"Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, инвестициялық портфельді басқарушының жұмыс істеуінің айқындылық дәрежесін және тиімділігін арттыру мақсатында, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы қаулы етеді:
2. Осы қаулы Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін күшіне енеді.
3. Қаржылық қадағалау департаменті (Бахмутова Е.Л.):
1) Заң департаментімен (Шәріпов С.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын қабылдасын;
2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі орталық аппаратының мүдделі бөлімшелеріне және инвестициялық портфельді басқарушыларға жіберсін.
4. Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі басшылығының қызметін қамтамасыз ету басқармасы (Терентьев А.Л.) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркелген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялауды қамтамасыз етсін.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ә.Ғ.Сәйденовке жүктелсін.
Ұлттық Банк
Төрағасы
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
"Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесін бекіту туралы"
2003 жылғы 27 қазандағы
N 377 қаулысына 1-қосымша
Осы Ереже "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес әзірленді және Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру нысандары мен мерзімдерін белгілейді.
1. Инвестициялық портфельді басқарушы бағалы қағаздар рыногын реттеуді және қадағалауды жүзеге асыратын мемлекеттік органға (бұдан әрі - уәкілетті орган) мыналарды береді:
1) тоқсан сайын, ағымдағы тоқсанның бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, есепті кезеңнің соңғы күнтізбелік күннің аяғындағы жағдай бойынша:
жасалынған шарттардың тізімін;
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік балансты (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы);
осы Ереженің 1-1-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың баптарына ескертулер;
осы Ереженің 1-2-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Кері РЕПО" операциясы", "РЕПО" операциясы" бухгалтерлік баланстың баптарына ескерту;
Осы Ереженің 1-3-қосымшасына сәйкес (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа) "Орналастырылған салымдар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың бабына ескерту;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есепті (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы);
кастодиан банктердің инвестициялық шоттарындағы қалдықтар туралы анықтамаларды;
осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес инвестициялық портфельді басқарушының, инвестициялық қорларды қоспағанда, басқаруындағы клиенттердің активтерінің құрылымы туралы есепті;
осы Ереженің 5 және 6-қосымшаларына сәйкес аяқталған есепті кезең үшін клиенттің активтерін және меншік активтерін, инвестициялық қорларды қоспағанда, инвестициялау жөніндегі жасалынған операциялар туралы есептерді;
осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есеп;
осы Ереженің 6-2-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер жөніндегі есеп;
1-1) Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін, мұндай сәйкессіздіктер пайда болған сәттен бастап бір жұмыс күні ішінде инвестициялық қордың активтері жөніндегі есеп;
2) жыл сайын, есепті жылдың 1 қаңтары - 31 желтоқсан аралығындағы кезең үшін ағымдағы жылдың 1 сәуіріне дейінгі мерзімде (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқасы):
осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес бухгалтерлік балансты;
осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес кірістер мен шығыстар туралы есепті;
осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес ақша қозғалысы (жанама әдіс) туралы есепті;
осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес меншік капиталындағы өзгерістер туралы есепті;
есепке түсіндірме жазбаны;
есепті жылда жүргізілген қаржылық есеп аудитінің нәтижелері туралы аудиторлық есепті.
Ескерту: 1-тармаққа өзгерту мен толықтырулар енгізілді - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253
қаулысымен
.
1-1. Осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есепте және Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есепте қордың активтері:
1) инвестициялық қор активтерінің түрлері бойынша;
2) бағалы қағаздардың эмитенттері (бағалы қағаздардың бірегейлендіру нөмірлері), салым шарттары жасалған банктер, қор сатып алған қаржы құралдарын шығарған тұлғалар бойынша;
3) осы тармақтың 2) тармақшасында айқындалған тұлғалар тіркелген мемлекеттер бойынша;
4) қаржы құралдарының айналыста болу (қолданылу) мерзімдері бойынша;
5) қаржы құралы көрсетілген валюта бойынша бөлінеді және жекелеген жолдарда көрсетіледі.
Активтердің әрбір түрі бойынша есепті қалыптастырған кезде өлшем бірлігі саны мағыналарының, активтерді сатып алу құнының, бағалау құнының және процентпен таза активтер құны үлесінің қорытынды жолы толтырылады.
Ескерту: 1-1-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253
қаулысымен
.
1-2. Осы Ереженің 6-1-қосымшасына сәйкес инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің құрылымы және құны туралы есепке, осы Ереженің 6-2-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың таза активтеріндегі өзгерістер жөніндегі есепке және Қазақстан Республикасының заңдарында және осы Ереженің 6-3-қосымшасына сәйкес қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есепке инвестициялық портфельді басқарушының басшылары қол қояды, оның мөрімен бекітіледі және инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін кастодиан бөлімшесінің басшысы қолын қояды.
Ескерту: 1-2-тармақпен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253
қаулысымен
.
3. Қағаз жазбадағы есеп инвестициялық портфельді басқарушысының басшысы қол қойған, еркін нысанда жазылған ілеспе хатпен бірге уәкілетті органға беріледі.
4. Қағаз жазбада берілетін есептің барлық парақтарына нөмір қойылады, парақтардың жалпы саны ілеспе хатта көрсетіледі.
