағанда төлем жүргізудің нақты және/немесе болжамды (болашақтағы) күні. 2 және 3-бағандарда негізгі борышты өтеу және сыйақы төлеу тиісінше көрініс табады. Өзгермелі пайыздық ставка болған жағдайда сыйақы төлеудің болжамды сомасы валюталық шартта өзге көзделмесе, өтініш (хабарлама) беру күні база мәнінен есептеледі.
Резидент немесе резидент емес аванстық төлемдер жүргізген жағдайда төлем жүргізудің тиісті күні және сома Б және 2-бағандарда көрсетілсін.
1 және 2-бағандардағы жиынтық сомалар өзара сәйкес келуі тиіс және шарт сомасына немесе егер шарт сомасы айтылмаса өтініш беру күні нақты қаражат түскен сомаға тең болуы керек.
Тіркеуге (хабарлауға) дейін жүргізілген валюталық операциялардың жалпы сомасы "олардың ішінде өтініш беру күні" жолдың тиісті бағандарында көрсетілсін.
2-бөлімде:
Дауыс беруші акциялармен операцияларды жүзеге асырған жағдайда 2-8-тармақтар толтырылады.
Қатысушылардың дауыстарымен операцияларды жүзеге асырған жағдайда 2-6-тармақтар толтырылады.
Дауыс беру құқығы жоқ акциялармен операцияларды жүзеге асырған жағдайда 2-5 және 8-тармақтар толтырылады.
Резиденттер/резидент еместер эмитент резидент еместердің/резиденттердің басқа да бағалы қағаздарын және резидент еместердің/резиденттердің инвестициялық қорларының пайларын сатып алған жағдайда 2-5, 9-тармақтар толтырылады.
Резидент эмитенттердің Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес шығарылған бағалы қағаздарын, резидент эмитенттердің басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес және солардың аумағында шығарылған бағалы қағаздарын орналастырған жағдайда 2-5, 9 және 9.1-тармақтар толтырылады.
Қазақстан депозитарлық қолхаттары эмитент-резиденттердің бағалы қағаздарына депозитарлық қолхаттар шығарылған жағдайда 2-5, 8 (депозитарлық қолхаттың базалық актив акция болып табылған жағдайда), 9 (депозитарлық қолхаттардың базалық актив бағалы қағаздар болып табылған жағдайда), 10-тармақтар толтырылады.
Туынды қаржы құралдарымен операцияларды жүзеге асырған жағдайда 4 және 11-тармақтар толтырылады. Егер базалық актив бағалы қағаздар болып табылса 5-10-тармақтар толтырылады.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды жүзеге
асыру ережесіне 6-қосымша
2006 жылғы ______________ тоқсанда
Коммерциялық кредиттерді, қаржы заемдарын игеру
және қызмет көрсету туралы есеп
Резидент____________________________________________________________
(атауы/аты-жөні)
КҰЖЖ коды ______________________ СТН _______________________________
Ұлттық Банктің тіркеу куәлігінің нөмір _____________________________
Беру күні _________________________ Шарт валютасы __________________
валюталық шарт валютасының мың бірлігі
Жол |
Көрсеткіштің |
Сомасы |
1 |
2 |
3 |
Есептік кезеңнің басына берешек |
||
10 |
Негізгі борыш бойынша берешек |
|
15 |
олардың ішінде мерзімі өткен берешек |
|
20 |
Төленуге жатпайтын сыйақы төлеу бойынша |
|
30 |
Сыйақы төлеу бойынша мерзімі өткен |
|
40 |
Төленбеген комиссия, айыппұл және |
|
50 |
Барлығы ((10) + (20) + (30) + (40)) |
|
Есептік кезеңге операция |
||
60 |
Кредитор заем алушыға кредит бойынша |
|
65 |
олардың ішінде ақша түрінде |
|
70 |
Негізгі борышты өтеу шотына есептелгені |
|
80 |
Сыйақы есептелді |
|
85 |
Сыйақы капиталдандырылды |
|
90 |
Есептік кезеңде төленуге жататын сыйақы |
|
100 |
Комиссиялық төлемдер есептелді |
|
олардың ішінде: |
||
101 |
резидент емеске төлеу үшін резидент |
|
102 |
резидент еместен алу үшін резидент |
|
110 |
Мерзімі өткен төлемдер үшін айыппұл |
