Қазақстан Республикасының "Бағалы қағаздардың нарығы туралы" Заңының
3-бабының
2-тармағының 11), 15)-тармақшаларына,
49-бабына
, Қазақстан Республикасының "Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу туралы" Заңының
9-бабының
1-тармағының 5), 6)-тармақшаларына сәйкес бағалы қағаздар рыногындағы брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың қаржы тұрақтылығын қамтамасыз ету мақсатында Қазақстан Республикасының қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттік Басқармасы (бұдан әрі - Агенттік) ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Бағалы қағаздар рыногындағы брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға арнап "Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті"-пруденциалдық нормативі белгіленсін.
Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентінің мәні күн сайын кем дегенде 1 құрауға тиіс.
2. Осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес бағалы қағаздар рыногындағы брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға арнап пруденциалдық нормативтерді есептеу және оның орындалғандығы туралы есепті ұсыну Ережелері бекітілсін.
3. Осы қаулы күшіне енгізілген күннен бастап осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нормативтік құқықтық актілер күшін тоқтатсын.
4. Бұл қаулы Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуге алынған күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
5. Стратегия және талдау Департаменті (Еденбаев Е.С.):
1) Заң Департаментімен бірге (Байсынов М.Б.) Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде осы қаулыны мемлекеттік тіркеуге алу шараларын қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуге алынған күннен бастап он күндік мерзімнің ішінде бағалы қағаздардың нарығында брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, ұйымдарына, "Қазақстан Қаржыгерлер қауымдастығы" заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін.
6. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету Департаменті (Несипбаев Р.Р.) Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде мемлекеттік тіркеуге алынған күннен бастап он күндік мерзімнің ішінде осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында ресми жариялау шараларын қолға алсын.
7. Осы қаулыны орындау бақылауы Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Төраға
Қазақстан Республикасының Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау жөніндегі
Агенттік Басқармасының "Бағалы
қағаздардың нарығында брокерлік-
дилерлік қызметті жүзеге асыратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді белгілеу, бағалы
қағаздар рыногында брокерлік-
дилерлік қызметті жүзеге асыратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу және олардың
орындалғандығы туралы есептерді
ұсыну Ережелерін бекіту туралы"
2004 жылғы 25-қыркүйектегі
N 264 қаулысына 1-Қосымша
Бағалы қағаздар рыногындағы брокерлік-дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативті есептеу және оның орындалғандығы
туралы есептерді ұсыну туралы
Ережелер
Бағалы қағаздар рыногындағы брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға арналған пруденциалды нормативтерді есептеу және олардың орындалғандығы туралы есептерді ұсыну ережелері (әрі қарай - Ережелер) бағалы қағаздар рыногындағы брокерлік-дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдардың орындауына міндетті "меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициенті" пруденциалдық нормативін есептеу тәртібін, пруденциалды нормативті орындау туралы есептерді ұсыну тәртібін (әрі қарай - брокер-дилер) белгілейді.
Бұл Ережелер екінші деңгейдегі банктерге, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару қызметін жүзеге асыру лицензияларына ие заңды тұлғаларға, инвестициялық портфельдің басқарушыларына, Ұлттық пошта операторларына, қаржы агенттеріне таралмайды.
1-Тарау. "Меншікті капиталдың жеткіліктілік
коэффициенті"-пруденциалдық нормативін есептеу тәртібі
К=(ЛА-О)/МРСК, бұл жерде
ЛА - Осы Ережелердің 3-тармағына сәйкес өтімді деп мойындалатын брокер-дилердің өтімді активтері;
О - брокер-дилердің жиынтық міндеттемелері;
МРСК - меншікті капиталдың жеткіліктілік есебіне қабылданатын брокер-дилердің меншікті капиталының минималды мөлшері:
номиналды ұстаушы ретінде клиенттердің есептерін жүргізу құқығы бар брокер-дилердің меншікті капиталының минималды мөлшері - 30 миллион теңге;
клиенттердің есептерін жүргізу құқығы жоқ брокер-дилердің меншікті капиталының минималды мөлшері - 5 миллион теңге.