Түзетілген және өшірілген есеп инвестициялық портфельді басқарушыға қайтарылуы тиіс.
5. Есепке инвестициялық портфельді басқарушының басшысы және бас бухгалтері қол қояды және мөрмен бекітіледі.
6. Қағаз жазбада берілген есептің мәліметтері электрондық тасымалдағышпен берілген есептің мәліметтеріне сәйкес келуге тиіс.
7. Есепке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажет болған жағдайда, инвестициялық портфельді басқарушы үш жұмыс күні ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттігінің себептерін түсіндіре отырып, есептің түзетілген нұсқасын береді.
8. Уәкілетті орган есепті қараған инвестициялық портфельді басқарушыдан есепте көрсетілген ақпаратты тексеруге қажетті мәліметтер мен құжаттарды сұратуға құқылы.
9. Есепті уақтылы бермегені үшін, есеп пен оның қосымша мәліметтерін бермегені үшін немесе көрсетілген есепте шынайы емес мәліметтер бергені үшін инвестициялық портфельді басқарушысы мен оның лауазымды адамдары Қазақстан Республикасының заң актілеріне сәйкес жауапкершілік атқарады.
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне
1-қосымша
Бухгалтерлік баланс
[инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы]
____ жылғы ___ _______
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы Ескерту Есепті 200_ жылғы
кезеңнің 31
аяғында желтоқсан
__________________________________________________________________
1 2 3 4
__________________________________________________________________
Активтер
__________________________________________________________________
Негізгі құрал-жабдықтар
(нетто)
__________________________________________________________________
Материалдық емес активтер
(нетто)
__________________________________________________________________
Басқа заңды тұлғалардың
капиталына инвестициялар
__________________________________________________________________
Ұзақ мерзімді дебиторлық
берешек (күмәнді талаптар
бойынша резервтерді
ескере отырып)
__________________________________________________________________
Өтелгенге дейін ұсталатын
бағалы қағаздар (күмәнды
талаптар бойынша
резервтерді шегергенде)
__________________________________________________________________
Сатуға арналған қолда бар
бағалы қағаздар (күмәнды
талаптар бойынша
резервтерді шегергенде)
__________________________________________________________________
Мерзімі өткен салық талабы
__________________________________________________________________
Басқа активтер
__________________________________________________________________
Қорлар
__________________________________________________________________
Салық және басқа төлемдер
бойынша бюджет алдындағы
талаптар
__________________________________________________________________
Алдағы кезеңдердің шығыстары
__________________________________________________________________
Қысқа мерзімді дебиторлық
берешек (күмәнды талаптар
бойынша резервтерді
шегергенде)
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздармен
"Кері РЕПО" операциясы
__________________________________________________________________
Саудаға арналған бағалы
қағаздар (күмәнды талаптар
бойынша резервтерді
шегергенде)
__________________________________________________________________
Орналастырылған салымдар
(күмәнды талаптар бойынша
резервтерді шегергенде)
__________________________________________________________________
Ақшалар
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
кассадағы қолма-қол ақша
__________________________________________________________________
банктер шоттарындағы ақша
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________
Меншік капитал
__________________________________________________________________
Жарғылық капитал
__________________________________________________________________
Сыйлықақылар (қосымша
төленген капитал)
__________________________________________________________________
Алынған капитал
__________________________________________________________________
Резервтік капитал
__________________________________________________________________
Басқа резервтер
__________________________________________________________________
Бөлінбеген кіріс
(жабылмаған шығын):
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
өткен жылдарда
__________________________________________________________________
есептік кезеңде
__________________________________________________________________
Азшылық үлесі
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Міндеттемелер
__________________________________________________________________
Ұзақ мерзімді
алынған заемдар
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
Қаржылық жалға алу
__________________________________________________________________
Ұзақ мерзімді
кредиторлық берешек
__________________________________________________________________
Шығарылған борыштық
бағалы қағаздар
__________________________________________________________________
Мерзімі өткен салық
міндеттемелері
__________________________________________________________________
Алдағы кезеңдердің кірістері
__________________________________________________________________
Акциялар бойынша
акционерлермен есеп айырысу
бойынша есептелген шығыстар
__________________________________________________________________
Қызметкерлермен есеп айырысу
бойынша есептелген шығыстар
__________________________________________________________________
Салық және басқа төлемдер
бойынша бюджет алдындағы
міндеттеме
__________________________________________________________________
Қысқа мерзімді кредиторлық
берешек
__________________________________________________________________
Қысқа мерзімді алынған
заемдар
__________________________________________________________________
"Бағалы қағаздармен РЕПО"
операциясы
__________________________________________________________________
Өзге де міндеттемелер
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Меншік капитал және
міндеттемелер жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 1-1-қосымша
Ескерту: 1-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
________________________________ жылғы жағдай бойынша
инвестициялық портфельді басқарушы __________________
"Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)", "Саудаға арналған бағалы қағаздар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың баптарына ескертулер
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N | Эмитенттің |Эми.|Бағалы|Ұлттық |Бағалы|Баланстық құны (нетто)
р/с| атауы |тен.|қағаз.|біре. |қағаз.| (мың теңгемен)
| |ттің|дардың|гейлен.|дардың|_______________________
| |коды|атауы |діру |саны |Сатуға|Саудаға |Өтеуге
| | | |нөмірі |(дана.|арнал.|арналған|дейін
| | | | |мен) |ған |бағалы |ұста.
| | | | | |қолда |қағаздар|латын
| | | | | |бар | |бағалы
| | | | | |бағалы| |қағаз.
| | | | | |қағаз.| |дар
| | | | | |дар | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9
___________________________________________________________________
1 Қазақстан
Республи.