|
олардың ішінде: |
||
111 |
резидент емеске төлеу үшін резидент |
|
112 |
резидент еместен алу үшін резидент |
|
120 |
Заем алушы кредиторға негізгі борышты |
|
125 |
олардың ішінде ақша түрінде |
|
130 |
Сыйақы төленді |
|
140 |
Комиссия, айыппұл және басқа да төлемдер |
|
150 |
Заем алушы кредиторға берген аванс |
|
155 |
олардың ішінде ақша түрінде |
|
160 |
Барлық төлем ((120) + (130) + (140) + |
|
Есептік кезеңдегі басқа да өзгерістер |
||
170 |
Негізгі борышты есептен шығару |
|
175 |
оның ішінде мерзімі өткен |
|
180 |
Негізгі борышты кешіру |
|
185 |
оның ішінде мерзімі өткен |
|
190 |
Сыйақыны кешіру, есептен шығару немесе |
|
195 |
оның ішінде мерзімі өткен |
|
200 |
Айыппұлды және басқа да төлемдерді |
|
210 |
Кредитті жою |
|
220 |
Негізгі борышты қайта құрылымдау |
|
225 |
оның ішінде мерзімі өткен |
|
Есептік кезеңнің аяғына берешек |
||
230 |
Негізгі борыш бойынша берешек ((10) + |
|
235 |
олардың ішінде мерзімі өткен берешек |
|
240 |
Сыйақы төленуге жатпайтын сыйақы төлеу |
|
250 |
Сыйақы төлеу бойынша мерзімі өткен |
|
260 |
Төленбеген комиссия, айыппұл және |
|
270 |
Барлығы ((230) + (240) + (250) + (260)) |
|
Ескерту: _______________________________________________
________________________________________________________
Басшы/Бас бухгалтер ________________________________________________
(қызметі)
____________ _______________________________________________________
(қолы) (аты-жөні)
Орындаушы _______________________ __________________________________
(қолы) (аты-жөні)
телефон ____________________________________________________________
200 ____ жылғы "______"_____________ Мөр орны
6-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Есептік кезеңнің басына берешек (10-50 кодтары бар жол) алдыңғы есептік кезеңнің аяғындағы берешекке (230-270 кодтары бар жолдар, тиісінше) тең.
Қаражатты (борыш, сыйақы, айыппұл және басқа да төлемдер) есептен шығару деп кредитордың заем алушы борыштық міндеттемелерді орындамаған жағдайда кредитор қаражатты (баланс үшін) біржақты тәртіппен есептен шығару және/немесе кредитор банкрот болған және кредитордың елінің азаматтық кодексінде аталған жыл ішінде оның құқықтық мұрагері болмаған жағдайда заем алушы қаражатты (баланс үшін) есептен шығару түсініледі.
Қаражатты (борышты, сыйақыны, айыппұл және басқа да төлемдерді) кешіру деп заем алушы өтелмеген борыштық міндеттемесін кредитор мен заем алушы келіссөздері негізінде ішінара немесе толық еркін азайту түсініледі.
Кредитті жою деп (210-коды бар жол) кредит қаражатының заем алушы алмаған (игермеген) бөлігінің азаюы, яғни валюталық шартта көзделген кредит қаражаты сомасының азаюы түсініледі.
Қаражатты (борышты, сыйақыны, айыппұлды және басқа да төлемдерді) қайта құрылымдау деп шарттың бұрын көзделген талаптарын өзгертетін екіжақты келісім (кредитордың да, заем алушының да қатысуымен) нәтижесінде қаржы құралының түрін өзгертетін берешекті қайта ресімдеу түсініледі. Қайта құрылымдаудың түрлері мынадай болады: берешекті мерзімінен бұрын өтеу, берешекті активке айырбастау (жылжымайтын мүлік, зияткерлік меншік объектілеріне айырықша құқық, бағалы қағаздар, инвестициялық қорлардың пайлары, акциялар (қатысушылардың салымдары)), берешектің мерзімін ұзарту (валюталық шарттың қолданылу мерзімінің (қысқа мерзімдіден) (бір жыл одан да аз) ұзақ мерзімді (бір жылдан артық) өзгеруі), бұрынғы заем алушының борышын жаңа заем алушының қабылдауы, бұрынғы кредитордың талаптарын жаңа кредиторға беру.