2. Брокер-дилердің өтімді активтері ретінде келесі активтер мойындалады:
1) ақша, сондай-ақ:
кассадағы ақша, бірақ брокер-дилердің балансы бойынша актив сомасының он проценттен жоғары емес;
екінші деңгейдегі банктердің есептеріндегі ақшалар;
2) бағалы қағаздары ең жоғарғы санат бойынша қор биржасының ресми тізіміне енгізілген немесе резидент емес-бас ұйымдарының ықтимал шығын резервтерін шегеріп тастағанда ұзақ мерзімді және/немесе қысқа мерзімді "А" санатынан төмен емес ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "А2" санатынан төмен емес ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) жеке рейтингі бар (негізгі қарыз бен есептелген сыйақының сомаларын есепке ала отырып) еншілес банктер-резиденттер болып табылатын Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктеріне салынған салымдар;
3) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес айналымға шығарылғандар) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақыны есепке ала отырып);
4) Қазақстан Республикасының және ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастап, ең жоғарғы санат бойынша қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген брокер-дилерге қатысты аффилирленген тұлға болып табылмайтын басқа да мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған Қазақстан Республикасы ұйымдарының беймемлекеттік эмиссиялық бағалы қағаздары ("Қазақстанның Даму Банкі" АҚ қорлық биржасы мен облигацияларының ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигацияларды есепке алмағанда) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып);
5) Ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастап, қор биржасының ресми тізіміне енгізілген Қазақстан Республикасы ұйымдарының ипотекалық облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомаларын есепке ала отырып);
6) Ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы "Қазақстанның Даму Банкі" АҚ облигациялары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомаларын есепке ала отырып);
7) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда, кредиттік рейтингтің халықаралық шәкілі бойынша "ВВВ" ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ваа2" ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен емес (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) рейтинг бағасы бар шетелдік мемлекеттердің бағалы қағаздары;
8) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда, "ВВВ" санатынан ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ваа2" санатынан ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) төмен болмайтын рейтинг бағалауы бар шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борыштық бағалы қағаздары;
9) борыштық бағалы қағаздары ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда "ВВВ" санатынан ("Standard & Poor's" және "Fitch" рейтинг агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "Ваа2" санатынан ("Moody's Investors Service" рейтинг агенттігінің жіктеуі бойынша) (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып) төмен болмайтын рейтинг бағалауына ие шетелдік эмитенттердің акциялары;
10) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасын есепке ала отырып);
11) тазартылған алтын;
12) ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағандағы (негізгі қарыз бен есептелген сыйақы сомасының елу процентке азайтылған сомасын есепке ала отырып) (қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген ипотекалық облигацияларды есепке алмағанда) ең жоғарғыдан кейінгі санат бойынша қорлық биржаның ресми тізіміне енгізілген брокер-дилерге қатысты аффилиирленген тұлға болып табылмайтын Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары (сонымен қатар басқа мемлекеттердің заңдарына сәйкес шығарылған бағалы қағаздар);
13) жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы брокер-дилерге қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда), сондай-ақ:
шарттың талаптары бойынша үш күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген брокер-дилердің балансы бойынша актив сомасының жиырма процентінен аспайтын мөлшерде жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы брокер-дилерге қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда);
шарттың талаптары бойынша тоқсан күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген брокер-дилердің балансы бойынша актив сомасының он процентінен аспайтын мөлшерде елу процентке азайтылған жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың дебиторлық қарыздарын шегеріп тастағандағы брокер-дилерге қатысты аффилиирленген тұлғалар болып табылмайтын ұйымдардың дебиторлық қарыздары (ықтимал шығындардың резервтерін шегеріп тастағанда);
14) брокер-дилердің баланс құны бойынша негізгі қаражаттары, сонымен қатар меншігіндегі жер немесе брокер-дилердің балансы бойынша актив сомасының он процентінен аспайтын мөлшерде тұрақты жер пайдалану құқығындағы жер;
брокер-дилердің балансы бойынша активтердің сомасының он процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі ғимараттар мен имараттар;
брокер-дилердің балансы бойынша актив сомасының бес процентінен аспайтын мөлшердегі меншігіндегі машиналар мен жабдықтар;
15) бағдарламалық қамтамасыз ету-баланс құны бойынша, брокер-дилердің балансы бойынша активтердің сомасының он процентінен аспайтын мөлшерде.