касының
мемлекеттік
бағалы
қағаздары
1.1.
...
2 Қазақстан
Республикасы
ұйымдарының
мемлекеттік
емес эмис.
сиялық бағалы
қағаздары
2.1. Екінші дең.
гейдегі банк.
тердің бағалы
қағаздары
2.1.1.
...
2.2. Екінші дең.
гейдегі банк.
терді қоспа.
ғанда, заңды
тұлғалардың
бағалы
қағаздары
2.2.1.
...
3. Шетел мемле.
кеттерінің
бағалы
қағаздары
3.1.
...
4. Шетел мемле.
кеттерінің
заңдарына
сәйкес шыға.
рылған мем.
лекеттік емес
бағалы
қағаздар
4.1.
...
5. Халықаралық
қаржы ұйым.
дарының бағалы
қағаздары
5.1.
...
6 Барлығы
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________
Күні |Листинг/рейтинг|Ескерту
___________________| |
Сатып алу|Сату/өтеу| |
___________________________________________
11 12 13 14
___________________________________________
___________________________________________
Бірінші басшы ____________ күні ______________
Бас бухгалтер ____________ күні ______________
Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны________
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 1-2-қосымша
Ескерту: 1-2-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
____________________________________ жылғы жағдай бойынша
инвестициялық портфельді басқарушы ______________________
"Кері РЕПО" операциясы", "РЕПО" операциясы"
бухгалтерлік баланстың баптарына ескерту
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N |Операцияның|Бағалы|Ұлттық |"РЕПО" шартының | Күні
р/с| мазмұны |қағаз.|біре. | деректемелері |__________________
| |дардың|гейлен.|_________________| РЕПО | РЕПО
| | түрі |діру | "РЕПО" | "РЕПО" | ашылу | жабылу
| | |нөмірі |шартының|шартының| |
| | | | күні | нөмірі | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8
___________________________________________________________________
1 "Кері РЕПО"
операциясы
1.1. Тікелей
тәсіл
...
1.2. Автоматты
тәсіл
...
2 "РЕПО"
операциясы
2.1. Тікелей
тәсіл
...
2.2. Автоматты
тәсіл
...
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
___________________________________________________________________
"РЕПО" | Сыйақы |"РЕПО"-дағы| "РЕПО" сомасы | Ескерту
операция.|ставкасы|бағалы қа. |______________________|
сының | |ғаздардың |теңгемен | Шетел |
мерзімі | | саны | |валютасында |
___________________________________________________________________
9 10 11 12 13 14
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Бірінші басшы ____________ күні ______________
Бас бухгалтер ____________ күні ______________
Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны_______
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 1-3-қосымша
Ескерту: 1-3-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
_____________________________________ жылғы жағдай бойынша
инвестициялық портфельді басқарушы _______________________
"Орналастырылған салымдар (ықтимал шығындарға резервтерді шегергенде)" бухгалтерлік баланстың бабына ескерту
(мың теңгемен)
___________________________________________________________________
N |Банк баптарының|Банк|Банк| Салым бойынша негізгі борыш
р/с|атауы (банктер |коды|рей.|_____________________________________
| бөлігінде) | |тин.|тең. |Теңгемен есеп.|Салым сомасының
| | |гісі|гемен|телген шетел | жиынтығы
| | | | |валютасындағы |
| | | | | ақша қалдығы |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7
___________________________________________________________________
1 Талап етуге
дейінгі салымдар
1.1.
...
2 Мерзімді
салымдар
2.1.
...
3 Шартты салымдар
3.1.
...
4 Барлығы
___________________________________________________________________
кестенің жалғасы
_______________________________________________________
Салым бойынша сыйақы |Күмәнді |Ескерту
______________________________________|борыштар|
теңгемен|Теңгемен есептелген| Сыйақы |бойынша |
|шетел валютасындағы|сомасының|резерв |
| ақша қалдығы |жиынтығы | |
_______________________________________________________
8 9 10 11 12
_______________________________________________________
_______________________________________________________
Бірінші басшы ____________ күні ______________
Бас бухгалтер ____________ күні ______________
Орындаушы ____________ күні ______________ телефоны_______
Мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 2-қосымша
Кірістер және шығыстар туралы есеп
[инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы]
____ жылғы ___ _______
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы Ескерту Есепті Ағымдағы Ағымдағы Өткен
кезең жылдың жылдың жылдың
үшін басынан бергі осы кезеңі басынан
кезең үшін үшін бергі
(өспелі осы
жиынтықпен) кезең
үшін
(өспелі
жиын.