220 және 225 кодтары бар жолдарды толтырған кезде ескертуде жүргізілген қайта құрылымдаудың түрін нақтылау қажет.
Заем алушы кредиторға есептік кезеңде аванс беру кезінде есептік кезеңнің аяғына теріс белгісі болады.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды жүзеге
асыру ережесіне 7-қосымша
200__ жылғы _____ тоқсандағы
жарғылық капиталға қатысу бойынша есеп
Резидент _____________________________________________________
(атауы/аты-жөні)
КҰЖЖ коды __________________________ СТН _____________________
Ұлттық Банктің тіркеу куәлігінің/хабарлама туралы куәліктің нөмірі
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
берілген күні ____________________________________________________
мың АҚШ доллары
Жол коды |
Көрсеткіштің атауы |
Әрбір инвестор бойынша |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
10 |
Есептік кезеңнің басына |
|||
20 |
Акция, қатысу үлесін, |
|||
оның ішінде мыналар |
||||
21 |
ақшаның түсуі |
|||
22 |
жабдықтың, тауардың басқа |
|||
23 |
материалдық емес |
|||
24 |
коммерциялық кредиттер |
|||
25 |
Жарғылық капиталға |
|||
26 |
басқасы (талдама жасасын) |
|||
30 |
Есептік кезең аяғына |
|||
40 |
Есептік кезең аяғына |
|||
50 |
Жарғылық капиталға қатысу |
|||
оның ішінде: |
||||
51 |
Дивидендтер |
|||
52 |
қайта инвестицияланған |
|||
Басшы/Бас бухгалтер ____________ ____________ _______________
(қызметі) (қолы) (аты-жөні)
Орындаушы ______________ _________________ телефон __________
қолы) (аты-жөні)
200 ____ жылғы "______"_____________
7-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Резидент инвестициялау (тікелей инвестор) объектісінің жарғылық капиталға қатысу бойынша ол алған бірнеше тіркеу куәліктері бойынша бір есеп беруге жол беріледі. Осындай жағдайда есеп ұсынылатын барлық тіркеу куәліктерінің нөмірлерін көрсету қажет.
Дивидендтер (51 коды бар жол) олар нақты төленген күн бойынша көрініс табады. Қайта инвестицияланған таза кіріс (шығын) тікелей инвестордың жарғылық капиталға қатысу үлесіне сәйкес көрініс табады.
Есептік кезеңдегі операциялар олардың нақты құны бойынша көрініс табады. Өзге валюталарда көрінген сома бухгалтерлік есеп мақсаты үшін операция жүргізілген күні немесе есептік кезеңнің аяғына тиісінше белгіленген бағам бойынша АҚШ долларына айырбасталғаны дұрыс. Туындайтын бағамды айырма басқа да өзгерістерде (26-жол коды) көрсету қажет.
Есептік кезеңнің аяғындағы қалдық (10 коды бар жол) тиісінше әрбір баған бойынша алдыңғы есептік кезеңнің аяғына (30 коды бар жол) тең.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды жүзеге
асыру ережесіне
8-қосымша
20___ жылғы ____________тоқсандағы
валюталық шарт бойынша қаражат қозғалысы туралы есеп
Резидент________________________________________________
(атауы/аты-жөні)
КҰЖЖ коды___________________________ СТН________________
Тіркеу куәлігінің/Ұлттық Банктің хабарлама туралы куәліктің нөмірі
__________________________________________________________________
берілген күні_______________________________
Р/с |
Жіберуші |
Бенефициар |
||
Резиден. |
Атауы/ |
Резиденттілік |
Атауы/аты-жөні |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
кестенің жалғасы
Күні |
Валютa |
Сомасы, |
Төлем |
Активтің |
Ескерту |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Басшы/Бас бухгалтер ____________ ____________ _______________
(қызметі) (қолы) (аты-жөні)
Орындаушы ______________ _________________ телефон __________
қолы) (аты-жөні)
200 ____ жылғы "______"_____________
8-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
9-баған валюталық шарт бойынша төлемдер және (немесе) ақша аударымдары жүзеге асырылған кезде толтырылады. Тиісінше, 2-8-бағандарда ақша жіберуші, ақша бенефициары, төлем күні, төлем валютасы, төлем сомасы төлем валютасының мың бірлігімен көрсетіледі.