3. Брокер-дилер бағалы қағаздар рыногындағы кәсіби қызметті біріктірген жағдайда "меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін"-пруденциалдық нормативті және басқа да нормативтерді есептеу бағалы қағаздардың нарығын мемлекеттік реттеу мен қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органның (әрі қарай - өкілетті орган) жеке нормативтік құқықтық актілерімен белгіленген ерекшеліктерді есепке ала отырып жүзеге асырылады.
4. Брокер-дилер алдыңғы жұмыс күнінің соңындағы жағдайы бойынша әрбір жұмыс күніне пруденциалдық нормативтің есебін жүргізеді.
2-Тарау. Есептерді ұсыну тәртібі
5. Есептік тоқсанның соңғы күнтізбе күніне дейінгі пруденциалдық нормативтің орындалғандығы туралы есеп пен пруденциалдық нормативті есептеуге арналған қосымша мәліметтер (әрі қарай - есеп) өкілетті органға қосымшалар мен осы Ережелерге сәйкес есептік тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінде Астана қаласының уақыты бойынша 18.00 сағаттан кешіктірмей ұсынылады.
8. Есеп екі данада құрастырылады, оған бірінші басшы, брокер-дилердің бас бухгалтері қолдарын қояды да, ол брокер-дилердің мөрімен куәландырылады. Есептің бір данасы өкілетті органға ұсынылады, екіншісі брокер-дилерде сақталады.
10. Есепті құрастыратын кезде пайдаланылатын өлшеу бірлігі мыңдық теңгеде белгіленеді. Бес жүзден кем сома нөлге дейін дөңгеленеді, ал бес жүз теңгеге тең немесе одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгеленеді.
11. "Меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін" пруденциалдық нормативін бұзған жағдайда брокер-дилер бұзушылық болған сәттен бастап үш күнтізбе күні ішінде өкілетті органға сол пруденциалдық нормативті бұзу факті мен себептері туралы осы жою шараларының жоспарын ұсына отырып, хабарлайды.
12. Есепті уақтылы ұсынбау, мүлдем ұсынбау және Есепте шынайы емес мәліметтерді ұсыну, сонымен қатар осы Ережелермен белгіленген талаптарды брокер-дилердің орындамауы Қазақстан Республикасының заң актілерімен белгіленген жауапкершілікке алып келеді.
13. Осы Ережелермен реттелмеген сұрақтар Қазақстан Республикасының заңдарымен белгіленген тәртіпте шешіледі.