тықпен)
__________________________________________________________________
1 2 3 4
__________________________________________________________________
Ағымдағы шоттар
және
орналастырылған
салымдар бойынша
сыйақы түріндегі
кірістер
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздар
бойынша сыйақы
(купон/дисконт)
түріндегі кірістер
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздармен
"Кері РЕПО"
операциялары
бойынша кірістер
__________________________________________________________________
Инвестициялық
портфельді басқару
жөніндегі қызметтен
сыйақы түріндегі
кірістер
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздар
бойынша (нетто)
өзге де кірістер
(шығындар):
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздарды
(нетто) сатып
алудан-сатудан
түскен кірістер
__________________________________________________________________
Саудаға арналған
және қолда бар
сатуға арналған
бағалы қағаздар
құнының өзгеруінен
кірістер (нетто)
__________________________________________________________________
Шетел валютасын
қайта бағалаудан
кірістер (шығындар)
(нетто)
__________________________________________________________________
Басқа заңды
тұлғалардың
капиталына
қатысудан кіріс
__________________________________________________________________
Өзге де кірістер
__________________________________________________________________ __________________________________________________________________
Кірістер жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Алынған заемдар
және бойынша
сыйақы және
қаржылық жалдау
бойынша сыйақы
түріндегі шығыстар
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздар
(сыйлықақы)
түріндегі
шығыстар
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздармен
"РЕПО" операциялары
бойынша шығыстар
__________________________________________________________________
Комиссиялық шығыстар
__________________________________________________________________
Операциялық шығыстар
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
еңбекақы және
іссапар бойынша
шығыстар
__________________________________________________________________
амортизациялық
аударымдар
__________________________________________________________________
ағымдағы жалға алу
бойынша шығыстар
__________________________________________________________________
Салық және бюджетке
төленетін басқа да
міндетті төлемдер
бойынша шығыстар
(корпоративтік
табыс салығынан
басқасы)
__________________________________________________________________
Басқа да шығыстар
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Шығыстар жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Резервтерге
(провизияларға)
аударымдарға дейінгі
таза кіріс (шығын)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Ықтимал шығындарға
арналған шығыстар
(провизиялар)
(резервтерге
(провизияларға)
қалыптастыру)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Резервтерге
(провизияларға)
аударымдардан
кейінгі таза
кіріс (шығын)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Көзделмеген кірістер
(шығындар)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Корпоративтік табыс
салығын төлегеннен
кейінгі таза кіріс
(шығын) жиынтығы
__________________________________________________________________
Корпоративтік
табыс салығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Салықтар төлегеннен
кейінгі таза кіріс
(шығын)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Азшылық үлесі
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Кезең ішіндегі
таза кіріс (шығын)
__________________________________________________________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 3-қосымша
[форматтағы күн, күні, айы, жылы] жағдай бойынша
Клиенттердің активтерінің құрылымы туралы
Есеп
__________________________________________________________________
р/с Бағалы Ұлттық Бағалы Есепке Өтеу күні Валюта
N қағаздардың бірегей. қағаздардың қою күні нақты
түрі және лендіру саны құны
оның номері
эмитентінің
атауы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
А 1 2 3 4 5 6
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Жиынтығы: х х х
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
__________________________________________________________________
Бір бағалы Төлем Бір бағалы қағаздың Бағалы Клиенттің
қағаздың нақты валютасы сатып алу құны қағаздардың атауы
құны әділ құны және
(теңгемен) шарттың N
__________________________________________________________________
Нақты құны Теңгемен
валютамен
__________________________________________________________________
7 8 9 10 11 12
__________________________________________________________________
х х х х х
__________________________________________________________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 4-қосымша
Ескерту: 4-тармақ алынып тасталды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 5-қосымша
Клиенттердің активтерін инвестициялау жөніндегі жасалынған мәмілелер туралы
Есеп
__________________ -__________________ аралығындағы кезең үшін
__________________________________________________________________
N Мәміле брокер- Қызмет көрсетуге Мәміленің Рынок Бағалы
р/с жасау дилер ақы төлеу түрі қағаздардың
күні атауы түрі және
оның
эмитентінің
атауы
__________________________________________________________________
Брокер- банк биржа
дилер
__________________________________________________________________
А 1 2 3 4 5 6 7 8
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
__________________________________________________________________
Ұлттық Валюта Бір бағалы Мәмілелер Төлем Бір
бірегейлендіру нақты қағаздың көлемі валютасы бағалы
номері құны нақты құны (бағалы қағаздың
қағаздар. сатып алу
дың бағасы