10-баған басқа активтерді валюталық шарт бойынша міндеттемелерді орындау шотына берген кезде толтырылады. Тиісінше 2-8-бағандарда актив беретін тұлға, актив қабылдайтын тұлға, активті беру күні, шарт валютасы, төлем сомасы төлем валютасының мың бірлігімен көрсетіледі.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
9-қосымша
20_______ жылғы ______________ тоқсандағы
Жарғылық капиталға қатысу, бағалы қағаздармен
және туынды қаржы құралдарымен операциялар
бойынша есеп
Резиденттің атауы _________________________________________________
КҰЖЖ коды________________________________ СТН _____________________
1-кесте
Р/с N |
Клиент туралы ақпарат |
Қарсы агент туралы |
|||||
Рези. |
Атауы |
КҰЖЖ |
Рези. |
Резидент. |
Атауы/ |
Рези |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1-бөлім. Резидент емес эмитенттердің бағалы |
|||||||
2-бөлім. Резидент эмитенттердің бағалы |
|||||||
3-бөлім. Резидент еместердің капиталында қатысу үлесі |
|||||||
4-бөлім. Басқа да қаржы құралдары, оның ішінде туынды |
|||||||
кестенің жалғасы
Мәміле туралы ақпарат |
Ескерту |
||||||
Мәміле |
Бағалы |
Бағасы |
Сомасы |
Мәміле |
Активтің |
ҰБН |
|
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
2-кесте
Р/с |
Активтің/ |
ҰБН |
Базалық активтің |
Бағалы қағаздың түрі |
|
Активтің/ |
ҰБН |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1-бөлім. Эмитент резидент еместердің бағалы қағаздары, |
|||||
2-бөлім. Резидент эмитенттердің бағалы қағаздары, |
|||||
3-бөлім. Резидент еместердің капиталында қатысу үлесі |
|||||
4-бөлім. Басқа да қаржы құралдары, оның ішінде туынды қаржы |
|||||
кестенің жалғасы
Құрылтай. |
Эмитент |
Эмитент |
Борыштық |
Борыштық |
Ескерту |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Басшы/Бас бухгалтер ____________ ____________ _______________
(қызметі) (қолы) (аты-жөні)
Орындаушы ______________ _________________ телефон ________
қолы) (аты-жөні)
200 ____ жылғы "______"_____________
9-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Есепте брокерлер және (немесе) дилерлер, компания басқарушылары өз қаражаттары, клиенттердің және инвестициялық қорлардың қаражаты есебінен жүзеге асыратын мынадай операциялар туралы ақпарат көрініс табады:
1) резидент емес эмитенттердің бағалы қағаздарымен, резидент емес инвестициялық қорлардың пайларымен (резидент еместер арасындағы операцияларды қоспағанда) елу мың АҚШ долларының баламасынан асатын сомаға операциялар;
2) резидент эмитенттердің бағалы қағаздарымен, резидент инвестициялық қорлардың пайларымен (резидент еместер арасындағы операцияларды қоспағанда) үш жүз мың АҚШ долларының баламасынан асатын сомаға операциялар;
3) резиденттердің резидент еместердің жарғылық капиталына қатысу салымдарымен елу мың АҚШ долларының баламасынан асатын сомаға операциялар;
4) төлем сомасы (төлем сомасына базалық активке ақы төлеу кірмейді) елу мың АҚШ долларынан асқан кезде резиденттер мен резидент еместер арасында туынды қаржы құралдарымен операциялар.
Есептің 1-кестенің 2, 5, 6, 8-бағандары және 2-кестенің 9-бағаны Ұлттық Банктің Қазақстан Республикасының Мемлекеттік жіктеушісін - төлем мақсатының бірыңғай жіктеушісін қолдану туралы нормативтік құқықтық актілеріне сәйкес толтырылады.
1-кестенің 15-бағанында және 2-кестенің 3, 5-бағандарында бағалы қағаздың ҰБН - ұлттық бірегейлендіру нөмірі не бағалы қағаздың ISIN - халықаралық бірегейлендіру нөмірі көрсетіледі.
Есептің 1-кестені толтыру бойынша.
1-кестеде жасалған мәмілелер туралы ақпарат көрініс табады. Әрбір мәміле туралы ақпарат жеке жолда көрніс табады.