Бағалы қағаздар рыногындағы
брокерлік-дилерлік қызметті
жүзеге асыратын ұйымдарға
арналған пруденциалдық
нормативті есептеу және оның
орындалғандығы туралы есептерді
ұсыну Ережелеріне Қосымша
20__ жылғы "___" ___________ жағдайы бойынша
_______________________________________
(брокер-дилердің толық атауы)
пруденциалдық нормативтің орындалғаны туралы есеп
(мың теңге)
___________________________________________________________________
N | Көрсеткіштің атауы | Баланс| Есепке |Есептесу
| |бойынша|алынатын | сомасы
| | сома |көлем (%)|
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5
___________________________________________________________________
1. Ақша-барлығы (жол сомасы
1.1.-1.2.), сонымен қатар: 100
1.1 Кассадағы ақша (5-бағанада
брокер-дилердің балансы бойынша
актив сомасының он процентінен
аспайтын мөлшері есепке алынады 100
1.2 Екінші деңгейдегі банктердің
есебіндегі ақша 100
2. Бағалы қағаздары ең жоғарғы санат
бойынша қорлық биржаның ресми
тізіміне енгізілген немесе резидент
емес-бас ұйымдарының ықтимал шығын
резервтерін шегеріп тастағанда ұзақ
мерзімді және/немесе қысқа мерзімді
"А" санатынан төмен емес ("Standard
& Poor's" және "Fitch" рейтинг
агенттіктерінің жіктеуі бойынша)
немесе "А2" санатынан төмен емес
("Moody's Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша) жеке
рейтингі бар (негізгі қарыз бен
есептелген сыйақының сомаларын
есепке ала отырып) еншілес
банктер-резиденттер болып табылатын
Қазақстан Республикасының екінші
деңгейдегі банктеріне салынған
салымдар 100
3. Ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағандағы Қазақстан
Республикасының мемлекеттік бағалы
қағаздары (оның ішінде басқа
мемлекеттердің заңдарына сәйкес
айналымға шығарылғандар) (негізгі
қарыз бен есептелген сыйақыны
есепке ала отырып) 100
4. Қазақстан Республикасының және
ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастап, ең жоғарғы санат
бойынша қор биржасының ресми
тізіміне енгізілген брокер-дилерге
қатысты аффилирленген тұлға болып
табылмайтын басқа да мемлекеттердің
заңдарына сәйкес шығарылған
Қазақстан Республикасы ұйымдарының
беймемлекеттік эмиссиялық бағалы
қағаздары ("Қазақстанның Даму Банкі"
АҚ қорлық биржасы мен облигацияларының
ресми тізіміне енгізілген ипотекалық
облигацияларды есепке алмағанда)
(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы
сомасын есепке ала отырып) 100
5. Ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастап, қорлық биржаның
ресми тізіміне енгізілген Қазақстан
Республикасының ұйымдарының
ипотекалық облигациялары (негізгі
қарыз бен есептелген сыйақы
сомаларын есепке ала отырып) 100
6. Ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағандағы "Қазақстанның
Даму Банкі" АҚ облигациялары
(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы
сомаларын есепке ала отырып) 100
7. Ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда, кредиттік
рейтингтің халықаралық шәкілі бойынша
"АА" ("Standard & Poor's" және
"Fitch" рейтинг агенттіктерінің
жіктеуі бойынша) немесе "Аа2"
("Moody's Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен
емес (негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
рейтинг бағасы бар шетелдік
мемлекеттердің бағалы қағаздары 100
8. ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағанда, "ВВВ" санатынан
("Standard & Poor's" және "Fitch"
рейтинг агенттіктерінің жіктеуі
бойынша) немесе "Ваа2" санатынан
("Moody's Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша)
(негізгі қарыз бен есептелген сыйақы
сомасын есепке ала отырып) төмен
болмайтын рейтинг бағалауы бар
шетелдік эмитенттердің беймемлекеттік
борыштық бағалы қағаздары 100
9. Борыштық бағалы қағаздары ықтимал
шығындардың резервтерін шегеріп
тастағанда "ВВВ" санатынан ("Standard
& Poor's" және "Fitch" рейтинг
агенттіктерінің жіктеуі бойынша)
немесе "Ваа2" санатынан ( "Moody's
Investors Service" рейтинг
агенттігінің жіктеуі бойынша)
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып)
төмен болмайтын рейтинг бағалауына
ие шетелдік эмитенттердің акциялары 100
10. Ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағандағы халықаралық
қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
(негізгі қарыз бен есептелген
сыйақы сомасын есепке ала отырып) 100
11. Тазартылған алтын 100
12. Ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағандағы (негізгі қарыз
бен есептелген сыйақы сомасының елу
процентке азайтылған сомасын есепке
ала отырып) (қорлық биржаның ресми
тізіміне енгізілген ипотекалық
облигацияларды есепке алмағанда) ең
жоғарғыдан кейінгі санат бойынша қор
биржасының ресми тізіміне енгізілген
брокер-дилерге қатысты аффилиирленген
тұлға болып табылмайтын Қазақстан
Республикасы ұйымдарының мемлекеттік
емес эмиссиялық бағалы қағаздары
(сонымен қатар басқа мемлекеттердің
заңдарына сәйкес шығарылған бағалы
қағаздар) 50
13. Жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың
дебиторлық қарыздарын шегеріп
тастағандағы брокер-дилерге қатысты
аффилиирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда)-
барлығы (13.1 және 13.2 жолдарының
сомасы) сондай-ақ: х
13.1 шарттың талаптары бойынша үш күннен
аспайтын мерзімге кешіктірілген
брокер-дилердің балансы бойынша
актив сомасының жиырма процентінен
аспайтын мөлшерде жұмыскерлер мен
басқа да тұлғалардың дебиторлық
қарыздарын шегеріп тастағандағы
брокер-дилерге қатысты
аффилиирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда) 100
13.2 шарттың талаптары бойынша тоқсан
күннен аспайтын мерзімге
кешіктірілген брокер-дилердің
балансы бойынша актив сомасының он
процентінен аспайтын мөлшерде елу
процентке азайтылған жұмыскерлер
мен басқа да тұлғалардың дебиторлық
қарыздарын шегеріп тастағандағы
брокер-дилерге қатысты
аффилиирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда) 50
14. Брокер-дилердің баланс құны бойынша
негізгі қаражаттары-барлығы
(14.1-14.3 жолдарының сомасы),
сонымен қатар: х
14.1 меншігіндегі жер немесе
брокер-дилердің балансы бойынша
актив сомасының он процентінен
аспайтын мөлшерде тұрақты жер
пайдалану құқығындағы жер 100
14.2 брокер-дилердің балансы бойынша
активтердің сомасының он процентінен
аспайтын мөлшердегі меншігіндегі
ғимараттар мен имараттар 100
14.3 брокер-дилердің балансы бойынша
актив сомасының бес процентінен
аспайтын мөлшердегі меншігіндегі
машиналар мен жабдықтар 100
15 Бағдарламалық қамтамасыз ету-баланс
құны бойынша, брокер-дилердің
балансы бойынша активтердің
сомасының он процентінен аспайтын
мөлшерде 100
16 Барлық өтімді активтер (1-15
жолдарының сомасы) - ЛА х
17 Баланс бойынша міндеттемелер х
18 Меншікті капиталдың минималды
мөлшері (МРСК) х х
19 К
1
"Меншікті капиталдың
жеткіліктілік нормативі" (16-жол,
17-жол)/ 18-жол) 1 аз емес х х
___________________________________________________________________
200__ жылғы "___" ___________ жағдайы бойынша
_______________________________________
(брокер-дилердің толық атауы)
Пруденциалдық нормативті есептеуге арналған
қосымша мәліметтер
(мың теңге)
___________________________________________________________________
Белгінің| Көрсеткіштің атауы |Баланс бойынша сома
N | |
___________________________________________________________________
1 2 3
___________________________________________________________________
8001 Меншікті немесе тұрақты пайдалану
құқығындағы жер
8002 Меншікті үйлермен ғимараттар
8003 Меншікті машиналар мен жабдықтар
8005 Басқа негізгі қаражаттар
8006 шарттың талаптары бойынша үш күннен
аспайтын мерзімге кешіктірілген
жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың
дебиторлық қарыздарын шегеріп
тастағандағы брокер-дилерге қатысты
аффиниирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда)
8007 шарттың талаптары бойынша тоқсан
күннен аспайтын мерзімге кешіктірілген
жұмыскерлер мен басқа да тұлғалардың
дебиторлық қарыздарын шегеріп
тастағандағы брокер-дилерге қатысты
аффиниирленген тұлғалар болып
табылмайтын ұйымдардың дебиторлық
қарыздары (ықтимал шығындардың
резервтерін шегеріп тастағанда)
8008 Басқа дебиторлық қарыз (ықтимал
шығындардың резервтерін шегеріп
тастағанда)
8009 Тазартылған алтын