данасы)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
9 10 11 12 13 14
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
_______________________
Мәмілелер Клиенттің
сомасы атауы
және
шарттың
N
_______________________
_______________________
15 16
_______________________
_______________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 6-қосымша
Меншік активтерін инвестициялау жөніндегі жасалынған мәмілелер туралы
Есеп
__________________ -__________________ аралығындағы кезең үшін
__________________________________________________________________
N Мәміле брокер- Қызмет көрсетуге Мәміленің Рынок Бағалы
р/с жасау дилер ақы төлеу түрі қағаздардың
күні атауы түрі және
оның
эмитентінің
атауы
__________________________________________________________________
Брокер- банк биржа
дилер
__________________________________________________________________
А 1 2 3 4 5 6 7 8
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
__________________________________________________________________
Ұлттық Валюта Бір бағалы Мәмілелер Төлем Бір
бірегейлендіру нақты қағаздың көлемі валютасы бағалы
номері құны нақты құны (бағалы қағаздың
қағаздар. сатып алу
дың да. бағасы
насы)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
9 10 11 12 13 14
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
___________________________
Мәмілелер
сомасы
___________________________
___________________________
15
___________________________
___________________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 6-1-қосымша
Ескерту: 6-1-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
_____________________________________ жылғы жағдай бойынша
[инвестициялық қордың атауы]
Инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің
құрылымы және құны туралы есеп
1-нысан
Инвестициялық қор активтері мен міндеттемелерінің
құрылымы және құны
(теңге)
___________________________________________________________________
N | Атауы | Құны | Ескерту
___________________________________________________________________
1 2 3 4
___________________________________________________________________
1 Инвестициялық қор шығарған бағалы
қағаздары
2 Инвестициялық қордың қызмет етуінің
басталуынан бастап кезең үшін оның
кірістері (шығыстары), оның ішінде:
2.1 Инвестициялық қордың кірістері:
2.1.1 двидендтер бойынша
2.1.2 сыйақы бойынша
2.1.3 проценттер бойынша
2.1.4 Инвестициялық қордың активтерін сатып
алу-сату мәмілелері бойынша құнының
өсімі
2.1.5 Инвестициялық қордың активтерін қайта
бағалау
2.1.6 Басқасы
2.2 Инвестициялық қордың шығыстары:
2.2.1 Проценттер бойынша
2.2.2 Инвестициялық қордың активтерін сатып
алу-сату мәмілелері бойынша құнының
шығындары
2.2.3 Инвестициялық қордың активтерін қайта
бағалау
2.2.4 Туынды қаржы құралдары бойынша шығыстар
2.2.5 Инвестициялық қордың қызмет етуін
қамтамасыз ететін тұлғаларға сыйақы
және өтемақы
2.2.6 салықтар, алымдар, аударымдар
2.2.7 Басқасы
3 Қателесіп есептелген сомалар
___________________________________________________________________
Инвестициялық қор активтерінің жиынтығы
(1, 2 және 3 жолдар бойынша)
___________________________________________________________________
2-нысан
Инвестициялық қор активтерінің құрылымы мен құны
(теңге)
___________________________________________________________________
N | Атауы |Өлшем |Сатып|Ағымдағы| Таза
| |бірлі.| алу |бағалау | активтер
| |гінің |құны | құны | құнының
| |саны | | | үлесі,
| | | | |процентпен
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6
___________________________________________________________________
1 Банк шоттарындағы ақша,
оның ішінде: х
1.1 Теңге х х
1.2 Валюта түрлері бойынша
шетел валютасы х
1.2.1 ...
2 Банктердегі салымдар,
оның ішінде: х
2.1 Салымдар, банктер түрлері
бойынша бөле отырып
теңгемен х
2.1.1 ...
2.2 Валюталар, салымдар,
банктер түрлері бойынша
бөле отырып шетел
валютасында х
2.2.1 ...
3 Бірегейлендіру нөмірін
көрсете отырып бағалы
қағаздар, оның ішінде:
3.1 Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы
қағаздары
3.2 Қазақстан Республикасының
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес эмиссиялық
бағалы қағаздар
3.2.1 Акциялар
3.2.1.1 ...
3.2.2 Облигациялар,
оның ішінде
3.2.2.1 Агенттік облигациялар
3.2.2.2 Ипотекалық облигациялар
3.2.2.3 Басқа да қамтамасыз
етілген облигациялар
3.2.2.4 Басқа да қамтамасыз
етілмеген облигациялар
3.2.3 Инвестициялық пай
қорларының пайлары
3.3 Қазақстан Республикасының
заңдарына сәйкес шығарылған
басқа да бағалы қағаздар
3.4 Халықаралық қаржы
ұйымдарының бағалы қағаздары
3.5 шетел мемлекеттерінің
бағалы қағаздары
3.6 Шетел мемлекеттерінің
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздар, оның ішінде
3.6.1 Акциялар
3.6.2 облигациялар
3.6.3 пайлар
3.6.4 басқасы
4 Депозитарлық қолхаттар,
оның ішінде
4.1 Қазақстандық
4.2 Шетелдік
5 "РЕПО" және "кері РЕПО"
операциялары бойынша талаптар
5.1 ...
6 Вексельдер
6.1 ...
7 Акционерлік қоғамдарды
қоспағанда, ұйымдарға,
консорциумдарға және өзге де
бірлестіктерге қатысу үлесі
8 Басқа қаржы құралдары
9 Жер
10 Үйлер
11 Аяқталмаған құрылыс
12 Жобалық-сметалық құжаттама
13 Түрлері бойынша бөле отырып
өзге активтер
14 Дебиторлық берешек,
оның ішінде:
14.1 Қаржы құралдары бойынша
есептелген дивидендтер мен
сыйақы, оның ішінде мыналар
бойынша:
14.1.1 Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы қағаздары
14.1.2 Шетел мемлекеттерінің
бағалы қағаздары
14.1.3 Қазақстан Республикасының
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздар
14.1.4 Шетел мемлекеттерінің
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздар
14.1.5 Қазақстан Республикасының
басқа қаржы құралдары
14.1.6 Басқа шетелдік қаржы
құралдары
14.2 Басқа есептелген
инвестициялық кіріс
14.2.1 ...