2-5-бағандарда клиент (резидент/резидент емес, пайлық инвестициялық қор-резидент) туралы ақпарат көрсетіледі. Өз операциялары болған жағдайда 2-5-бағандар толтырылмайды.
9-бағанда өз операциялары: сатып алу, сату, РЕПО/кері РЕПО ашу/жабу болған жағдайда клиент немесе есеп беретін резидент тарапынан мәміле түрі көрсетіледі.
11-бағанда баға пайызбен көрсетілсе»%»белгісін көрсеткен дұрыс.
14-бағанда бағалы қағаздармен мәміле болған жағдайда бағалы қағаздың атауы (биржа мақсаты үшін пайдаланылатын бағалы қағаздың кодтарын көрсетуге жол беріледі), жарғылық капиталға қатысу үлесін сатып алған жағдайда инвестициялау объектісін - заңды тұлғаның атауы, туынды қаржы құралдарымен мәміле болған жағдайда туынды қаржы құралының (форвард, фьючерс, опцион және т.б.) атауы көрсетіледі.
2-кестені толтыру бойынша
2-кестеде 1-кестеде көрінген мәміле жасалған қаржы құралдары туралы ақпарат көрініс табады. 2-кестеде әрбір қаржы құралы туралы ақпарат жеке жолда көрінеді. 1-кестеде бір қаржы құралымен бірнеше мәміле көрінсе, 2-кестеде қаржы құралы туралы ақпарат бір рет көрінеді.
2-кестенің 2 және 3-бағандары 1-кестенің 14, 15-бағандарына сәйкес толтырылады.
2-кестенің 6-бағанында бағалы қағаздың түрі (акция - жай, артықшылықты; облигация; нота және басқа) толтырылады.
2-кестенің 4 және 5-бағандары 2-кестенің 4-бөлімі толтырылған кезде ғана толтырылады. 2-кестенің 4-бөлімінде 6-11-бағандар туынды қаржы құралдарының базалық активі бағалы қағаздар болып табылған жағдайда толтырылады.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
10-қосымша
200___ жылғы _________ тоқсандағы
Шетел банкіндегі шоттағы қаражаттың қозғалысы
туралы есеп
Резидент__________________________________________________________
(атауы/аты-жөні)
КҰЖЖ коды ___________________________ СТН__________________________
Шетел банкінің атауы, елі _______________________________________
Лицензия/тіркеу куәлігінің/Ұлттық Банктің хабарлама туралы
куәлігінің нөмірі _________________________________________________
Берілген күні________________________ Шот валютасы_________________
Жол |
Көрсеткіш атауы |
Шот |
3 |
2 |
4 |
10 |
Есептік кезеңнің басына қалдық |
|
20 |
Кезең ішінде түскен барлық қаражат |
|
оның ішінде: |
||
21 |
резидент еместерден ((22) + (23) + |
|
22 |
тауар (жұмыс, қызмет) экспортынан |
|
23 |
тартылған қаржы заемдары бойынша |
|
24 |
берілген қаржы заемдарын өтеуден |
|
25 |
жарғылық капиталға қатысу (акцияны |
|
26 |
бағалы қағаздармен (акциялардан басқа) |
|
27 |
жылжымайтын мүлікті сатудан |
|
28 |
бірлескен қызметтен |
|
29 |
сыйақы және дивидендтер |
|
30 |
басқа (талдама жасалсын) |
|
31 |
резиденттерден |
|
32 |
басқа меншікті шоттардан валютаны |
|
33 |
уәкілетті банктердегі шоттардан |
|
34 |
шетел банктеріндегі шоттардан |
|
40 |
Кезең ішінде жұмсалған барлық қаражат |
|
оның ішінде: |
||
41 |
өз филиалдары мен өкілдерін ұстауға |
|
42 |
резидент еместерге басқа шығын |
|
43 |
тауар (жұмыс, қызмет) импортына |
|
44 |
тартылған қаржы заемдарын өтеуге |
|
45 |
қаржы заемдарын беруге |
|
46 |
жарғылық капиталға қатысу бойынша |
|
47 |
бағалы қағаздармен (акциялардан басқа) |
|
48 |
жылжымайтын мүлік сатып алуға |
|
49 |
бірлескен қызметке |
|
50 |
сыйақы және дивиденд төлеуге |
|
51 |
басқа (талдама жасалсын) |
|
52 |
резиденттерге басқа да шығын |
|
53 |
басқа өз шоттарына валютаны |
|
54 |
уәкілетті банктердегі шотқа |
|
55 |
шетел банкіндегі шоттарға |
|
60 |
есептік кезеңнің аяғына қалдық |
|
70 |
Осы шот бойынша шетел банкі есептік |
Басшы/Бас бухгалтер ____________ ____________ _______________
(қызметі) (қолы) (аты-жөні)
Орындаушы ______________ _________________ телефон ________
қолы) (аты-жөні)
200 ____ жылғы "______"_____________
10-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Есептік кезеңнің аяғына қалдық (10-коды бар жол) алдыңғы
есептік кезеңнің аяғына (60 коды бар жол) тең.