8010 Бағдарламалық қамтамасыздық
8011 Басқа да бейматериалды активтер
8012 Қазақстан Республикасының және ықтимал
шығындардың резервтерін шегеріп тастап,
ең жоғарғы санат бойынша қорлық
биржаның ресми тізіміне енгізілген
брокер-дилерге қатысты аффилиирленген
тұлға болып табылмайтын басқа да
мемлекеттердің заңдарына сәйкес
шығарылған Қазақстан Республикасы
ұйымдарының беймемлекеттік эмиссиялық
бағалы қағаздары ("Қазақстанның Даму
Банкі" АҚ қорлық биржасы мен
облигацияларының ресми тізіміне
енгізілген ипотекалық облигацияларды
есепке алмағанда) (негізгі қарыз бен
есептелген сыйақы сомасын есепке ала
отырып)
8013 ықтимал шығындардың резервтерін
шегеріп тастағандағы (негізгі қарыз
бен есептелген сыйақы сомасын есепке
ала отырып) (қорлық биржаның ресми
тізіміне енгізілген ипотекалық
облигацияларды есепке алмағанда)
ең жоғарғыдан кейінгі санат бойынша
қорлық биржаның ресми тізіміне
енгізілген брокер-дилерге қатысты
аффилиирленген тұлға болып
табылмайтын Қазақстан Республикасы
ұйымдарының мемлекеттік емес
эмиссиялық бағалы қағаздары
(сонымен қатар басқа мемлекеттердің
заңдарына сәйкес шығарылған бағалы
қағаздар)
8014 Қазақстан Республикасы ұйымдарының
басқа да беймемлекеттік эмиссиялық
бағалы қағаздары
___________________________________________________________________
Бірінші басшы ________ күні ___________
Бас бухгалтер ________ күні ___________
Атқарушы ________________ күні ________
Телефон: _____________
Мөрге арналған орын
Қазақстан Республикасының Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау жөніндегі
Агенттік Басқармасының "Бағалы
қағаздардың нарығында брокерлік-
дилерлік қызметті жүзеге асыратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді белгілеу, бағалы
қағаздар рыногында брокерлік-
дилерлік қызметті жүзеге асыратын
ұйымдарға арналған пруденциалдық
нормативтерді есептеу және олардың
орындалғандығы туралы есептерді
ұсыну Ережелерін бекіту туралы"
2004 жылғы 25-қыркүйектегі
N 264 қаулысына 2-Қосымша
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің
күшін тоқтатты деп мойындалатын нормативтік
құқықтық актілерінің тізімі
1) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк Басқармасының 2002 жылғы 16-ақпандағы N 54 "Бағалы қағаздардың нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы тұрақтылығының межелерін есептеу және олардың орындалғандығы туралы есептерді ұсыну Ережелерін бекіту туралы"
қаулысы
(Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің мемлекеттік тіркеу Тізілімінде N 1852 тіркелген, 2002 жылдың мамыр айында "Қазақстанның бағалы қағаздар нарығы" атты журналының N 5 жарияланған);
2) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк Басқармасының 2003 жылғы 29-мамырдағы N 181 "Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк Басқармасының 2002 жылғы 16-ақпандағы N 54 "Бағалы қағаздардың нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы тұрақтылығының межелерін есептеу және олардың орындалғандығы туралы есептерді ұсыну Ережелеріне бекіту туралы" қаулысына өзгертулер енгізу туралы"
қаулысы
(Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің мемлекеттік тіркеу Тізілімінде N 2370 тіркелген, 2002 жылдың 6-19 мамырында "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана" басылымдарының N 13 жарияланған);
3) Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк Басқармасының 2003 жылғы 19-тамыздағы N 297 "Қазақстан Республикасының Әділет Министрлігінде 1851 нөмірімен тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банк Басқармасының 2002 жылғы 16-ақпандағы N 54 брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға қаржы тұрақтылығының межелерін есептеу және олардың орындалғандығы туралы есептерді ұсыну Ережелеріне бекіту туралы" қаулысына толықтырулар енгізу туралы"
қаулысы
(Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің мемлекеттік тіркеу Тізілімінде 2488 нөмірімен тіркелген, 2003 жылдың 8-21 қыркүйегінде Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" және "Вестник Национального Банка Казахстана", басылымдарында N 19 жарияланған).