14.3 Инвестициялық қордың
жеткізілген активтері
үшін алынбаған ақша
14.4 Олар бойынша есептескен
жеткізілмеген қаржы құралдары
немесе өзге активтер
14.4.1 ...
14.5 Мәмілелер жасау үшін бағалы
қағаздар рыногының кәсіби
қатысушыларына берілген
активтер
14.5.1 ...
14.6 Басқа дебиторлық берешек
14.6.1 ...
___________________________________________________________________
Инвестициялық қор
активтерінің жиынтығы
___________________________________________________________________
3-нысан
Инвестициялық қор міндеттемелерінің құрылымы мен құны
(теңге)
___________________________________________________________________
N | Атауы | Өлшем |Сатып|Ағымдағы
| |бірлігінің| алу | бағалау
| | саны |құны | құны
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5
___________________________________________________________________
1 Алынған заемдар мен кредиттер
бойынша міндеттемелер
2 Инвестициялық қордың бағалы
қағаздарын сатып алу бойынша
міндеттемелер
3 Инвестициялық қордың бағалы
қағаздары бойынша дивидендтерді
төлеу міндеттемелері
4 Мыналар бойынша кредиторлық
берешек:
4.1 Инвестициялық қордың
активтерімен мәмілелер
4.2 Инвестициялық қордың қызмет
етуін қамтамасыз ететін
тұлғаларға комиссиялық сыйақы
4.3 Басқа да комиссиялық сыйақы
5 "РЕПО" және "кері РЕПО"
операциялары бойынша төлемдер
5.1 ...
6 Басқа да кредиторлық берешек
7 Түрлері бойынша бөле отырып
басқа да міндеттемелер
___________________________________________________________________
Міндеттемелердің жиынтығы
___________________________________________________________________
Инвестициялық қордың таза
активтері құнының жиынтығы
("Активтердің жиынтығы"
"Міндеттемелердің жиынтығы")
шегергенде
___________________________________________________________________
Инвестициялық қордың айналыстағы
бағалы қағаздарының саны
___________________________________________________________________
Пайдың есептік құны
(инвестициялық пай қоры үшін)
___________________________________________________________________
4-нысан
Инвестициялық қордың шартты және ықтимал
талаптары мен міндеттемелерінің құрылымы және құны
(теңге)
___________________________________________________________________
N | Шартты және ықтимал талаптар | Ағымдағы бағалау | Ескерту
|мен міндеттемелер, оның ішінде:| құны |
___________________________________________________________________
1 2 3 4
___________________________________________________________________
1 Туынды бағалы қағаздар бойынша
1.1 Фьючерстер
1.2 Опциондар
1.3 Форвардтар
1.4 Своптар
1.5 Басқалары
2 Түрлері бойынша бөле отырып
басқалары
___________________________________________________________________
Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы]
Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін
кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы]
Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны.
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 6-2-қосымша
Ескерту: 6-2-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
___________ кезеңнен бастап ___________ дейінгі
[инвестициялық қордың атауы]
Инвестициялық қордың теңгемен таза активтерінің
құнындағы өзгерістер туралы есеп
(теңге)
___________________________________________________________________
N | Баптардың атауы |Өткен есепті| Есепті | Өзгеру
| | кезең үшін |кезең үшін|проценті
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5
___________________________________________________________________
1 Инвестициялық қордың бағалы
қағаздарын орналастырудан
түскен түсімдер
2 Дивидендтер, сыйақылар,
проценттер бойынша кірістер,
оның ішінде:
2.1 Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы
қағаздары
2.2 Қазақстан Республикасының
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздары
2.3 Халықаралық қаржы
ұйымдарының бағалы қағаздары
2.4 шетел мемлекеттерінің
бағалы қағаздары
2.5 Шетел мемлекеттерінің
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздары
2.6 Банктердегі салымдар
бойынша проценттер
2.7 Басқа қаржы құралдары
бойынша кірістер
3 "РЕПО" және "кері РЕПО"
операциялары бойынша кірістер
3.1 ...