Өз филиалдары мен өкілдіктерін ұстауға қаражат жұмсау
резидент еместің де, резиденттің де шоттарына жүргізілген барлық
төлемдер және (немесе аударымдар) бойынша көрсетіледі.
Қазақстан Республикасында
валюталық операцияларды
жүзеге асыру ережесіне
11-қосымша
20____ жылғы _______ айдағы
тауар (жұмыс, қызмет) экспортына немесе
импортына байланысты валюталық шарт бойынша
міндеттемелерді орындау туралы есеп
Резидент__________________________________________________________
(атауы/аты-жөні)
КҰЖЖ коды_______________________ СТН _____________________________
Шетел банкінің атауы, елі___________________________________________
Шетел банкінде шот ашуға берілген лицензияның/тіркеу куәлігінің/
Ұлттық Банктің хабарлама туралы куәлігінің нөмірі _________________
Берілген күні ___________________
Шот валютасы ______________________________
р/с |
Шарттың деректемелері |
Мәміле паспортының |
||||
Белгісі- |
N |
Күні |
Шарт |
N |
Күні |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
кестенің жалғасы
Резиденттің міндеттемелерді |
Резидент еместің |
||||||
Күні |
Міндет. |
Мың |
Ескерту |
Күні |
Міндет. |
Мың |
Ес. |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
Басшы/Бас бухгалтер ____________ ____________ _______________
(қызметі) (қолы) (аты-жөні)
Орындаушы ______________ _________________ телефон __________
қолы) (аты-жөні)
200 ____ жылғы "______"_____________
11-қосымшаны толтыру бойынша нұсқау
Есеп тауар (жұмыс, қызмет) экспортына немесе импортына байланысты он мың АҚШ доллары баламасынан асатын сомаға валюталық шарттар бойынша ұсынылады және есепте шетел банкіндегі шот арқылы барлық төлемдер және (немесе) аударымдар, сондай-ақ резидент пен резидент еместің шарт бойынша міндеттемелерін басқалай орындауы туралы ақпарат болады.
2-баған мынадай белгілер ескеріле отырып, толтырылады: 1 - шарт экспорт бойынша болса және 2 - шарт импорт бойынша болса.
4, 7, 8, 12-бағандар сегіз санды мынадай тәртіппен көрсету арқылы толтырылады: күні, айы, жылы.
6, 7-бағандарда тауар экспортына немесе импортына байланысты валюта шарттары бойынша мәміле паспортының (бар болса) деректемелері көрсетіледі.
9, 13-бағандарда міндеттемелердің орындау тәсілінің мынадай кодтары көрсетіледі:
10 - төлемдер және (немесе) ақша аударымы;
20 - тауар жеткізу;
30 - қызмет көрсету, жұмыс орындау;
40 - міндеттемелерді басқалай орындау.
9, 13-бағандарда 40-код көрсетілсе, тиісті Ескертуде (11, 15-бағандар) басқалай орындауға талдама жасау қажет.
10, 14-бағандарда шарт валютасының мың бірлігімен сома көрсетіледі. Егер есеп айырысу валютасы шарт валютасымен сәйкес келмесе 10, 14-бағандарда шартта келісілген валютаға сәйкес не резидент емес әріптеспен келісілген басқадай бағам бойынша есептелген шарт валютасының мың бірлігімен сома көрсетіледі. Бұл ретте санау бағамы және есептеу валютасының атауы тиісті Ескертуде (11, 15-бағандар) көрсетіледі.
Қажеттілігіне қарай есепке басқа қосымша ақпарат пен түсіндірулері бар анықтама қоса берілуі мүмкін.