4 Қаржы құралдарын сатып
алудан-сатудан болған кіріс
(шығын)
4.1 Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы қағаздарын
сатып алудан-сатудан болған
кіріс (шығын)
4.2 Қазақстан Республикасының
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздарды сатып алудан-сатудан
болған кіріс (шығын)
4.3 Халықаралық қаржы ұйымдарының
бағалы қағаздарын сатып
алудан-сатудан болған кіріс
(шығын)
4.4 Шетел мемлекеттерінің
заңдарына сәйкес шығарылған
бағалы қағаздарды сатып
алудан-сатудан болған кіріс
(шығын)
4.5 Басқа қаржы құралдарын сатып
алудан-сатудан болған кіріс
(шығын)
4.6
5 Қайта бағалаудан болған
кірістер (шығыстар),
оның ішінде:
5.1 Шетел валютасын қайта
бағалаудан
5.2 Қаржы құралдарының нарықтық
құнының өзгеруінен, оның ішінде
5.2.1 Қазақстан Республикасының
мемлекеттік бағалы қағаздарының
5.2.2 Қазақстан Республикасының
заңдарына сәйкес шығарылған
мемлекеттік емес бағалы
қағаздардың
5.2.3 Халықаралық қаржы ұйымдарының
бағалы қағаздары
5.2.4 шетел мемлекеттерінің
мемлекеттік бағалы қағаздарының
5.2.5 шетел мемлекеттерінің заңдарына
сәйкес шығарылған мемлекеттік
емес бағалы қағаздарының
5.3 Басқа қаржы құралдарын қайта
бағалаудан
5.4 Активтердің түрлері бойынша бөле
отырып басқа активтерді қайта
бағалаудан
6 Түрлері бойынша бөле отырып
басқа кірістер
7 Инвестициялық қордың сатып
алынған бағалы қағаздары
8 Инвестициялық қордың бағалы
қағаздары бойынша төленген
дивидендтер
9 Төленген комиссиялық сыйақы,
оның ішінде:
9.1 Акционерлік инвестициялық қорға
9.2 Инвестициялық портфельді
басқарушыға
9.3 Инвестициялық қордың
кастодианына
9.4 Орталық депозитарийге немесе
инвестициялық қордың
тіркеушісіне
9.5 Қор активтерімен немесе оның
бағалы қағаздарымен сатып
алу/сату мәмілелерін жүзеге
асыратын брокерлер-дилерлерге
9.6 трансфер-агенттерге
9.7 Сауда-саттықты ұйымдастырушыларға
9.8 Басқа тұлғаларға
10 Түрлері бойынша бөле отырып
басқа да шығыстар
11 Анықталмаған сомалар
(қателесіп есептелген)
12 Анықталмаған (қателесіп
есептелген) сомаларды қайтару
___________________________________________________________________
Инвестициялық қордың таза
активтеріндегі өзгерістердің жиынтығы
___________________________________________________________________
Кезең басына инвестициялық
қордың таза активтері
___________________________________________________________________
Кезең соңына инвестициялық
қордың таза активтері
___________________________________________________________________
Кезең соңындағы жағдай бойынша
айналыстағы (инвестициялық пай
қоры үшін) пайлар саны
___________________________________________________________________
Кезең соңындағы жағдай бойынша
пайдың есептік құны
(инвестициялық пай қоры үшін)
___________________________________________________________________
пайдың есептік құнындағы өзгерістер
(инвестициялық пай қоры үшін)
___________________________________________________________________
Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы]
Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін
кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы]
Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 6-3-қосымша
Ескерту: 6-3-қосымшамен толықтырылды - ҚР Қаржы нарығын реттеу және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 21 тамыздағы N 253 қаулысымен .
_______________________________________ жылғы жағдай бойынша
[инвестициялық қордың атауы]
Қазақстан Республикасының заңдарында және қордың инвестициялық декларациясында белгіленген инвестициялық
қор активтерінің құрылымына қойылатын талаптарға сәйкес келмейтін инвестициялық қордың активтері жөніндегі есеп
(теңге)
___________________________________________________________________
N| Инвес. |Өлшем |Сатып|Ағым.|Таза активтер |Бұзудың|Пайда болған
|тициялық|бірлі.|алу |дағы |құнының үлесі,|пайда |бұзуды жою
|қор ак. |гінің | құны|баға.| процентпен |болған |жөніндегі
|тивінің |саны | |лау | |күні |түсініктемелер
| атауы | | |құны | | |
___________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Инвестициялық портфельді басқарушының басшысы [қолы]
Инвестициялық қор активтерінің есебін қамтамасыз ететін
кастодиан бөлімшесінің басшысы [қолы]
Инвестициялық портфельді басқарушының мөр орны
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 7-қосымша
Ақша қозғалысы туралы есеп (жанама әдіс)
[инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы]
____ жылғы ___ _______
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Баптардың атауы Ескерту Ағымдағы Ағымдағы
жылдың жылдың осы
басынан кезеңі үшін
бергі
кезең
үшін
(өспелі
жиынтықпен)
__________________________________________________________________
1 2 3 4
__________________________________________________________________
Операциялық қызметпен
байланысты ақшалай
түсімдер және төлемдер
__________________________________________________________________
Салық салуға дейінгі
кіріс (шығын)
__________________________________________________________________
Ақшалай емес
операциялық баптарға
түзетулер:
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
Амортизациялық
аударымдар және тозу
__________________________________________________________________
Ықтимал шығынға
арналған резервтер
(провизиялар) бойынша
шығыстар
__________________________________________________________________
Шетел валютасымен
операциялар бойынша
жұмсалмаған кірістер
және шығыстар
__________________________________________________________________
Алуға сыйақы түрінде
есептелген кірістер
__________________________________________________________________
Сыйақы төлеуге шығыстар
__________________________________________________________________
Ақшалай емес баптарға
басқа да түзетулер
__________________________________________________________________
Операциялық активтерді
және міндеттемелерді
өзгерткенге дейінгі
операциялық кіріс
(шығын)
__________________________________________________________________
Операциялық активтерде
(көбею) азаю
__________________________________________________________________
Ұзақ мерзімді дебиторлық
берешектің (көбеюі) азаюы
__________________________________________________________________
Алдағы кезеңдердегі
шығыстардың (көбеюі)
азаюы
__________________________________________________________________
Қысқа мерзімді дебиторлық
берешектің (көбеюі) азаюы
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздармен
"Кері РЕПО"
операцияларының
(көбеюі) азаюы
__________________________________________________________________
Саудаға арналған және
қолда бар сатуға
арналған бағалы
қағаздардың (көбеюі)
азаюы
__________________________________________________________________
Өтеу мерзімі үш айдан
астам мерзімге
орналастырылған
салымдардың
(көбеюі) азаюы
__________________________________________________________________
Басқа да активтердің
(көбеюі) азаюы
__________________________________________________________________
Операциялық
міндеттемелердің
(көбеюі (азаюы)
__________________________________________________________________
Ұзақ мерзімді
кредиторлық берешектің
көбеюі (азаюы)
__________________________________________________________________
Қысқа мерзімді
кредиторлық
берешектің көбеюі
(азаюы)
__________________________________________________________________
Бағалы қағаздармен
"РЕПО" операцияларының
көбеюі (азаюы)
__________________________________________________________________
Алдағы кезеңдердегі
кірістердің көбеюі
(азаюы)
__________________________________________________________________
Басқа да міндеттемелердің
көбеюі (азаюы)
__________________________________________________________________
Резервтік капиталдағы
көбею (азаю)
__________________________________________________________________
Операциялық қызметтен
түскен ақшаның көбеюі
(азаюы)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Төленген корпоративтік
табыс салығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Салық салудан кейінгі
операциялық қызметтен
түскен ақшаның көбею
(азаю) жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Инвестициялық қызметпен
байланысты ақшалай
түсімдер және төлемдер
__________________________________________________________________
Өтеуге дейін ұсталынатын
бағалы қағаздарды
сатып алу (сату)
__________________________________________________________________
Негізгі құрал-жабдықтар
мен материалдық емес
активтерді сатып алу
__________________________________________________________________
Негізгі құрал-жабдықтар
мен материалдық емес
активтерді сату
__________________________________________________________________
Басқа заңды тұлғалардың
капиталына инвестициялар
__________________________________________________________________
Басқа да түсімдер
және төлемдер
__________________________________________________________________
Инвестициялық қызметтен
түскен ақшаның көбею
(азаю) жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Қаржылық қызметке
байланысты ақшалай
түсімдер және төлемдер
__________________________________________________________________
Акциялар шығару
__________________________________________________________________
Акцияларды және
қатысу үлесін алу
__________________________________________________________________
Алынған заемдар
__________________________________________________________________
Акциялар бойынша
дивидендтер төлеу
__________________________________________________________________
Басқа да түсімдер
және төлемдер
__________________________________________________________________
Қаржылық қызметтен
түскен ақшаның көбею
(азаю) жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Есепті кезеңдегі
ақшаның көбею
(азаю) жиынтығы
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Кезең басындағы ақша қалдығы
__________________________________________________________________
Кезең соңындағы ақша қалдығы
__________________________________________________________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]
Инвестициялық портфельді
басқарушылардың есеп беру
ережесіне 8-қосымша
Меншік капиталындағы өзгерістер туралы есеп
[инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы]
____ жылғы ___ _______
(мың теңгемен)
__________________________________________________________________
Жарғылық Сыйлықақылар Алынған
капитал (қосымша капитал
төленген
капитал)
__________________________________________________________________
Есептік кезеңнің
басындағы сальдо
__________________________________________________________________
Есеп саясатындағы
өзгерістер және
өткен жылдардағы
негізгі қателерді
түзету
__________________________________________________________________
Есептік кезеңнің
басында қайта
есептелген сальдо
__________________________________________________________________
Есепті кезеңде
қосымша шығарылған
(сатып алынған)
меншік акциялар және
(құрылтайшылардың
қосымша салымдары
және пайлары)
__________________________________________________________________
Есептелген
дивидендтер
__________________________________________________________________
Негізгі
құрал-жабдықты
қайта бағалау
__________________________________________________________________
Сатуға арналған
қолда бар бағалы
қағаздардың құнын
өзгерту
__________________________________________________________________
Ағымдағы кезеңде
бөлінбеген кіріс
(орны жабылмаған
шығын)
__________________________________________________________________
Ішкі аударымдар
__________________________________________________________________
оның ішінде:
__________________________________________________________________
резервтік капиталды
қалыптастыру
__________________________________________________________________
негізгі
құрал-жабдықтың
жинақталған қайта
бағалауының
амортизациясы
__________________________________________________________________
Өзге операциялар
__________________________________________________________________
Есептік кезеңнің
аяғындағы сальдо
__________________________________________________________________
таблицаның жалғасы:
__________________________________________________________________
Резервтік Басқа Бөлінбеген кіріс Жиынтығы:
Капитал резервтер (жабылмаған кіріс)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Бірінші басшы [қолы] Бас бухгалтер [қолы]
мөр орны
Орындаушы [қолы, телефон номері]